2026年校招：出纳面试题及答案

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单项选择题（每题2分，共10题）

1.现金日记账应（）结出发生额和余额，并与库存现金核对。

A.每月

B.每十五天

C.每隔三至五天

D.每日

2.银行存款日记账通常采用（）账簿。

A.活页式

B.订本式

C.卡片式

D.以上均可

3.下列各项中，不属于出纳工作职能的是（）。

A.收付职能

B.反映职能

C.监督职能

D.决策职能

4.企业库存现金限额一般按照企业（）天日常零星开支所需现金确定。

A.2-3

B.3-5

C.5-7

D.7-10

5.支票的提示付款期限为自出票日起（）。

A.3天

B.5天

C.10天

D.15天

6.出纳人员在办理收付款业务后，应在（）上加盖“收讫”或“付讫”的戳记，以避免重收重付。

A.记账凭证

B.原始凭证

C.收款凭证

D.付款凭证

7.银行结算账户按（）不同，分为单位银行结算账户和个人银行结算账户。

A.存款人

B.用途

C.开户地

D.性质

8.下列哪种票据可以背书转让（）。

A.现金支票

B.转账支票

C.普通支票中的划线支票

D.B和C

9.出纳保管的印章不包括（）。

A.财务专用章

B.发票专用章

C.法人章

D.合同专用章

10.企业发生的下列支出中，不属于现金支出范围的是（）。

A.职工工资

B.出差人员差旅费

C.向个人收购农副产品款项

D.购买固定资产款项

多项选择题（每题2分，共10题）

1.出纳工作的基本原则主要指（）。

A.内部牵制原则

B.权责发生制原则

C.谨慎性原则

D.钱账分管原则

2.以下属于支票必须记载事项的有（）。

A.表明“支票”的字样

B.无条件支付的委托

C.确定的金额

D.付款人名称

3.出纳人员应具备的基本素质包括（）。

A.良好的职业道德

B.较强的政策水平

C.熟练的业务技能

D.严谨细致的工作作风

4.银行结算方式主要有（）。

A.支票

B.银行汇票

C.商业汇票

D.汇兑

5.现金管理的基本原则有（）。

A.收付合法原则

B.钱账分管原则

C.日清月结原则

D.遵守库存现金限额原则

6.出纳人员在工作中可能会出现的差错类型有（）。

A.现金收付差错

B.银行结算差错

C.记账差错

D.票据保管差错

7.下列各项中，属于银行存款日记账应定期核对的内容有（）。

A.与银行对账单核对

B.与现金日记账核对

C.与总账核对

D.与明细账核对

8.可以用于支取现金的支票有（）。

A.现金支票

B.转账支票

C.普通支票

D.划线支票

9.关于银行账户的说法，正确的有（）。

A.基本存款账户可以办理日常转账结算和现金收付

B.一般存款账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取

C.专用存款账户是对特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户

D.临时存款账户有效期最长不得超过2年

10.出纳人员办理现金收付业务时，应遵循的程序有（）。

A.审核原始凭证

B.当面点清现金

C.开具或取得相关凭证

D.及时登记现金日记账

判断题（每题2分，共10题）

1.出纳人员可以兼任稽核、会计档案保管工作。（）

2.企业可以坐支现金。（）

3.支票的出票日期必须使用中文大写。（）

4.现金日记账和银行存款日记账必须采用订本式账簿。（）

5.银行对账单余额与企业银行存款日记账余额一定相等。（）

6.出纳人员只需掌握现金和银行存款的收付业务，无需了解其他财务知识。（）

7.商业汇票可以由付款人签发，也可以由收款人签发。（）

8.企业可以在多家银行开立基本存款账户。（）

9.当库存现金不足时，出纳人员可以从企业销售收入中坐支现金。（）

10.出纳工作是企业财务工作的重要组成部分。（）

简答题（每题5分，共4题）

1.简述出纳的工作职责。

2.怎样进行现金的清查？

3.银行汇票和银行本票有什么区别？

4.简述支票的使用要求。

论述题（每题5分，共4题）

1.论述出纳在企业财务管理中的重要性。

2.当遇到现金长款或短款时，应如何处理？

3.如何加强对出纳工作的监督与管理？

4.论述网络时代出纳工作面临的挑战与机遇。

答案

#单项选择题

1.D

2.B

3.D

4.B

5.C

6.B

7.A

8.D

9.D

10.D

#多项选择题

1.AD

2.ABCD

3.ABCD

4.ABCD

5.ABCD

6.ABCD

7.AC

8.AC

9.ABCD

10.ABCD

#判断题

1.×

2.×

3.√

4.√

5.×

6.×

7.√

8.×

9.×

10.√

#简答题

1.负责现金收付、银行结算业务；登记现金和银行存款日记账；保管库存现金、票据和印章；协助会计做好相关账务工作。

2.采用实地盘点法，实地清点库存现金并与现金日记账余额核对。若有差异，应及时查明原因并记录。

3.票据性质不同，前者是异地结算，后者是同城结算；付款期限不同，前者提示付款期1个月，后者2个月。

4.要用碳素墨水填写，大小写金额一致，出票日期大写，不得涂改、挖补，妥善保管存根。

#论述题

1.能保障资金安全，准确记录资金流动，为决