第09章 商业银行的风险管理

商业银行经营学CommercialBankManagement第九章商业银行的风险管理本章内容：风险类型及其影响/风险管理方法/内部控制与外部监管四类风险（信用/市场/操作/流动性）+七大控制策略+全面风险管理框架含3节正文+本章小结+重要概念+思考题（共12题）商业银行经营学/第九章商业银行的风险管理1/35本章提要对于商业银行来说，风险“与生俱来”且伴随银行业务经营管理的始终；商业银行的经营管理过程实际上就是银行风险管理的过程。本章主要讨论了商业银行风险的成因、分类及影响；描述了商业银行风险的识别与衡量一般程序、主要内容，介绍了我国商业银行目前的风险类型及其全面风险管理的基本框架；对商业银行的内部控制与外部监管进行了分析。本章知识结构第一节商业银行的风险类型及其影响|含义与成因->四大风险类型->风险与收益关系第二节商业银行风险管理的方法|基本程序(识别/衡量/控制)->我国的全面风险管理框架第三节商业银行的内部控制与外部监管|内部控制制度->金融监管体系->我国监管演变商业银行经营学/第九章商业银行的风险管理2/35章节大纲1第一节商业银行的风险类型及其影响一、商业银行风险的含义与成因二、商业银行风险的基本类型及其管理要求（信用/市场/操作/流动性）三、商业银行风险的影响（风险与收益关系/危害与传播）2第二节商业银行风险管理的方法

一、风险管理基本方法（风险识别/衡量/控制与防范）二、我国商业银行的全面风险管理（风险类型/基本原则/基本要素）3第三节商业银行的内部控制与外部监管一、商业银行的内部控制（含义/分类/原则/内容/内部稽核）二、商业银行的外部监管（含义/内容/原因/模式/体制/我国监管体系变化与要求）商业银行经营学/第九章商业银行的风险管理3/35第一节商业银行的风险类型及其影响一、风险含义与成因|二、基本类型（信用/市场/操作/流动性）|三、风险的影响与传播商业银行经营学/第九章商业银行的风险管理4/35一、商业银行风险的含义与成因风险的含义"风险"源于古希腊语"Risk"，意为某种不利事件发生的可能性，即发生损失的可能性。商业银行风险：银行在经营过程中受到各种不确定因素影响而遭受损失的可能性，存在于所有业务活动运营过程。四大特征与生俱来、自始至终存在；直接表现为资金损失，也可间接表现为其他损失；涉及面广、涉及金额巨大；基于银行地位会被放大，形成连锁反应。银行风险产生的主要原因1.经济环境的不确定性

政治、自然、经济、技术、国际关系等因素的随机性和偶然性，导致难以对未来做出准确预测。2.信息不对称

交易双方信息掌握有差异，"代理人"可能损害"委托人"利益。如借款企业隐瞒不利信息、挪用贷款等。3.商业银行内部风险因素

过度强调盈利性、经营思想保守、业务结构比例失调、资产负债期限不匹配等。风险管理在银行管理中居于极其重要的地位——银行的经营管理过程实际上就是风险管理的过程。

常见风险类型划分标准按经营环境|按外部因素|按内部因素|按业务范围按巴塞尔委员会分类（信用风险/市场风险/操作风险/流动性风险）商业银行经营学/第九章商业银行的风险管理5/35二、商业银行风险（巴塞尔协议）基本类型（一）：信用风险信用风险（违约风险）

定义：由于信用活动中存在各种不确定性而导致银行遭受损失的可能性；所有因客户违约而引起的风险。

地位：金融市场中最古老、最重要的风险形式之一；商业银行面临的最为传统的首要风险。贷款是最大、最明显的信用风险来源。

存在范围：既存在于贷款、证券投资等表内业务，也存在于信用担保、贷款承诺、衍生产品交易等表外业务。信用风险度量方法

银行贷款信用分析方法："5C"分析

Z-score模型

KMV模型

CreditMetrics模型（信用计量模型）

CreditPortfolioView模型（信用风险组合模型）信用风险监控方法

限制单一客户/行业/国家贷款上限

信贷经理或信贷委员会审查贷款申请

不同管理层次实行负责制

贷款余额集中汇报，确保在总额度内

实行风险分散化制度违约的四种情形没有履行偿还义务|违反约定事项|经济违约|卷入法律诉讼——均可能带来信用风险商业银行经营学/第九章商业银行的风险管理6/35二、商业银行风险（巴塞尔协议）基本类型（二）：市场风险市场风险：因市场价格（利率、汇率、商品价格等）波动引起利差减少、证券跌价、外汇买卖亏损等风险。具有数据充分、易于计量的特点，更适于量化技术控制。利率风险（最大市场风险）——市场利率变化给商业银行资产和负债带来损失的可能性。利率是计算资金价格的基础，利率升降直接影响银行经营成果。我国对于不同利率风险类型的解释重新定价风险最主要和最常见的利率风险，源于资产负债到期/重定价期限差异收益率曲线风险收益率曲线非平行移动对银行收益或内在经济价值的不利影响基准风险利息收支所依据基准利率变动不一致导致利差变化的风险期权性风险源于资产负债中隐含的期权，买方有利时执行给卖方带来风险汇率风险——因汇率波动蒙受损失的可能性。银行在国际范围内收付大量外汇或拥有外币资产负债，需加强汇率风险管理。其他市场风险——股票价格风险、商品价格风险等。压力测试市场风险具有系统性特征，难以通过分散化完全消除。需建立全面压力测试，定期对极端不利情况下的亏损承受能力进行模拟和估计（含定性和定量分析）。商业银行经营学/第九章商业银行的风险管理7/35度量方法VaR模型、缺口分析、久期分析、外汇敞口分析、敏感性分析、情景分析等。二、商业银行风险（巴塞尔协议）基本类型（三）（四）：操作风险+流动性风险操作风险

定义：由不完善或有问题的内部程序、员工、信息科技系统以及外部事件所造成损失的风险（含法律风险，不含声誉和战略风险）。

四大类别：人员因素|内部流程|系统缺陷|外部事件

七种事件类型：内部欺诈、外部欺诈、就业制度和工作场所安全、客户/产品/业务活动、实物资产损坏、信息科技系统事件、执行/交割/流程管理。

计量方法：

巴塞尔II规定基本指标法/标准法/高级计量法；

巴塞尔III最终方案统一为标准法。

我国2024年《商业银行资本管理办法》规定标准法或基本指标法。流动性风险（资金周转风险）

定义：商业银行没有足够现金应付客户取款、贷款需求或其他即付现金需求，而使银行蒙受信誉损失或经济损失的可能性。

是所有银行风险中最具破坏力的风险，堪称银行风险的"终结者"——几乎所有摧毁银行的风险最终都以流动性风险爆发结束。

原因：业务经营特点与资金期限结构；信用/市场/操作等风险管控问题也会导致流动性不足。

巴塞尔III监管指标：流动性覆盖率(LCR)+净稳定资金比例(NSFR)

流动性风险管理体现银行整体管理水平。

操作风险五大特点——较难衡量和管控风险因素很大比例来源于业务操作，属于内生风险覆盖银行经营管理几乎所有方面（高频低损+低频高损）风险与报酬不存在一一映射关系；也即操作风险不带来盈利，是纯粹的损失。业务规模大、交易量大、结构变化迅速的领域冲击可能大涉及面极广，几乎涉及银行所有部门商业银行经营学/第九章商业银行的风险管理8/35三、商业银行风险的影响（一）风险与收益的关系交替关系：风险增加可造成收益增加，风险减少则收益减少。要取得收益就必须承担风险。调整原则：在既定风险下争取最高收益，或在同样收益下承担最少风险。关键区分风险的增加（或减少）与收益的增加（或减少）有时并不相等，因此银行存在处理好风险与收益关系的内在需求。银行应横向纵向比较，根据自身承受能力有选择地承担风险并采取保护措施。（二）风险的危害与传播风险积累：隐蔽状态下逐渐积累，银行信用创造功能可掩盖经营不佳。当信用循环链条断裂时，挤兑可能成为导火索。外部危害：银行破产倒闭比一般企业造成更严重的外部危害

——引发系统性恐慌、倒闭社会成本更大、对社会债权债务关系影响更大。

风险传染的三条主要途径1途径一通过存款人挤兑在市场中形成恐慌气氛，形成一定范围内的风险传染2途径二单一银行风险因金融机构间密切联系形成连锁效应，通过金融同业、金融市场等迅速传播3途径三经济全球化下，境内外风险因素随银行业务扩展在相关行业部门传播，任何国家无法独善其身

商业银行进行风险管理，是一项必要且重要的工作。商业银行经营学/第九章商业银行的风险管理9/35第二节商业银行风险管理的方法一、风险管理基本方法（识别/衡量/控制与防范）二、我国商业银行的全面风险管理商业银行经营学/第九章商业银行的风险管理10/35一、商业银行风险管理的基本方法银行风险管理是为减少经营管理活动中可能遭受的风险进行的管理活动，目标是寻求最小风险下的最大盈利。基本过程：风险识别->风险衡量->风险控制与防范。（一）风险识别——风险管理的第一步，也是最重要的一步1.财务报表分析法最直接方便的工具。通过资产负债表、损益表等获得风险指标（流动性/利率/信用/资本风险比率），进行静态分析（比率/比例）和动态分析（时期比较/趋势）。2.风险树图解法将风险以图解形式逐层分解（呈树枝状），清晰准确判明所承受风险的具体形态和性质，迅速认清风险环境并做出科学决策。3.专家意见法将调查方案和资料发给若干专家，专家独立提出意见后汇集整理反馈，经多次反复使意见趋于一致。适用于原因复杂、影响重大的风险识别，避免心理因素影响，集思广益。4.筛选-监测-诊断法筛选：对潜在风险因素分类，确定重要因素排除干扰。监测：观测记录结果的活动范围和变动趋势。诊断：评价判断潜在风险因素的具体形态。商业银行经营学/第九章商业银行的风险管理11/35（二）风险衡量方法——估算预测风险发生可能性和危害程度1客观概率法利用足够历史资料，通过统计方法计算经济损失发生的客观概率。困难：历史资料收集难、准确性难确定；经济环境变化使假设前提不成立2主观概率法专家利用历史资料和个人经验对风险概率做出主观估计，银行汇总加权平均计算。适用于缺乏足够历史数据的情况3统计估值法利用历史资料确定不同条件下风险发生概率，可用直方图或折线图表达。用点估计和区间估计结合使用。样本期望值（风险平均程度）+样本方差（风险分散程度）4假设检验法对未知参数数值提出假设，利用样本信息检验假设是否合理。概率性质的反证法。适用于统计规律稳定、历史资料齐全的风险概率估计5回归分析法通过找出间接与直接风险因素的函数关系来估计直接风险因素。可一元/多元，线性/非线性。例：利率风险Y=b0+b1x1+...+bnxn+u，用最小二乘法求回归系数商业银行经营学/第九章商业银行的风险管理12/35（三）风险控制与防范：预防/准备/规避/分散1.风险预防通过科学决策和规范化管理防范风险发生的常规性方法。

如：贷款"三查"制度（贷前调查/贷时审查/贷后检查）

扩大抵押贷款和担保贷款比重

建立固定资产贷款项目评估和管理制度

建立信贷资产质量监控考核和贷款责任制度2.风险准备通过准备足够资本和各种损失准备金来预防风险。

如：足量损失准备金+历年收益抵补→资本补偿

贷款坏账、经营亏损等造成资产损失→先准备金后资本3.风险规避对风险明显的经营活动采取避重就轻的处理方法。

如：避重就轻投资选择：优先选择风险较小项目

"收硬付软""借软贷硬"币种选择

扬长避短、趋利避害的债务互换策略

资产结构短期化——降低平均期限/提高短期资产比重4.风险分散通过调整资产结构等方法来分散风险。

如：资产状态多样化（形态、种类等各有差异）

授信对象多样化（企事业单位/各级政府/个人）

信贷资金分量化（控制单一客户授信额度）

货币种类多样化和授信国别多样化（国际业务）商业银行经营学/第九章商业银行的风险管理13/35（三）风险控制与防范：转嫁/抑制/补偿5.风险转嫁（转移）利用合法交易方式和业务手段将风险部分或全部转移给他人。转让：把持有风险转让出去（贷款和证券风险转移）保险：要求借款人将抵押品向保险公司投保套期交易和互换交易：利用远期外汇/金融期货市场保值，或货币/利率调换6.风险抑制承担风险后加强监督，争取在损失发生前阻止恶化或提前减少损失。常用手段：掉期、期货、期权等金融衍生工具在风险暴露期间持续监控并动态调整7.风险补偿风险发生后用资本、利润、抵押品拍卖收入等补偿损失。合同补偿：将风险因素计入价格，订立抵押和担保条款保险补偿：通过存款保险制度减少银行风险法律补偿：对造成风险损失的法律责任者提起财产清理诉讼七大策略总结：预防/准备/规避/分散/转嫁/抑制/补偿——覆盖风险管理的全流程：事前防范、事中控制、事后处理商业银行经营学/第九章商业银行的风险管理14/35二、我国商业银行的全面风险管理从2005年《商业银行风险监管核心指标》->2012年《商业银行资本管理办法（试行）》->2016年《银行业金融机构全面风险管理指引》->2023年《商业银行资本管理办法》，我国商业银行逐步适应巴塞尔III国际监管要求，构建了银行业金融机构的全面风险管理框架体系。

（一）我国商业银行的主要风险类型——《银行业金融机构全面风险管理指引》（2016年9月）信用风险债务人/交易对手违约或信用质量变化导致损失市场风险利率/汇率/股票/商品价格不利变动导致损失流动性风险无法以合理成本及时获得充足资金操作风险内部程序/员工/系统/外部事件造成损失（含法律风险）国别风险国家/地区政治经济社会变化导致损失银行账户（薄）利率风险利率水平/期限结构不利变动影响银行账簿声誉风险经营/管理/行为/外部事件导致负面评价战略风险战略环境判断不准/战略不当/执行偏差信息科技风险IT运用中自然/人为/技术漏洞/管理缺陷产生风险其他风险交叉性金融/表外业务/产品/衍生品/行为/气候风险等商业银行经营学/第九章商业银行的风险管理15/35全面风险管理的基本原则与基本要素（二）全面风险管理—四大基本原则匹配性原则全面风险管理体系应与风险状况和系统重要性等相适应，根据环境变化调整全覆盖原则覆盖各业务条线（本外币/表内外/境内外）；覆盖所有分支机构/部门/岗位/人员；覆盖所有风险种类及相互影响；贯穿决策/执行/监督全部环节独立性原则建立独立的全面风险管理组织架构，赋予风险管理条线足够授权/人力资源/资源配置，建立科学报告渠道，与业务条线形成相互制衡的运行机制有效性原则将全面风险管理结果应用于经营管理，根据风险状况评估资本和流动性充足性，有效抵御总体风险和各类风险全面风险管理应具备的基本要素风险治理架构风险管理策略/风险偏好/风险限额风险管理政策和程序管理信息系统和数据质量控制内部控制和审计体系商业银行经营学/第九章商业银行的风险管理16/35全面风险管理的具体要求1风险治理架构建立组织架构健全、职责边界清晰的风险治理架构，明确董事会/监事会/高级管理层/业务部门/风险管理部门/内审部门职责分工，建立多层次/相互衔接/有效制衡的运行机制。2风险管理策略与风险偏好制定清晰的风险管理策略，至少每年评估一次有效性。风险偏好——银行在追求战略目标过程中愿意且能够承担的风险类型和总量。风险偏好应书面制定，定性定量并重，与战略目标/经营计划/资本规划/绩效考评/薪酬机制衔接。3风险限额管理建立风险限额设定/调整/超限额报告和处理制度。根据风险偏好，按客户/行业/区域/产品等维度设定风险限额，综合考虑资本/风险集中度/流动性/交易目的。4风险管理政策和程序包括：各类风险识别/计量/评估/监测/报告/控制或缓释方法；风险定性定量管理方法；风险管理报告；压力测试安排；新产品/重大业务风险评估；资本和流动性充足评估；应急计划和恢复计划。5风险管理信息系统在集团和法人层面计量/评估/展示/报告所有风险类别、产品和交易对手风险暴露的规模和构成。6内部审计合理确定各项业务的风险控制点，采取适当控制措施，执行标准统一流程。将全面风险管理纳入内部审计范畴，定期审查评价充分性和有效性。2021年的金融行业标准《金融从业规范风险管理》（JR/T0238.1-2021）和2023年的国家标准《金融机构风险管理框架》（GB/T42422-2023）对商业银行的全面风险管理也做了详尽规定。商业银行经营学/第九章商业银行的风险管理17/35第三节商业银行的内部控制与外部监管一、商业银行的内部控制（含义/分类/原则/内容/内部稽核）二、商业银行的外部监管（含义/内容/原因/模式/体制/我国演变）商业银行经营学/第九章商业银行的风险管理18/35一、商业银行的内部控制内部控制（内控）——商业银行从内部防范经营过程各种风险的重要防线和基本方法。英国巴林银行、日本大和银行等因内控失灵遭受重创。内部控制定义是商业银行董事会、监事会、高级管理层和全体员工参与的，通过制定和实施系统化的制度、流程和方法，实现控制目标的动态过程和机制。理解内控需明确四个方面

主要目标：通过内控机制控制风险，防止和减少损失，保障经营活动安全顺畅。事前防范+事后减损。

核心内容：确定各部门职责权限，实行分级分口管理和岗位责任制，建立内部管理制度。

功能：推动与吸引（动力）+控制与调节（制约）。

基本特征：具有预防性，以事前防范为基点，在前馈控制基础上设计内控制度。巴塞尔委员会《有效银行监管核心原则》内部控制目的：确保银行业务根据董事会制定的政策以谨慎方式经营。内容包括：组织结构、"双人原则"、对资产和投资的实物控制等。商业银行经营学/第九章商业银行的风险管理19/35商业银行内部控制的分类按技术划分事前控制在业务或行为发生前采取防范措施。要求对管理过程及其后果有准确充分的估计。同步控制在业务或行为发生同时采取自控措施。应实行双向对流程序，及时调整矫正，较难操作。事后控制在业务或行为发生后采用修正补救措施减少或降低损失。应及时有效。

按功能划分业务控制按主要业务诸多方面、根据任务要求指定相应标准进行控制财务控制根据财务预算和规划，以货币价值形式确定各有关标准予以控制会计/审计控制会计：按通行原则建立会计制度反映业务/控制会计过程。审计：设内部审计部门进行独立审查物品控制对物品品种/规格/型号/性能/数量/购入/使用/存货等确定标准控制人事控制对从业人员编制/选用/奖惩/调动/培养/提拔等确定政策性程序性标准组织控制对组织设置/组织原则/组织职责和组织班子确定标准予以控制按控制范围划分经营业务控制为加强管理、提高经营效率而对经营业务行为采取的控制措施以降低风险。内部财务会计控制为保全财产安全完整、保证会计资料真实性、加强内部监督、减少或避免会计风险和财务风险而采用的控制。商业银行经营学/第九章商业银行的风险管理20/35内部控制的基本原则与主要内容（一）内部控制四大基本原则有效性原则内控制度须符合国家金融法律法规，具有高度权威性，切实可行；有明晰责任归属和质/量判定标准及处罚界定；不存在任何例外。审慎性原则内控制度的建立要以防范风险、审慎经营为出发点。独立性原则保持各个业务环节的相对独立性、直接操作人员和直接控制人员之间的适当分离。激励性原则内部控制须与激励机制结合，不是把业务控死，而是用制度制约风险、找出不足并改进，提高经营管理水平和盈利水平。（二）内部控制的主要内容（六大要素）组织结构控制合理组织结构/部门划分/职责分离授权制度书面逐级下达/越权处罚人事控制量才录用/培训/轮换/休假操作程序控制具体操作程序/总结修订内部会计控制严密会计系统/凭证/记录评价与反馈建设/执行/监督评价分离商业银行经营学/第九章商业银行的风险管理21/35内部控制的基本原则与主要内容

定义：银行稽核人员对银行内部各项业务、财务活动内容及会计核算资料进行的稽查、核实和监督的总称。主要内容：资产负债稽核+会计财务稽核+金融服务稽核+横向联系稽核方法：观察法/审阅法/听证法/复查法/核对法/盘点法/查询法等功能：防错/纠错/保障/揭露+提高经济效果商业银行经营学/第九章商业银行的风险管理22/35

（三）内部稽核二、商业银行的外部监管商业银行的外部监管（金融监管）金融监管=金融监督+金融管理狭义：央行或金融主管当局依法对金融业实施的监督管理。广义：还包括金融机构内部控制和稽核、同业自律性组织监管、社会中介组织监管。监管对象：金融体系（金融中介机构+金融市场），分为银行业/证券业/保险业监管。监管主体：金融监管机构，运用国家赋予权力监督金融体系运行，维护信用活动良性循环和货币制度稳定。金融监管的三大内容1市场准入监管对金融机构设立/变更审批、业务范围界定、高管资格审查。目的：在审批环节实施有效控制，保证机构数量/种类/规模/分布符合规划。2业务运营监管对业务经营合规性、资本充足性、流动性、资产质量、盈利能力、管理水平和内控的监管。方法：现场检查+非现场检查。3市场退出监管对经营严重问题或业务重大困难的机构采取救助性或惩罚性强制措施。救助：接管/促成兼并收购。惩罚：吊销执照和清算。我国：接管/兼并/破产。商业银行经营学/第九章商业银行的风险管理22/35金融监管的原因/监管模式与体制（一）金融监管存在的三大原因金融业的财务杠杆作用（负外部性）金融机构资本利用率远高于普通企业（高财务杠杆），加大冒险冲动。金融体系出问题会导致全社会承受巨大风险，难以完全通过市场机制解决。金融体系的公共产品特性稳定/公平/有效的金融体系近似公共产品（非竞争性+非排他性）。搭便车行为盛行会影响投资者决策，导致公共产品供应不足，需"无私"的监管机构维护稳定。信息的不完备和不对称金融体系中存在大量信息不完备/不对称（银行与存贷款者间、承保与被保险人、证券投资者与发行者间）。搜集处理信息成本高昂，政府有责任采取措施干预。（二）金融监管模式（按监管对象划分）机构监管按金融机构类型（银行/保险/证券）划分监管权限。优势：易于评价产品系列风险，避免重复监管，降低成本。功能监管按经营业务性质（银行/证券/保险业务）划分监管对象。优势：协调性高、风险易判断、避免重复交叉、创造公平竞争环境。两者"和而不同、相辅相成"，各有所长。许多国家尝试将二者适当协调和有机结合。（三）金融监管体制监管体制是划分监管职责和权利分配的方式和组织制度。按机构设立分：单一监管体制/多元监管体制。按监管范围分：集中监管体制/分业监管体制。商业银行经营学/第九章商业银行的风险管理23/35金融监管模式的三种类型（按组织体系划分）统一监管模式

（单一监管模式）不同金融机构/业务/行业由统一监管机构负责监管优势成本优势/规模效益；改善监管环境，避免不同制度约束；责任明确，减少监管真空；综合审视经营风险劣势缺乏监管竞争；对潜在问题反应迟缓；容易官僚主义分业监管模式

（分头监管模式）将金融机构和金融市场划分为不同领域，分别设立专业监管机构（如银行/证券/保险）优势监管专业化、深入细致；形成监管竞争优势，提高监管效率劣势协调性差、易产生监管真空；重复监管，被监管机构压力大不完全统一监管模式统一监管模式与分业监管模式的改进。包含：牵头监管/双峰监管/伞形监管三种形式优势保持竞争与制约；发挥专业优势；协调机构降低协调成本和难度，提高监管效率不完全统一监管的子类型牵头监管模式分头监管改进，指定某一机构为主牵头协调（如：法国）双峰监管模式两类机构：一类负责审慎监管/系统性风险，一类负责不同业务监管（如：澳大利亚）伞形+功能监管如：美联储伞形监管体系+OCC/SEC/州保险厅分业监管商业银行经营学/第九章商业银行的风险管理24/35我国金融监管体系的变化（一）：从"一行两会"到"一委一行两会"新中国成立后很长时期，与高度集中的计划经济相适应，中国人民银行集货币政策制定与银行监管于一身，实行统一监管模式。改革开放后，我国金融监管体系经历了深刻变化。1992年10月成立证监会——监管证券业；1998年11月成立保监会——监管保险业；人民银行依法对银行业、信托业等实施监管；形成"一行两会"监管体系框架。“一行三会”（2003年-2018年）2003年4月设立银监会：统一监管银行/金融资产管理公司/信托投资公司/其他存款类金融机构。人民银行不再履行对上述机构监管职责，主要职能转变为制定和执行货币政策、维护金融稳定、提供金融服务。标志着新中国成立以来人民银行"集货币政策制定和银行监管于一身"时代的结束。形成了人民银行与银监会/保监会/证监会的"一行三会"分业经营、分业管理金融监管格局，主要发挥机构监管功能。

"一委一行两会"（2018-2023）2017年全国金融工作会议：设立国务院金融稳定发展委员会，强化人民银行宏观审慎管理和系统性风险防范职责。2018年组建银行保险监督管理委员会（银保监会），证监会职责保留。形成"一委（金融稳定发展委）一行（人民银行）两会（银保监会+证监会）"的金融监管体系框架。监管模式由机构监管转向功能监管+行为监管。商业银行经营学/第九章商业银行的风险管理25/35“一行两会”（1992年-2003年）我国金融监管体系的变化（二）："一行一局一会"新时代党的二十大报告：加强和完善现代金融监管，强化金融稳定保障体系，依法将各类金融活动全部纳入监管，守住不发生系统性风险底线。2023年《党和国家机构改革方案》发布——深化党中央机构改革组建中央金融委员会加强党中央对金融工作的集中统一领导，负责金融稳定和发展的顶层设计/统筹协调/整体推进/督促落实，研究审议金融领域重大政策/重大问题。设立办公室作为办事机构。不再保留国务院金融稳定发展委员会及其办事机构。组建中央金融工作委员会统一领导金融系统党的工作（政治建设/思想建设/组织建设/作风建设/纪律建设等），作为党中央派出机关，同中央金融委员会办公室合署办公。深化国务院机构改革，形成“一行一局一会”金融监管格局1组建国家金融监督管理总局统一负责除证券业之外的金融业监管，强化机构监管/行为监管/功能监管/穿透式监管/持续监管，统筹金融消费者权益保护。在银保监会基础上组建，划入人民银行对金融控股公司的日常监管和金融消费者保护职责、证监会的投资者保护职责。不再保留银保监会。2证监会调整为国务院直属机构由事业单位调整为直属机构，强化资本市场监管职责。划入国家发改委的企业债券发行审核职责，由证监会统一负责公司（企业）债券发行审核工作。商业银行经营学/第九章商业银行的风险管理26/353推进中国人民银行改革统筹推进中国人民银行分支机构改革等。目前我国金融监管的"五大监管"要求根据2023年《党和国家机构改革方案》，形成中国版金融"双峰"监管格局：宏观审慎监管（维护金融稳定/防范系统性风险）+市场行为监管（规范机构行为/保护消费者）。1机构监管按不同机构类别划分监管对象。对市场准入/持续稳健经营/风险管控和风险处置/市场退出进行监管。坚持风险为本，抓市场准入/机构法人/公司治理。设置"防火墙"避免风险跨机构传导。2行为监管对金融机构业务行为进行监管。依法将各类金融活动全部纳入监管，引导机构合法经营、打击非法展业。严防将一般商业行为异化为非法金融活动（如庞氏骗局/非法集资），实现"横向到边、纵向到底"全覆盖。3功能监管按金融业务性质划分监管对象，坚持"同一业务、同一标准"。有效判断监管权责归属，但容易增加监管成本、加重监管负担。4穿透式监管按"实质重于形式"原则，对金融产品穿透到底层资产后识别是否违规。避免以金融创新之名行监管套利之实，利于更加准确地识别金融风险。5持续监管围绕金融机构全周期、金融风险全过程和金融业务全链条进行监管。金融机构以持续经营为前提，金融风险是持续动态过程，监管机构应持续引导金融机构保持初心、审慎经营、打造百年老店。最终目标：加强党对金融工作的统一领导，防范系统性金融风险，保护金融消费者权益，助力实现中国式现代化。商业银行经营学/第九章商业银行的风险管理27/35本章小结（一）1商业银行风险，是指商业银行在经营过程中受到各种不确定因素的影响而遭受损失的可能性，这种可能性存在于所有业务活动的运营过程。商业银行风险形成原因复杂多样，主要包括经济环境的不确定性、信息不对称以及商业银行的风险因素。2依据不同的分类标准，商业银行风险包括多种类型。常见的主要风险类型包括信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险等。每类风险各具特点，管理要求各