基金业监管检验规范

基金业监管检验规范第一章总则第一条为规范基金业监管检验工作，提升监管效能，保护基金份额持有人及相关当事人合法权益，促进基金行业健康稳定发展，根据《中华人民共和国证券投资基金法》《证券投资基金监管管理办法》等法律法规，制定本规范。第二条本规范所称基金业监管检验，是指证券监督管理机构（以下简称监管机构）及其派出机构依照法定职责和程序，对基金管理人、基金托管人、基金服务机构（包括基金销售机构、基金份额登记机构、基金估值核算机构、基金投资顾问机构、基金评价机构、基金信息技术系统服务机构等，下同）及其从业人员的执业行为合规性、风险管理有效性、内部控制健全性等进行检查、验证、评估、处置的监管活动。第三条监管检验工作应当遵循依法合规、客观公正、公开透明、协同高效、风险导向的原则，确保检验结果真实准确，检验处置措施恰当合理。第四条监管机构负责统筹全国基金业监管检验工作，制定监管检验政策、标准和年度计划，组织开展全国性、跨区域重大监管检验任务，指导派出机构开展日常监管检验工作。派出机构按照属地监管原则，负责本辖区内基金相关机构的日常监管检验工作，落实上级监管机构部署的专项检验任务。第二章监管检验的对象与内容第五条监管检验的对象包括：（一）公开募集证券投资基金管理人、基金托管人；（二）私募证券投资基金管理人、私募股权投资基金管理人、创业投资基金管理人等私募基金管理人；（三）受监管的各类基金服务机构；（四）基金行业协会根据自律规则开展自律管理过程中发现涉嫌违规，需要监管机构介入检验的机构；（五）法律法规规定的其他从事基金相关业务的机构及从业人员。第六条对基金管理人的监管检验主要包括以下内容：（一）合规管理体系建设情况：合规管理制度的完备性、合规部门独立性、合规人员配备充足性、合规审查与合规检查机制运行有效性，合规问责机制落实情况，是否存在重大合规漏洞。（二）投资运作合规性：基金募集行为是否符合法律法规及合同约定，是否存在虚假宣传、误导投资者、违规承诺收益等行为；投资决策流程是否合规，是否存在内幕交易、操纵市场、利益输送、不公平对待不同基金产品等违法违规行为；持仓集中度、杠杆水平、流动性风险指标等是否符合监管要求。（三）内部控制与风险管理情况：内部控制制度是否覆盖投资、运营、风控、财务等全部业务环节，风险准备金计提是否符合规定，市场风险、信用风险、流动性风险、操作风险、声誉风险等各类风险识别、计量、监测、处置机制是否有效，是否发生过重大风险事件及处置情况。（四）信息披露情况：基金定期报告、临时报告等信息披露文件是否真实、准确、完整、及时，是否存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，信息披露流程是否规范。（五）从业人员管理情况：基金经理、投资经理等关键岗位人员任职资质是否符合要求，从业人员执业行为是否符合职业道德和行为准则，是否存在从业人员违规买卖证券、利用未公开信息交易等行为，从业人员培训、考核、问责机制是否健全。（六）投资者适当性管理情况：投资者风险承受能力评估流程是否规范，产品风险等级划分是否科学，是否做到将适当的产品销售给适当的投资者，投资者投诉处理机制是否顺畅，投资者教育工作开展是否到位。第七条对基金托管人的监管检验主要包括以下内容：（一）资产保管职责履行情况：基金财产是否单独开户、独立核算，是否与托管人自有财产、其他托管财产严格分离，是否存在挪用基金财产行为。（二）清算交收与估值核算职责履行情况：基金清算交收流程是否合规，是否能够及时、准确办理基金资金清算与证券交收；基金估值核算流程是否规范，估值方法是否符合监管规定和基金合同约定，是否存在估值错误未及时纠正等问题。（三）投资监督职责履行情况：是否对基金管理人的投资运作进行有效监督，发现基金管理人投资指令违法违规的，是否及时提醒并报告监管机构；监督机制是否覆盖投资范围、投资比例、投资限制等全部监管要求。（四）内部控制与信息系统建设情况：托管业务内部控制制度是否健全，信息系统是否安全稳定，数据备份与灾备机制是否完善，是否能够保障托管业务持续运营。第八条对基金服务机构的监管检验根据机构类型各有侧重：（一）基金销售机构重点检验销售行为合规性、投资者适当性管理落实情况、销售资金归集划转安全性、宣传推介材料合规性、客户信息保护情况等；（二）基金份额登记机构重点检验份额登记数据准确性、系统运行稳定性、客户信息安全性、数据备份机制有效性等；（三）基金投资顾问机构重点检验投顾业务资质合规性、投顾人员管理规范性、服务协议完整性、投资建议科学性、是否存在误导客户、承诺收益等行为；（四）基金信息技术系统服务机构重点检验系统功能安全性、数据保护能力、应急处置机制有效性、是否存在非法获取、泄露基金业务数据等行为。第三章监管检验的方式与程序第九条监管检验可以采取现场检验与非现场检验相结合的方式开展。现场检验包括全面现场检查、专项现场检查、临时现场检查；非现场检验包括数据报送分析、风险指标监测、舆情信息监测、年报及审计报告审阅、举报线索核查等。第十条年度监管检验计划应当于每年年初由监管机构统一制定，明确检验重点领域、重点机构、检验频次、工作要求等。对高风险机构、近三年发生过重大违规行为的机构、新设立且业务扩张速度较快的机构应当提高检验频次，原则上每年至少开展一次现场检验；对运作规范、持续合规的机构可以适当降低检验频次。第十一条开展现场检验应当遵循以下程序：（一）检验准备：成立检验工作组，制定检验工作方案，明确检验内容、时间安排、人员分工，收集被检验机构的基本信息、过往监管记录、投诉举报线索、非现场监测发现的异常情况等资料，提前3个工作日向被检验机构送达《现场检验通知书》，特殊情况下可以在到达检验现场时出示通知书。（二）现场实施：检验人员到达现场后，出示执法证件，告知检验目的、检验范围、检验纪律，有权采取查阅、复制被检验机构的业务文档、会计凭证、交易记录、会议纪要等资料，询问相关从业人员，对相关设备、系统进行检查测试，对可能被转移、隐匿或者毁损的文件和资料可以先行登记保存。检验过程应当制作工作底稿，详细记录检验发现的问题，相关资料应当由被检验机构相关人员签字确认，拒绝签字的应当注明情况。（三）初步反馈：现场检验结束后，检验工作组应当就初步发现的问题向被检验机构进行反馈，听取被检验机构的陈述和申辩，对有争议的问题可以进一步核实。（四）检验报告：检验工作组应当在现场检验结束后15个工作日内形成正式检验报告，载明检验基本情况、发现的问题、风险评估结论、处理建议等内容，报送负责检验的监管机构。第十二条非现场检验应当建立常态化数据报送机制，被检验机构应当按照监管要求及时、准确报送业务数据、财务数据、风险指标数据等。监管机构应当建立基金业监管大数据分析平台，对报送数据进行交叉验证、动态监测，发现指标异常的应当及时向被检验机构下发问询函，要求其限期说明情况，必要时启动现场检验。第十三条监管机构可以根据监管需要，委托会计师事务所、律师事务所、资产评估机构等第三方专业机构协助开展监管检验工作。第三方机构应当具备相应资质，独立、客观开展工作，对其出具的专业意见承担法律责任，不得与被检验机构存在利害关系，不得泄露检验工作中获取的商业秘密。第四章检验结果的认定与处置第十四条监管机构应当对检验报告及相关证据进行全面审查，结合被检验机构的陈述申辩意见，对违规事实、风险等级进行认定，按照情节轻重、风险程度采取差异化处置措施。第十五条对于检验发现的轻微违规问题，未造成不良影响且能够立即整改的，可以对被检验机构采取监管谈话、出具警示函、责令改正等行政监管措施，要求其在1个月内提交整改报告，监管机构对整改情况进行跟踪核查。第十六条对于存在较严重违规行为或者存在重大风险隐患的，除采取上述行政监管措施外，还可以采取限制业务活动、责令暂停部分业务、责令更换董事、监事、高级管理人员或者限制其权利、对相关从业人员采取认定为不适当人选等措施。涉及行政处罚的，按照《中华人民共和国行政处罚法》《中华人民共和国证券投资基金法》等法律法规规定予以处罚，包括没收违法所得、罚款、暂停或者撤销相关业务许可、市场禁入等。第十七条检验发现涉嫌犯罪的，监管机构应当及时将案件移送司法机关，依法追究刑事责任。第十八条监管检验结果及处置情况应当记入机构及从业人员的诚信档案，作为机构业务准入、产品审批、从业人员任职资格审核的重要参考。对违规情节严重的机构及从业人员，相关失信信息应当按照规定纳入国家信用信息共享平台，实施联合惩戒。第十九条被检验机构对监管处置措施不服的，可以依法申请行政复议或者提起行政诉讼，行政复议或者行政诉讼期间，监管处置措施不停止执行，法律法规另有规定的除外。第五章监管检验的工作纪律与监督第二十条监管检验人员应当具备相应的专业能力和职业道德，熟悉基金法律法规、业务规则和行业运作情况，严格遵守保密规定，不得泄露检验工作中获取的国家秘密、商业秘密、个人隐私和未公开的监管信息，不得利用监管职权谋取不正当利益，不得接受被检验机构的馈赠、宴请或者其他利益输送。第二十一条检验人员与被检验机构或者检验事项存在利害关系的，应当主动回避。被检验机构有权以书面形式申请检验人员回避，监管机构应当在3个工作日内作出是否回避的决定。第二十二条监管机构应当建立监管检验工作问责机制，对检验人员存在滥用职权、玩忽职守、徇私舞弊、泄露秘密等行为的，依法给予处分；构成犯罪的，移送司法机关追究刑事责