公司审计工作总结(2篇)

公司审计工作总结(2篇)第一篇本年度公司内部审计工作紧紧围绕集团“降本增效、合规风控”核心战略目标，以风险为导向、以问题为抓手、以增值为目标，统筹推进常规审计、专项审计、整改跟踪、体系建设四大类工作，全年共完成各类审计项目27项，其中常规经营审计12项、专项审计9项、离任审计6项，发现各类问题168项，推动建立健全制度18项，挽回直接经济损失1260余万元，有效发挥了内部审计“治已病、防未病”的监督保障作用。锚定集团战略调整方向，优化审计资源布局，统筹推进各类审计项目落地。本年度集团提出“十四五”中期战略调整要求，明确要梳理存量业务、淘汰低效资产、提升核心业务盈利能力，内部审计围绕这一核心要求重新调整了审计计划，将资源向核心业务、高风险领域倾斜，确保审计工作贴合集团发展需求。一是推进常规经营审计全覆盖，筑牢日常合规与价值提升防线。本年度实现了对所有12家二级分子公司的常规经营审计轮动覆盖，审计范围覆盖营收确认、成本归集、采购管理、库存管控、人力成本、合规运营六大核心模块，不仅核查合规性问题，更重点聚焦低效资产清理与盈利能力提升。在审计过程中，累计梳理出低效固定资产、滞销库存资产合计3.2亿元，其中闲置厂房设备1.1亿元，超过18个月未消化的滞销原材料、产成品2.1亿元，针对不同类型资产提出了对外出租、公开出售、折价处理、内部调配等分类盘活建议，截至年底，已经完成盘活处置1.8亿元，回笼资金9200万元，减少资产减值损失1200余万元。针对华东区域3家销售分子公司的审计中，发现销售费用报销管控不严、窜货引发内部价格战、经销商返点核算规则不清晰三类核心问题，累计核查出多付经销商返点、违规报销金额合计280万元，全部完成追回，同时推动销售中心修订了经销商管理制度，明确了区域价格管控红线与返点核算流程，当年该区域的整体利润率提升了2.1个百分点，增加盈利近600万元。二是聚焦核心痛点开展专项审计，服务集团降本增效核心目标。本年度围绕集团提出的“全年降低运营成本5%”的目标，重点开展了采购管理专项审计、工程项目全过程跟踪审计两项核心专项工作。在采购专项审计中，覆盖了集团12大类年采购额超过1000万元的核心原材料与服务采购，累计核查了近三年的1200份采购合同、招标资料，发现招标流程不规范、关联交易未披露、供应商结构僵化、零散采购未集中管控四类问题，其中某类包装材料长期由单一供应商供货，价格比同质量行业水平高10%，年度采购量1200吨，每年多支出采购成本18万元；全年零散小额采购累计金额1200万元，因为未集中招标，平均价格比集中采购高12%，累计多支出144万元。针对发现的问题，审计推动采购中心重新梳理了全集团供应商库，淘汰不合格、高价格供应商27家，对8类核心原材料重新开展公开招标，最终中标价格平均下降7.2个百分点，全年累计节约采购资金980万元，同时建立了零散采购季度集中招标制度，每年可稳定节约成本100万元以上。针对本年度开工的三个新建生产厂房项目，审计从立项阶段就提前介入，开展全过程跟踪审计，覆盖预算编制、招标过程、施工管控、进度款支付、竣工结算全流程，累计核减虚增工程量、不合理进度款申报合计210万元，同时发现施工方使用的部分建材不符合设计要求、监理履职不到位未及时发现质量问题，及时要求施工方更换不合格建材，完善监理考核机制，避免了后续可能产生的数千万元质量风险。三是规范离任审计，完善干部履职监督体系。本年度落实集团“离任必审”要求，完成了6家分子公司主要负责人的离任审计，审计内容不仅覆盖财务合规性，更延伸到任期经营目标完成情况、资产质量、重大投资决策合规性、社会责任履行等多个维度，累计界定任期责任问题12项，其中2名负责人任期内盲目拓展低效门店，未做充分可行性研究就盲目投资，累计造成投资损失520万元，审计明确了决策责任，为集团人事任免、干部考核提供了客观依据，也强化了干部履职的责任意识，从制度层面规范了干部行权行为。坚持问题导向，压实整改责任，构建全闭环审计整改管理体系。过去审计工作存在“重发现、轻整改”“重处罚、轻长效”的问题，本年度重点优化了整改管理机制，从制度层面建立了“审计发现问题-整改交办-跟踪验证-回头看-源头治理”的全闭环管理体系，大幅提升了整改成效。一是分类建立问题台账，明确整改责任。对全年审计发现的168项问题，按照问题性质、风险等级分为即改问题、限期整改问题、长期整改问题三类，建立了动态更新的问题台账，每个问题明确整改责任主体、集团对接部门、整改时限、整改标准，实行“一个问题、一个编号、一个责任人”的管理模式，每月更新整改进度，对整改滞后的问题及时预警。截至年底，168项问题中已经完成整改159项，整改完成率达到94.6%，剩余9项属于需要长期推进的制度优化类问题，已经纳入下一年度的持续跟踪范围。二是压实整改主体责任，建立刚性约束机制。本年度推行了“整改结果双签字”制度，即分子公司主要负责人、集团分管领导共同对整改结果的真实性、完整性签字负责，明确整改不到位直接扣减责任主体的年度绩效，对整改滞后超过1个月的，由审计部门会同人力部门约谈主要负责人，本年度共约谈了2家整改滞后的分子公司负责人，约谈后两个公司都在10天内完成了所有问题的整改，整改刚性大幅提升。比如某分子公司对审计发现的招待费超支、违规报销问题整改不到位，整改两个月后又出现了3笔超标的违规招待，审计按照规定扣减了该公司主要负责人10%的年度绩效，并且重新要求整改，推动该公司上线了招待费线上审批系统，从系统层面设置了招待费标准红线，超标的报销单无法提交审批，从根源上解决了违规招待的问题。三是开展整改回头看，防范问题反弹。本年度对上年审计发现的87项问题开展了“回头看”核查，重点检查整改的真实性与长效性，发现有12项问题存在整改不到位、问题反弹的情况，其中就包括某分子公司违规对外担保的问题，上年审计发现后该公司只是解除了担保，没有建立对应的审批制度，今年该公司又拟开展新的对外担保，仍然未走集团审批程序，审计及时叫停了该担保行为，推动该公司完善了对外担保管理制度，明确所有对外担保必须经集团审计部、法务部审核，集团董事会审批，从制度层面堵住了风险漏洞。对回头看发现的整改不到位问题，全部重新下达整改通知书，追加了问责措施，确保所有问题整改到位。四是深化整改成果应用，推动源头治理。本年度审计工作不满足于整改具体问题，而是从多个同类问题中梳理出制度层面的漏洞，推动从根源上解决问题。全年累计梳理出共性问题7类，推动集团完善了18项制度，比如发现有5家分子公司都存在合同管理不规范的问题，部分合同未经过法务审核就签署，部分合同条款模糊引发法律纠纷，全年发生了3起因合同条款问题导致的诉讼，损失金额80余万元，审计推动集团出台了《合同全生命周期管理办法》，上线了合同线上审批系统，明确所有合同必须经过业务、财务、法务三级审核才能盖章，从制度层面规范了合同管理，实施以来未发生新的因合同条款漏洞导致的法律纠纷。针对电子发票重复报销的问题，推动集团上线了电子发票查重验真系统，全年避免了12万元的重复报销，也减少了财务人员的核对工作量。夯实内部审计体系基础，提升审计能力，推动审计工作高质量发展。本年度围绕内部审计转型要求，从制度、数字化、队伍三个层面提升审计体系的整体能力。一是完善审计制度与质量管理体系。本年度修订了《内部审计工作规定》《审计项目质量管理办法》《审计责任追究制度》三项核心制度，明确了内部审计的权限、职责、工作流程、质量要求与责任划分，让审计工作每个环节都有章可循。建立了审计项目三级复核制度，明确项目主审对审计证据的真实性负责，部门经理对审计结论的准确性负责，审计总监对审计报告的整体质量负责，每个环节都要有签字确认，全年完成的27个审计项目，没有发生审计结论错误、漏查重大问题的情况，审计报告的采纳率达到100%，得到了管理层的一致认可。二是推进审计数字化转型，提升审计效率与风险识别能力。本年度集团上线了内部审计信息系统，对接了财务、采购、销售、人力、库存五大核心业务系统，实现了审计数据自动提取，异常数据自动预警，改变了过去人工翻凭证、对数据的传统审计模式，大大提升了审计效率，本年度审计项目的平均耗时比去年缩短了28%，节约了大量的人力成本。同时建立了集团内部审计风险数据库，将过去十年发现的所有审计问题分类整理，标注风险点、高发领域、典型案例，为新的审计项目提供指引，大幅提升了风险识别的准确性，今年发现重大风险问题的数量比去年提升了35%。三是加强审计队伍建设，提升专业能力。本年度针对审计队伍专业能力参差不齐的问题，建立了常态化培训机制，全年组织了8次内部培训，邀请外部注册会计师、税务师、内部审计专家讲解新会计准则、新税务政策、数字化审计方法、行业风险热点，同时选派3名骨干审计人员参加了中国内部审计协会组织的专业培训，提升专业水平。建立了导师带徒制度，新入职的审计人员由资深审计人员带教，参与完整的审计项目，快速提升实操能力。目前审计部共有10名工作人员，其中注册内部审计师3人、注册会计师2人，中级以上职称占比达到90%，整体专业能力能够满足集团的审计需求。四是建立跨部门监督协同机制，形成监督合力。本年度建立了审计部与纪检监察部、财务部、人力部、法务部的月度沟通机制，实现信息共享，线索互通，纪检监察部收到的员工举报线索，及时转审计部核实，财务部发现的业务异常数据，及时共享给审计部，全年通过跨部门共享线索，查处了采购专员收受供应商回扣18万元的违规案件，移送纪检监察部处理，挽回了经济损失，也形成了全方位的监督合力，提升了整体监督效果。本年度内部审计工作虽然取得了一定成效，但仍然存在不足：一是审计数字化转型还不够深入，目前只对接了五大核心业务系统，部分板块业务系统还没有打通数据接口，无法实现数据自动提取，数据分析还停留在异常筛选阶段，没有建立成熟的风险预警模型，无法实现实时风险预警；二是审计的增值作用发挥还不够充分，目前大部分审计还是事后审计，事前介入、事中监控的力度不够，对集团战略决策的支撑作用还有待提升；三是复合型人才不足，审计队伍中既懂业务、又懂数字化、又懂合规的复合型人才较少，无法满足新业务、新业态的审计需求。下一年度，内部审计工作将继续围绕集团战略目标，进一步优化审计布局，加大对新投资项目、新兴业务的审计力度，对集团重点推进的新能源板块投资项目，实行全过程跟踪审计，提前防控投资风险；进一步深化审计数字化转型，打通所有业务系统的数据壁垒，建立核心领域的风险预警模型，推动审计从事后监督向事前预警、事中监控转变；进一步加强审计队伍建设，引进复合型专业人才，完善培训机制，提升队伍整体专业能力；进一步优化整改闭环管理机制，推动整改成果转化为治理效能，更好地发挥内部审计的监督保障与价值增值作用，为集团高质量发展提供有力支撑。第二篇上半年，公司审计监察中心围绕科创板上市合规要求与公司“扩产能、拓市场”年度经营目标，统筹开展内部审计监督与合规体系梳理工作，累计完成各类审计项目14项，梳理各类合规风险点236个，推动完成整改问题102项，助力公司在合规前提下实现营收同比增长28%，为公司上市筹备工作扫清了核心合规障碍。聚焦上市核心合规要求，全面开展合规审计梳理，夯实上市合规基础。科创板对拟上市公司的合规性、内控有效性有严格的要求，审计中心将上市合规审计作为上半年核心工作，对照科创板上市规则全面梳理过去三年的合规风险，确保所有问题整改到位。一是开展财务核算合规专项审计，保障财务信息真实准确。对公司2020年、2021年、2022年三年的财务核算进行了全面核查，重点核查收入确认、成本归集、研发费用核算、关联交易、税务处理五个核心领域，累计发现各类核算不合规问题21项，其中影响损益的重大调整问题3项，比如2021年公司将150万元办公楼装修费用一次性计入当年管理费用，按照会计准则要求应该分五年摊销，该处理导致当年少计利润120万元，不符合上市对盈利信息披露的要求，审计发现后推动财务部门完成了追溯调整，理顺了长期资产摊销的核算流程，避免了类似问题再次发生；针对研发费用归集，发现部分非研发人员工资、日常生产环节的材料消耗被错误计入研发费用，三年累计涉及金额320万元，不符合高新技术企业认定与上市研发费用披露要求，审计推动研发与财务部门重新梳理了研发项目的人员与材料消耗台账，调整了研发费用归集数据，保障了研发费用核算的准确性，为公司顺利通过高新技术企业复审奠定了基础。二是开展关联交易与资金往来专项审计，满足上市监管硬性要求。针对科创板严格禁止关联方资金占用、要求关联交易合规披露的要求，全面梳理了三年来所有关联方资金往来与交易，发现两类核心问题，第一类是控股股东曾经发生两次临时性资金拆借，合计金额500万元，虽然已经在规定时间内还本付息，但是没有履行董事会审批程序，也未进行披露，属于违规行为；第二类是发现三家供应商的股东是公司采购部门在职员工的直系亲属，属于未披露的关联交易，年交易金额合计120万元，没有履行关联交易回避与审批程序。针对这两类问题，审计中心推动公司及时完成了整改，对控股股东拆借资金问题补充履行了程序，完善了关联方资金往来管理制度，明确禁止任何违规占用公司资金的行为，建立了月度关联方资金往来核对机制，确保不再发生类似问题；对员工关联供应商问题，清理了三家供应商，重新开展公开招标引入了新的合格供应商，同时建立了年度员工关联关系申报制度，要求所有员工每年申报直系亲属的经商情况，与公司发生交易的必须主动申报并回避，从制度层面规范了关联交易管理。三是开展内部控制有效性专项审计，完善内控体系满足上市要求。对照《上海证券交易所科创板股票上市规则》与《企业内部控制基本规范》的要求，对公司24个核心业务流程开展了内控测试，梳理出内控缺陷36个，其中重大缺陷2个、重要缺陷8个、一般缺陷26个，重大缺陷为某分子公司擅自投资1000万元建设新生产线，未做可行性研究也未报集团审批，投产后产能利用率仅30%，每年亏损80万元，属于重大投资决策内控失效；另一个重大缺陷是客户信用管理体系缺失，导致360万元应收账款逾期超过1年，存在坏账风险。针对梳理出的内控缺陷，推动各业务部门分类制定了整改方案，明确了整改时限，截至上半年末，所有重大与重要缺陷都已经完成整改，一般缺陷完成整改率达到92%，针对重大投资决策问题，集团出台了《重大投资决策管理办法》，明确所有投资金额超过500万元的项目必须做充分可行性研究，经集团审计、法务审核，董事会审批，从制度层面堵住了盲目投资的漏洞；针对应收账款问题，建立了客户信用分级管理制度，根据客户规模、经营情况、付款记录划分信用等级，不同信用等级对应不同的信用额度，超过额度停止发货，同时建立了季度应收账款催收机制，上半年已经收回了180万元逾期应收账款，坏账风险大幅降低。聚焦核心经营环节，开展专项审计，助力公司扩产能拓市场目标落地。在完成上市合规审计的基础上，围绕公司上半年“扩产能、拓市场”的核心经营目标，针对核心经营环节开展专项审计，解决经营痛点，提升盈利能力。一是开展经销商渠道专项审计，规范新经销商管理。上半年公司为了拓展全国市场，新增了126家新经销商，经销商规模快速扩张带来了很多管理问题，审计针对新经销商准入、铺货管理、返利核算、市场推广费用四个核心环节开展专项审计，累计发现问题32项，挽回经济损失114万元，其中发现核心问题包括：部分区域业务经理利用经销商准入权力寻租，要求新经销商缴纳10%的“代理费”作为回扣，某区域业务经理累计收受回扣25万元，审计核实后移送司法机关处理，完善了经销商准入制度，明确经销商准入由总部招商部门统一审核，区域经理只有推荐权没有决定权，从制度层面避免了权力寻租；发现经销商返点核算规则不清晰，部分经销商窜货导致区域价格混乱，累计多付经销商返点78万元，部分业务人员和经销商勾结，虚增铺货量套取公司市场推广费用36万元，所有违规资金都已经全部追回，审计推动销售中心修订了经销商管理制度，明确了区域价格管控红线，建立了窜货处罚机制，完善了市场推广费用核销标准，要求推广费用核销必须提供真实销售数据、现场活动照片等证明材料，杜绝了弄虚作假，实施半年来，窜货现象下降了80%，经销商满意度提升了15个百分点，新经销商的存活率比去年同期提升了12%。二是开展研发项目与政府补贴专项审计，保障研发合规。公司作为高新技术企业，承担了3项省级科技研发项目，获得了1200万元政府研发补贴，审计针对研发项目管理与补贴资金使用开展专项审计，发现研发项目边界不清，多个项目共用研发设备，折旧分摊标准不明确，部分生产环节的费用被错误计入政府补贴研发项目，涉及金额85万元，不符合政府补贴资金使用的合规要求，如果验收不合格不仅需要退回补贴，还会影响公司后续申请政府项目。针对发现的问题，审计推动研发部门完善了研发项目管理制度，所有研发项目单独立项、单独核算，明确了研发设备折旧、公共费用分摊的标准，规范了补贴资金的使用流程，重新梳理了补贴资金的使用台账，最终公司顺利通过了科技部门的项目验收，所有补贴资金都符合使用要求，没有发生违规退回的问题。三是开展生产环节能耗专项审计，助力降本增效。上半年国际能源价格波动上涨，公司生产能耗成本同比上升了15%，审计针对三个生产车间的能耗管理开展专项审计，发现三类核心问题：一是部分生产设备老化，单位产品能耗比行业平均水平高12%；二是能耗计量不准确，管线老化存在跑冒滴漏问题，每月浪费水电大约8万元；三是能耗考核机制缺失，车间没有节能降耗的动力，单位产品能耗连续两年上升。针对这些问题，审计提出了更换高能耗设备、改造管线、建立能耗考核机制三项建议，推动生产部门落实整改，上半年已经完成了12台高能耗设备的更换，完成了所有主供水管线、电线线路的改造，建立了能耗月度考核制度，单位产品能耗和整改前相比下降了10%，每月节约能耗成本7万余元，全年预计可节约能耗成本85万元，有效缓解了能源价格上涨带来的成本压力。完善内部审计体系，提升审计效能，适配上市后的监管要求。为了满足公司上市后更严格的监管要求，上半年审计中心从机制、能力、协同三个层面完善了内部审计体系，提升了整体审计效能。一是建立常态化风险排查机制，提前防控合规风险。针对上市后监管要求高、风险应对要求快的特点，建立了月度风险排查、季度风险报告制度，对财务核算、合规运营、经营管理各个领域的风险按月排查，按季度向董事会审计委员会提交风险报告，上半年通过风险排查发现了留抵退税政策调整带来的合规风险，公司原来的留抵退税申报不符合最新政策要求，涉及退税额120万元，及时推动财务部门调整了申报数据，避免了税务处罚与信用降级。二是加强与外部中介机构的沟通配合，推进上市筹备工作。上市筹备过程中需要会计师事务所、律师事务所等中介机构开展全面核查，审计中心提前梳理了所有合规问题，完成了内部整改，配合中介机构开展存货盘点、财务核查、合规验证等工作，提供了完整准确的审计资料，大幅缩短了中介机构的核查时间，减少了审计调整的金额，得到了中介机构的认可，目前所有前期核查工作都已经按照计划完成。三是加强对新设分子公司的审计指导，保障新公司合规运营。上半年公司为了拓展市场，新设了广东、浙江两个省外分子公司，审计中心提前介