学校政府采购内控管理制度（2026年修订含表）

学校政府采购内控管理制度（2026年修订含表）第一章总则第一条制定目的为进一步健全学校政府采购内控管理体系，规范校内各类政府采购行为，抓实财政资金管控，提升资金使用效能，有效防范采购环节存在的廉政风险、法律风险以及项目履约风险，确保学校所有采购工作合法合规、公开公平、高效有序开展。依据《中华人民共和国政府采购法》《中华人民共和国政府采购法实施条例》，以及财政部关于政府采购内控建设、采购需求管理、履约验收管理等配套文件要求，结合本校办学实际与采购工作现状，制定本制度。政府采购内部控制管理覆盖采购全流程，包含采购预算编制、采购需求调研论证、采购方式选定、采购活动组织实施、合同拟定与签订、项目履约管理、履约验收、款项支付、采购信息公开、资料归档、绩效评价、监督核查、责任追究全部环节。按照财政部政府采购内控指导意见要求，聚焦业务重点环节、关键岗位、重大风险事项落实管控措施，依托分事行权、分岗设权、分级授权的工作机制，规范采购权力运行，压缩自由裁量空间。第二条适用范围本制度适用于学校使用财政性资金，以及配套财政资金的单位自筹资金开展的所有政府采购活动。本制度所指货物，涵盖各类形态物品，主要包含教学仪器、办公设备、实验器材、图书文献、办公耗材、家具、信息化软硬件、体育器材以及保障办学所需的其他物资。本制度所指工程，特指各类建设工程项目，含建筑物、构筑物新建、改扩建、装饰装修、拆除维修，以及配套附属设施安装施工等。本制度所指服务，为货物、工程以外的采购事项，包含校园物业、保洁安保、设施维保、印刷、业务培训、技术咨询、会议服务、场地租赁、劳务外包、信息系统运维以及学校其他服务类采购需求。学校各行政部门、年级组、教研组、项目工作组以及其他内设机构，凡涉及政府采购相关工作，均须严格遵守本制度各项规定。第三条管理原则学校政府采购内部控制，严格遵循八项工作原则：（一）依法合规原则。严格遵守国家法律、财政政策、政府采购规章及上级主管部门管理要求，任何科室、教职工不得借工作名义，违反、规避采购相关制度。（二）预算约束原则。落实“先有预算、后组织采购”，未经审批的采购预算，不得启动采购流程；严禁无预算采购、超预算采购，不得私自变更采购项目用途。（三）公开透明原则。按规定及时对外公开采购相关信息，主动接受校内纪检监督与社会监督，保障采购活动公平公正。（四）分权制衡原则。落实分事行权、分岗设权、分级授权要求，科学设置采购岗位与业务流程，实现采购决策权、执行权、监督权三权分离，互相约束制衡。（五）权责一致原则。落实岗位责任制，谁主管谁负责、谁经办谁负责、谁审核谁把关、谁验收谁签字；出现违规情形，坚持谁违规谁担责。（六）厉行节约原则。立足勤俭办学，科学统筹资产配置，杜绝重复购置、超标采购、过度采购，防止资源闲置浪费。（七）风险防控原则。坚持风险前置管控，将风险排查与防控嵌入采购需求编制、预算申报、采购方式确定、采购文件编制、合同签订、项目验收等关键节点。（八）绩效导向原则。采购工作不以“走完采购流程”作为工作终点，重点关注采购产品、服务质量，项目实际使用成效、资金投入效益以及师生使用满意度。第四条总体目标构建岗位职责清晰、权责匹配合理、业务流程规范、运转高效顺畅、监督约束有力、风险可控可防的学校政府采购内部控制体系。强化采购预算、采购需求论证、采购方式选择、采购实施、合同管理、履约验收、政策落地、资金支付、信息公开、档案留存、绩效评价等全链条环节管控，实现政府采购全流程闭环管理。落实管控目标：预算编制有据可依，采购需求充分论证，采购实施严守程序，重大事项决策留痕，采购合同多层审核，项目履约全程监管，项目验收对标标准，资金支付凭证齐全，业务全过程留痕记录，监督检查持续发力，违规行为追责到位。采购工作要做到事前风险预判、事中过程管控、事后复盘评价，持续压缩采购廉政风险空间，保障财政资金安全，让采购项目真正服务教育教学，助力学校高质量发展。第二章组织机构与岗位职责第五条采购工作领导小组学校成立政府采购工作领导小组，由校长任组长，分管副校长任副组长，总务、财务、教务、纪检等部门负责人为成员。领导小组承担学校政府采购重大事项决策职责，统筹全校政府采购内控建设工作，审定采购管理制度、年度采购预算、重大项目采购方案，协调解决采购实施中的重大问题，督促落实采购监督与整改工作。领导小组下设采购工作办公室，办公室设在总务处（后勤保障部门），作为采购经办机构，承担采购日常组织实施工作。第六条各岗位权责划分1.需求部门（使用部门）：作为采购需求主体。负责结合教学、办公实际，科学提出采购需求，开展需求调研，明确采购技术参数、服务标准、交付要求；参与采购文件会审、项目履约跟进，牵头或参与项目验收，如实反馈项目使用情况，配合绩效评价。需求部门对采购需求的真实性、必要性、合理性负责。2.采购经办岗：设在总务处。负责汇总各部门采购需求，按预算申报采购计划，按法定流程组织采购活动，编制采购文件，对接供应商，组织开标评审相关工作，整理采购资料，推进采购信息公开。经办人员不得兼任采购审核、验收岗位。3.财务岗：负责采购预算审核管理，核对采购预算额度，审核采购合同资金条款，核验发票、验收资料等付款材料，按规定办理资金支付，开展采购资金账务核算，参与采购绩效评价。严禁无预算拨付采购款项。4.合同审核岗：负责采购合同文本合法性、严谨性审核，核对采购标的、价款、履约期限、违约责任、验收标准等条款，防范合同法律漏洞，做好合同台账登记管理。5.验收岗：实行采购经办与验收岗位分离。组建项目验收小组，按照采购文件、合同约定标准，开展货物、工程、服务项目验收工作，如实填写验收报告；验收不合格的，书面告知供应商并督促整改。验收人员对验收结果真实性负责。6.纪检监督岗：负责校内政府采购全过程监督，监督采购岗位履职、流程执行、信息公开情况，受理采购相关信访举报，排查采购廉政风险，对违规采购行为提出核查与处理建议。各岗位落实AB岗制度，关键岗位人员定期轮岗，岗位之间权责分离，杜绝一人包揽采购全流程业务。第三章采购预算与采购需求管理第七条采购预算管理各需求部门在编制年度部门预算时，同步梳理下一年度政府采购项目，编制政府采购预算明细表，列明采购品目、数量、预算金额、实施时间、采购类型。采购预算经财务汇总、领导小组审议后上报。预算一经批复，原则上不得随意调整；确需调整追加采购预算的，按财政预算调整流程报批，严禁先采购后补预算。财务部门每季度对采购预算执行情况统计分析，跟踪预算执行进度，对长期未执行项目开展原因研判。第八条采购需求管理采购需求是采购工作源头，需求部门必须坚持实事求是，开展需求论证。单项或者批量金额达到规定标准的项目，要组织内部论证；专业性强、技术复杂的项目，可以邀请校外专家参与论证。需求内容不得设置排他性、倾向性参数，不得变相指定品牌、供应商。采购需求论证材料作为采购档案必备资料。采购需求发生重大变更的，必须重新履行内部审核程序。第四章采购实施管理第九条采购方式确定采购经办部门根据采购项目金额、属性，严格对照政府采购法律法规，依法选择公开招标、竞争性磋商、竞争性谈判、单一来源、询价等采购方式。达到公开招标限额标准的项目，未经审批不得擅自变更采购方式。采取非公开招标方式采购，必须完整提交申请材料，经采购领导小组审议，按上级要求履行审批程序，留存审批文书。第十条采购文件编制采购文件由采购经办人员牵头编制，需求部门、财务、纪检共同会审。文件内容包含项目概况、资格条件、技术要求、评审办法、合同主要条款、验收标准。评审规则设置科学公平，不得设置不合理门槛限制潜在供应商参与。采购文件定稿后，按规定对外发布。第十一条评审管理采购项目评审严格按照政府采购相关规定选取评审专家。校内评审人员要遵守回避制度，与供应商存在利害关系的人员，主动申请回避。评审全程做好记录，评审资料完整留存。任何人不得干预评审专家独立评审。第五章合同、履约与验收管理第十二条合同签订管理采购结果确定后，必须在法定时限内签订政府采购合同，合同内容不得和采购文件、投标响应文件实质性内容相背离。合同须经需求、采购、财务、法务（合同审核岗）依次审核后，方可签字盖章。合同原件建立台账统一保管。合同需要变更、补充的，必须符合政府采购相关规定，履行内部审批流程；严禁通过签订补充合同方式擅自扩大采购范围、增加采购金额。第十三条履约管控需求部门全程跟踪供应商履约情况，对照合同约定，记录供货、施工、服务进度。出现供货延迟、质量不达标等履约异常问题，第一时间书面告知供应商，协商处置，同步上报采购办公室，留存沟通记录，必要时启动合同违约追责条款。第十四条履约验收管理项目完成履约后，由需求部门牵头组建验收小组，纪检部门可派员现场监督验收。严格对照采购文件、合同约定逐项核验，不能简化验收流程、降低验收标准。验收完成出具书面验收报告，全体验收人员签字确认。验收不合格项目，不予办理资金支付，督促供应商限期整改；整改仍不达标的，按合同追究违约责任。大型、复杂项目可引入第三方机构协助验收。第六章资金支付、档案与信息公开第十五条资金支付供应商提交付款申请、发票、验收报告等全套资料后，由需求部门、采购部门审核，财务部门复核预算、合同、资料完整性，审核无误后按国库支付流程办理款项支付。资料不全、验收不合格的项目，财务有权拒绝付款。第十六条采购档案管理采购经办人员负责收集整理采购全流程资料：预算申报材料、需求论证记录、采购文件、评审资料、中标成交文件、采购合同、履约记录、验收报告、付款凭证等。档案按项目立卷归档，纸质档案妥善保管，同步建立电子档案台账，保管年限按照政府采购档案管理规定执行，便于后续监督检查、审计调阅。第十七条信息公开按照财政部门政府采购信息公开要求，在指定平台及时公开采购意向、采购公告、成交结果、合同信息、验收结果等内容，公开信息真实准确，不得迟报、漏报，主动接受监督。第七章绩效评价、监督与风险防控第十八条采购绩效评价建立政府采购绩效评价机制，不局限于资金合规性检查，重点评价项目产出、使用效益、师生满意度。年度选取一定比例采购项目开展绩效自评，大额重点项目优先评价。绩效评价结果作为后续采购预算编制、供应商评价、部门考核的依据。针对绩效偏低项目，梳理问题，制定改进措施。第十九条监督检查采购领导小组、纪检部门定期或者不定期开展政府采购内控专项检查，核查采购流程、岗位履职、档案资料、风险防控落实情况，对检查发现问题下发整改清单，明确整改时限，实行销号管理。同时主动配合财政、审计部门开展外部监督检查工作。第二十条风险常态化防控定期梳理政府采购风险清单，重点排查采购需求倾向性、采购方式违规、合同漏洞、验收流于形式、资金支付不合规、廉政风险等事项。定期组织采购岗位人员开展政府采购法规、内控培训，提升业务能力与风险意识。第八章责任追究第二十一条追责情形校内各部门、相关工作人员在政府采购工作中，存在下列行为的，学校将依规追究责任；涉嫌违法违纪的，移交纪检监察或者司法机关处理：1.无预算、超预算实施采购，擅自改变采购用途；2.采购需求设置排他性条款，指定品牌、供应商；3.规避政府采购流程，拆分项目、化整为零；4.泄露采购涉密信息，干扰、影响评审工作；5.合同签订、履约、验收环节弄虚作假；6.审核把关不严，违规办理资金支付；7.采购档案造假、资料遗失，不按规定公开采购信息；8.其他违反政府采购法律法规与本制度的行为。责任追究方式包含约谈提醒、通报批评、岗位调整、绩效考核扣分等；造成资金损失的，按规定承担相应责任。第九章附则第二十二条制度更新本制度依据国家法律法规、上级政策调整以及学校办学实际变化适时修订。校内原有采购相关规定与本制度不一致的，以本制度为准。第二十三条施行时间本《学校政府采购内控管理制度（2026年修订）》自发布之日起施行，由学校政府采购工作领导小组办公室负责解释。配套附件清单附件1：政府采购岗位风险清单序号岗位主要风险点内控防控措施1需求部门（使用部门）1.采购需求论证不充分，盲目申报采购；2.技术参数设置倾向性、排他性条款，变相指定品牌；3.虚报采购数量、夸大需求；4.履约过程包庇供应商，验收放水1.大额项目组织多人论证，留存论证记录；2.多人会审需求参数，纪检参与重点项目审核；3.需求资料书面留痕；4.实行需求岗与验收岗分离，验收小组多人组成2采购经办岗1.拆分项目、化整为零规避招标；2.采购文件编制存在倾向性；3.私下接触供应商，泄露采购信息；4.采购流程简化、资料收集不全1.采购计划由领导小组审核；2.采购文件多部门联合会审；3.落实回避制度，关键岗位AB岗、定期轮岗；4.全流程资料同步收集归档3财务岗1.未核对预算额度，违规支付款项；2.付款资料审核不严，缺少验收、合同材料；3.资金支付时序不合规1.无预算项目拒绝受理；2.付款资料逐项核验，缺一不予支付；3.建立采购资金台账，定期核对预算执行情况4合同审核岗1.合同条款与采购文件实质性不一致；2.缺少违约责任、验收标准等关键条款；3.违规签订补充合同增加采购金额、扩大范围1.对照采购文件逐项比对合同文本；2.重大合同多部门联审；3.补充合同必须履行内部审批流程5验收岗1.未现场核验，虚假验收；2.降低验收标准，对不合格项目签字通过；3.验收记录填写不完整1.多人组建验收组，纪检视情现场监督；2.对照采购文件、合同逐项核验；3.验收报告全员签字，留存现场影像资料6纪检监督岗1.监督流于形式，未开展过程监督；2.收到举报线索处置不及时1.常态化抽查采购项目；2.建立举报台账，闭环处置；3.参与重点项目采购、验收环节监督附件2：政府采购项目全流程资料归档目录类别归档资料名称备注一、预算与需求材料1.政府采购预算申报表2.预算批复文件3.采购需求申报表4.采购需求论证记录（专家/内部论证）5.采购领导小组审议记录达到限额项目必须留存论证材料二、采购实施材料1.采购实施申请单2.采购方式审批表（非公开招标项目）3.采购文件（公告、技术要求、评审办法）4.供应商报名资料5.评审专家抽取记录、回避声明6.评审报告、开标记录7.中标/成交公告、成交通知书三、合同履约材料1.政府采购合同正本及附件2.合同会审单3.履约跟踪记录表4.供应商履约过程往来函件（整改通知、沟通记录）合同变更、补充协议单独归档，附审批材料四、验收与支付材料1.履约验收报告单2.验收现场照片/影像资料3.供应商发票、付款申请4.资金支付凭证验收不合格项目留存整改资料五、绩效、监督与其他1.政府采购绩效自评表2.监督检查记录、整改台账3.投诉、举报相关材料4.其他相关文件纸质档案+电子档案双备份附件3：采购需求论证表项目名称：需求申报部门：项目负责人：联系电话：项目预算金额（元）：资金来源：□财政性资金□财政配套自筹资金采购类别：□货物□工程□服务采购实施时间计划：一、采购需求简述（写明采购目的、用途、数量、主要技术/服务要求、交付时限、交付地点）二、需求必要性论证现有资产/服务现状：采购必要性说明：是否存在重复采购、超标准采购：□是□否，说明：三、技术参数/服务标准论证是否设置倾向性、排他性参数：□是□否说明：四、预期效益（质量目标、使用效果、预计服务年限、师生受益情况）论证人员意见姓名部门职务意见签字日期六、采购领导小组审核意见□同意采购需求□修改后重新论证□不予采购签字：__________日期：__________附件4：项目履约跟踪记录表项目名称：合同编号：供应商名称：合同金额：合同约定履约期限：序号跟踪日期履约节点履约情况（正常/滞后/质量问题）存在问题处置措施（书面通知/协商整改）经办人签字供应商对接人确认123履约总体小结：需求部门负责人签字：__________日期：__________采购办经办人签字：__________日期：__________附件5：政府采购项目履约验收报告单项目名称：合同编号：供应商：采购类型：□货物□工程□服务合同金额：验收日期：一、验收依据采购文件、投标响应文件