应收款管理制度

——应收款管理制度总则第一条目的为维护公司合法权益，规范应收账款全流程管理，防范应收款项经营风险，减少坏账损失，加速资金周转，提升资金使用效率，特制定本制度。第二条定义本制度所称应收款项，包含赊销产品形成的应收账款以及公司经营产生的各类债权，主要分为应收销货款、预付账款、其他应收款。第三条适用范围本制度适用于公司全部应收款项的管理、对账、催收、风险管控等相关工作。第一章客户资信管理第四条客户资信调查各业务相关部门开展客户资信调查，动态跟踪客户信用变化，落实客户资信管理，防控赊销风险。客户资信资料收集、建档基础工作由营销（销售）部门负责。第五条客户档案管理1.客户基础资料由对应销售人员收集、整理，建立客户信息档案备查。2.客户资料属于公司涉密重要档案，管理人员妥善保管；销售人员岗位调动、离职时，客户档案移交作为核心工作交接项，资料交接不清的，不予办理离岗、离职手续。3.根据业务对接信息持续更新客户档案，定期补充完善资料。第六条信用额度审批客户授信额度、信用期限，由营销部、财务部、企管部等多部门共同评审，总经理主持审定，确定各客户信用额度及账期，编制《客户信用额度期限表》，营销部、财务部各留存一份。第七条授信确定原则初次核定信用额度坚持保守原则，综合参考客户历史回款履约情况、净资产实力、对外担保、或有负债及涉诉情况等因素核定。第八条动态复核调整结合客户经营状况、付款履约记录，动态跟踪调整信用额度与账期，原则上每半年开展一次复核调整。第二章赊销业务管理第九条赊销审批流程采取信用额度赊销业务，由经办销售人员填写《赊销开票申请单》，注明赊销期限，经部门及公司领导按照客户授信限额逐级签批，审批完成后方可办理发货、开票手续。第十条账期跟踪核对营销部门应收账款管理人员每周对照《客户信用额度期限表》核对回款情况，并与财务部对账。客户超信用期限30天仍未回款的，立即安排销售人员催收，并同步告知财务部。第十一条赊销管控规则前期赊销款项未按期结清，除客户提供足额可靠资金担保外，暂停对该客户后续发货及新增赊销业务。第十二条赊销合同管理销售人员签订合同、组织发货，须参考客户信用等级及授信额度确定销售模式；所有赊销业务合同须经公司主要领导签字审批后方可执行。第十三条客户信用重评销售人员定期或不定期走访客户，重新评估客户信用等级，依据客户经营、交易履约情况及时调整授信等级。第三章应收账款日常管理第十四条营销部门台账管理营销部门建立应收款项明细账，摘要信息详实完整，业务记录配套保管发货票、发货单、客户收款凭证、运输单据、安装调试验收报告等原始资料；定期、不定期与财务部对账，发现差异及时核查处置并反馈。第十五条客户对账管理营销部联合财务部定期编制客户对账单，安全可靠方式送达客户。对账单寄出前必须与总账、明细账核对并留存底稿。重点客户每季度发送对账函；所有客户至少每半年取得书面对账确认回执。第十六条对账资料归档客户书面对账确认资料移交财务部存档，必要时移交法务部门保管。一年内未能取得客户对账确认回执的，销售人员须采取多种方式完成账务核对确认。第十七条对账回执考核销售人员在业务对接过程中负责跟进、收回客户对账回执；销售部门将对账回执回收情况纳入销售人员业绩考核指标。第十八条月度对账及报表报送财务部每月10日前与营销部完成账务核对，编制应收账款明细表，报送主管领导；协同营销部推进账款催收工作。第十九条逾期账款跟踪营销部依据财务部核对后的应收款明细表跟踪客户回款，对逾期未结算客户及时联络催收并反馈信息；重大风险客户同步将资料报送财务部及法务部门。第二十条票据收款管理收取银行票据时，核查开票日期、票面金额，信息有误及时退票重开；收取汇票，要