社会保险知识点

社会保险

一、社会保障制度概念

L定义：

国家和社会对社会组员在生、老、病、死、伤、残、失能或因自然灾害面临生活困难时给予

物质帮助以此来保降每个公民基本生活需求和维持劳动力再生产而建立一个制度。

2.本质特征：

目标是确保劳动力再生产、社会安定和经济稳定增加

责任主体是国家和政府

经过再分配确保社会公平

实施具备强制他

提供是基本生活需求保障

3.社会保险与社会保障关系

社会保隙体系主要包含社会保险，社会救助社会福利，优抚安置四项内容.

社会救助也称社会救助，是指国家和社会对因遭遇意外事件或自然灾害等原因造成生活困难

而处于生存困境社会组员,提供物质帮助以使其维持量低生活水乎社会保障制度.

社会福利,是指国家在保障全体社会组员享受基本生存权利基础上，经过发展福利事业，兴建

公共福利设施等政策方法,逐步改进和提升生活水平社会保障制度.

优抚安置又称为社会优抚，是指国家和社会对军人或其家眷提供生活救助，伤残抚恤,退伍安

罟及其余科会优待保障制度.

二、社会保险

L定义：

国家经过立法

由劳动者、劳动单位、国家三方共同筹集资金

在劳动者年老、疾病、工伤、生育、残疾、失业、死亡等碰到风险时

给予最基本物质帮助

以保障其基本生活一个制度

2.社会保险特征：

(1)基至医障性.社会保险是当劳动者碰到劳动风险，失去劳动酬劳之后，仍能取得基本生活

保障，这是实施社会保险很本目标.

(2)国家强制性.社会保险经过国家立法强制实施，用人单位和劳动者个人必须参加并按照法

律要求费率推行缴费义务.在待遇水平等内容上.通常不许投保人和被保人自由选择.

不允许自由选择不代表没有差异

(3)互助互济性.社会保险是依据社会共担风险标准,保险费用通常由国家用人单位,个人三

方负担，建立社会保险基金经过统一调剂，互助互济方法，支付保险金和提供服务，实施收入兽

分配.

(4)主体特定性社会保险关系各方主体是特定除个体经营者外,社会保险投保人特定为用工

方，承保人特定为职员专门保险机构，被保险人特定为职员(或投保劳动者)受益人特定为职员

或其法定亲属.

(5)待遇差异性.社会保险因为劳动者工龄长短，保险事故发生原因，缴纳费用多少等原因不

一样,决定了科会保险待遇也有所差异

⑹赔偿性.社会保险基金起源于劳动者创造物质财富，国家经过社会保险将一部分物质财富再

返回给劳动者，其实质是对劳动者过去劳动一个赔偿;尤其是在因工伤残或者患职业病情况下,

劳动者所享受社会保险待遇，直接反应了社会保险赔偿性.

⑺社会福利性.社会保险对于符合条件享受社会保险待遇劳动者在给予各种保险金支付同时,

按照实际需要提供医疗护理，伤残康复，职业培训及各种社会服务

3.社会保险制度特点

⑴社会保险在一定程度上强调权利和义务对等关系

⑵社会保险共享商业保险机制和法则

⑶就其对社会和经济影响而言，养老保险最主要.健康保险次之。

4.社会保险与商业保险区分

⑴实施方式：强制法定——在愿约定

⑵实施主体：政府一企业(保险企业)

⑶实施性质：垄断——竞争

(4)经营性质：非盈利性——盈利性

⑸参加条件：无限制一强限制

⑹险种制订：统一规范一灵活多样，自主性强

⑺保费起源：三方——投保人单方

(8)社会效益：公益性——非公益性

⑼立法范围:社会范围一经济范围

(10)公平性质：社会公平——个体公平

5.社会保险制度功效

⑴维护社会秩序稳定.

⑵促进社会发展和进步.

⑶对国民收入进行再分配.

⑷促进社会精神文明建设.

6.社会保险法律调整标准：

⑴社会保险水平与社会生产力发展水平相适应标准.

⑵社会保险一体化和社会化相统一标准.

一体化是城镇一致,社会化是交给社会机构管理

⑶保障功效与激励机制相结合标准

7.社会保险结构

⑴国家基本保障.

⑵用人单位补充保障.

⑶劳动者个人储蓄保障，它是劳动者个人依照自己收入情况启愿以储蓄形式为自己建立社会

保险.

社会保险项目:养老保险，医疗保险，失业保险,工伤保险和生育保险5种.

8.社会保险费负担

⑴决定原因

a.险种性质：风险原因决定论

b.三方（被保险人、雇主和政府）付费能力:绝大多数国家投保人负担份额小于雇主负担份

额

c.国家社会保险政策

⑵负担方式

雇主与被保险人共同负担：疾病保险

政府和被保险人共同负担

雇主和政府共同负担

三方负担：年金保险

被保险人全部负担

雇主全部负担：工伤保险

政府全部负担

⑶社会保险费计算

百分比保险费制：以被保险人工薪收入作为基准，要求一定百分比，在此基础上进行计算,

详细分为以下三种：

a.固定百分比制：从收入中征收相同百分比保险费，大多数国家采取

b.差异百分比制：按工薪收入不一样划分若干等级，并要求每一等级标准收入；按照标准收

入和所要求对应等级百分比计算保险费

c.累进百分比制：依照被保险人实际收入要求不一样征收百分匕。

9.社会保险基金

⑴组成

a.责任准备金：未了责任和预期责任

b.意外准备金：应付巨灾而逐年提存一部分资金

c.保险费收支结余

⑵利用

储蓄

直接对外投资：对外贷款

不动产投资

有价证券

（3）《社会保险法》

10.制度类型

投保资助型社会保险制度：美、日

普遍保障型社会保险制度：英、瑞典、丹麦

国家统筹型社会保险制度：前苏联、东欧

强制储蓄型社会保险制度：新加坡

⑴我国：20世纪50年代至80年代社会保险制度

a.劳动保险制度建立：1951年至1956年

b.特征：

国家保障模式；覆盖面窄；项目全；保障水平较高；

运作是企业（单位）保险

c.问题：

保障水平高于经济支持能力

三元结构（城镇国家经济、城镇集体经济、农村集体经济）妨碍劳动力自由流动

企业负担经济和事务双重职能

企业办保险不利风险分散

⑵20世纪80年代以来料会保险制度改革原因

计划经济向市场经济企业要求公平竞争和轻装竞争

人口老龄化问题显现

政府对旧制度财政可连续性及三元结构认识

(3)20世纪80年代以来社会保险制度改革思绪

改革总标准：效率优先，兼顾公平

——强调企业和个人责任

——强调保障水平与经济一致性

改革总方向：企业保险向社会保险转变

主要制度：社会统筹与个人账户相结合基本

养老社会保险制度等五项制度

资金主要起源：企业和个人

三、养老保险

1.概念

国家经过立法，使劳动者在埋鲜而丧失劳动能力时，能够取得物质帮助以保障晚年基本生

活需要保险制度。是社会保险制度关键,

2.给付条件

被保险人达成要求年纪；

被保险人缴足一定时间保险费或服务满一定年限；

被保险人必须完全退休；

给付与服务年限无关,但要求被保险人必须是永久居民，或本国公民，或在国内居住满一定

时限。通常要求符合两项以上条件

3.养老保险形式

(1)退休是指劳动者年力衰而退出劳动岗位养老休息时取得一定物质帮助.它是养老保险基

本形式.

(2)离休，是指建国前参加革命工作老干部达成一定年纪后离职休养，这是基于本人特殊贡献

而产生我国独有一个形式.

(3)退职，是指劳动者因病残完全丧失劳动能九但又不符合退休条件而提前退出劳动岗位休

养.

4.支付标准

(1)以工资作为基础，按照一定百分比进行计算。大多数国家采取。分三种：

a.统一酬劳百分比：按照最近几年平均工资一定百分比计算

b.基本百分比加补充百分比：以平均工资收入一定百分比作为基本给付率，每超出最低投保

年限一年，则另加一定百分比

c.倒百分比法：工资越高，要求百分比越低

工资代替率(SubstituteRateofWage)通常是指个人退休时,其领取养■老金金额相当于本

人退休前1—3年年平均缴费工资百分比。工资代替率能够依照不一样基础计算,但通常以

最终一年工作工资(毛收入或净妆入)或者最终若干年内平均工资百分点、来计真,故又称养

老金工资代替率。

⑵以生活费为基础计算，通行于社会保险制度发达国家

a.全国居民按照统一数额给付

b.要求一个基础年金，在此基础上，附加酬劳百分比

5,筹资模式

⑴现收现付制(pay-as-you-gosystem)：

基本特征是将劳动者作为一个群体,社会保障成本代际转移是以收定支，即由在职职员负担

已退休职员社会保障成本,现有劳感人口退休养老费用，则由下一代生产性劳感人口负担；

支付给退休者社会保障资金是直接来自该时点在职劳动者负担社会保障费用。通常经过延收

收入税或缴费方式来融资。

这一模式要求有较小人口压力、年轻人口结构、较强国家实力、完备税收体系等。现收现付

模式优点是费率计算简单，便于操作，以年度平衡为基准，通常不提取准备金、不用考虑通

货膨胀原因，无需经过保险金积累，即可进行保险金给付,表现出社会保障收入再分配功效。

第二次世界大战后,新生儿数量显著降低,人均寿命也从195。年20岁上升到现在66岁。

这种双向发展使全球几乎全部国家人口结构都趋于老化。

据联合国关于要求,一个国家65岁以上老年人在总人口中所占百分比超出7%,或60岁以

上人口超出10%,便被称为“老年型”国家。

人口红利：是指一个国家劳动年纪人口占总人口比重较大,抚恭率比较低,为经济发展刨造

了有利人口条件,整个国家经济成高储蓄、高投资和高增加局面。红利在很多情况下和“债

务”是相对应,所以,在我们享受“人口红利”丰厚回报时候,不要忘记今后可能会晤正确

人口“负债”。

赡养承；是指离退休人员占在职员作人员百分比

提养率:非就业人口占就业人口百分比

工资代替率(SubstituteRateofWage)

通常是指个人退休时,其领艰养老金金额相当于本人退休前1-3年年平均缴费工资百分比

工资代替率能够依照不一样基础计算.但通常以最终一年工作工资(毛收入或净收入)或者

最终若干年内平均工资百分点来计算,故又称养老金工资代替率。可用于解释养老保险金支

付水平,它受到个人携费长短影响。中国基本恭老金工资代替率目标值为60节左右

有些人把社会平均养老金与社会平均工资百分比称之为社会养老金工资代替率，用于从宏观

上测算养老保险负担,它受叁全社会人口年纪结构影响。

⑵完全积累制(fundingsystem):

发展历史早于现收现付模式。由雇员个人缴费或与企业共同在个人帐户积累，受益人是自己。

它依照现有人口、经济发展水平等原因制订出费率筹集保险费。积累制对工资增加率及利率

反应敏感。养老金与终生平均工资相联，现在工资上涨意味着退休后养老金上涨，只有增加

缴费率才能抵消其影响。利率增加会使劳动者个人帐户缴费更加快地增值，从而可降低缴

费率。

退休者社会保障权益来自本人在工作期间积累，且所积累资金经过投资基金进行运作。保险

金最终给付金额，取决于社会保除基金积累规模及投资收益。

这种模式以智利模式为代表。

⑶部分积累制

我国：保障方式多层次，基金起源多渠道，社会统筹与个人账户相结合

a.实施基本养老保险、年金保险和个人储蓄养老保险结合

b.基金筹集来自企业和个人按工资收入一定百分比缴费，并按社会统筹和个人账户分别管理

c养老金计发分为社会性养老金即按社会平均工资20驰和个人账户累计额两部分共同组成

社会统筹与个人帐户相结合基本养老保险制度是我国在世界上首创一个新型基本养老保险

制度。

在基本养老保险基金筹集卜采取传统型基本养老保险粉用筹集嚷式,即由国家、单位和个人

共同负担；基本养老保险基金实施社会互济；在基本养老金计发上采取结构式计发方法，强

调个人帐户养老金激励原因和劳动贡献差异。

该制度既吸收了传统型养老保险制度优点，又借鉴了个人帐户模式优点，•既表现了传统意义

上社会保险社会互济、分散风险、保障性强特点，又强调了职员自我保障意识和激励机制。

6.我国养老保险待遇给付

养老保险待遇给付条件,是指劳动者享受养老保险待遇条件或依据.主要有：

(1)劳动风险.养老保险劳动风险包含退休年纪条件和丧失劳动能力.

(2)工龄条件.工龄是指劳动者以工资收入为其全部或主要生活起源劳动年限.

(3)缴费年限.是指用人单位和职员共同缴纳养老保险费年限.

7.老年赡养率和制度赡养率

衡星一国社会养老保险制度成熟度主要依靠两个指标，一个是老年赡养率，另一个是制度赡

养率,二者比值越高，制度越成熟。

老年赡养率=退休职员人数/在职职员人数

制度赡养率;参保退休职员人数/参保在职职员人数

制度成熟度=制度赡养率/老年赡养率

8.高赡养率警示

我国早已步入老龄化国家行列，不过与欧美老龄化国家不一样是，中国老龄化转变主要是在

计划生育政策作用下提早完成，因而对应老龄化也在人均收入依然处于较低水平发展阶段中

发生，是经典“未富先老”，这对公共财政支出造成巨大压力。现在我国养老保险金存在巨

大缺口，养老保险基金即使已空账运行仍收不抵支

养宴金空帐问题或者是热口问题,指现在对应到每个个人眼户找没有做实,有很多账户即使

应该有这么多钱,实际上是空,是因为我国现在实际恭老金运行模式是一个通胀结合方式

9.养老金代替率

养老金代替率，也称退休职员工资代替率，对个人而言是指退休者领取养老金占其退休前工

资收入百分比。

以退休者个体为研究对象，目标是为了使退休者养老金收入保持在其退休前收入适宜百分比

之内。

国际劳工组织在1952年经过《社会保障最低标准条约》中要求：养老金最低支付水平为退

休前收入40%~45%,1994年则提升到55吼

10.社会养老保险出路

中央政府与地方政府必须就社会保险目标达成共识

经过立法保障制度有效运行

政府负担转制成本

扩大覆盖面，为全部就业人口提供保障

逐步提升退休年纪或提升领取退休金年纪

提升交费年限

深入降低退休金社会平均工资退替率

四、失业保险

L定义

失业保险,我国过去称待业保险，是指劳动者因失业而暂时中止生活起源情况下，在法定时间

从国家和社会取得物质帮助一个社会保险制度.

从1994年起,我国政府才开始使用国际通用失业和失业率名词.国家统计局统计年鉴对

城镇登记失业人员定义是:“有非农业户口，在一定劳动年纪内,有劳动能力，无业而要求就

业,并在当地就业服务机构进行求职登记人员.”

2.给付条件

(1)符合劳动年纪条件

(2)非自愿失业：季节性失业、摩擦性失业、不景气失业、结构性失业

(3)必须满足一定资格条件

(4)必须具备劳动能力和就业愿望

3.给付标准

(1)给付标准通常低于就业时工资水平

(2)确保失业者及其家眷基本生活需要

(3)权利与义务对等标准

4.失业保险功效

失业保险主要有两大功效：

一是经过预先筹集失业保险基金，对因失业失去生活起源劳动者提供基本生活保障方面经济

援助以帮助失业人员渡过难关,实现劳动力再生产；

二是经过职业培训，职业指导职业介绍和组织生产自救等综合性服务方法，为失业人员重新

就业提供帮助以提升失业人员就业竞争力，并尽早实现重新就业愿望.佚业保险又称为“就

业保险”或“主动式保险”.

5.详细给付

(1)给付期限：通常为六个月

(2)给付比率

a.工资比率制：以被保险人在失业前一定时期内平均工资收入，或某一时点上工资收入为基

数，依据工龄、受保年纪、工资水平或缴费年限，确定百分比计发。

b.均一制：对失业者按相同绝对额进行给付，不考虑失业者失业前工资高低。

6.筹资方式：

现收现付制，依照失业保险财务收支实际情况适当调整费率，实施弹性费率制

7.给付内容

包含

按月领取失业保险金，

领取失业保险金期间医疗补助金，

领取失业保险金期间死亡失业人员丧葬补助金及其供养配偶、直系亲属抚恤金。

还能够为失业人员在领取失业保险金期间开展职业培训I、职业介绍机构或接收职业培训、职

业介绍本人给予补助

8.我国失业保险基金组成

城镇企业事业单位,城镇企业事业单位职员缴纳失业保险费.

失业保险基金利息.

财政补助.

依法纳入失业保障基金其余资金

9.失业保险基金支出项目

(1)失业保险金，是指失业保险机构按要求支付给符合条件失业人员基本生活费用.它是最主

要失业保险待遇..

⑵失弗保险金期间医疗补助金.

⑶失业保险金期间死亡失业人员丧葬补助金和其供养配偶，直系亲属抚恤金.

⑷失业保险金期间接收职业培训,职业介绍补助.

⑸国务院要求或者同意与失业保险关于其余费用.

五、疾病(医疗)保险

L概念：国家、企业对职员在因病而丧失劳动能力时，给予必要物质帮助一个社会保险。

2.特点：

(1)这种保险形式与其余保险形式之间交区性较大.

(2)与上述第一点特征相联络，具备一个补充保险特点.

(3)医疗保险和疾病保险范围是整个社会公民，不限于单位职员，不限于城市居民.

3.给付条件

(1)被保险人必须患病、失去工作能力，并停顿工作，进行治疗

(2)被保险人患病时从事具备收入工作，而且因患病而不能从雇主方面取得正常工资或病

假工资

(3)有国家要求，被保险人必须缴足最低期限保险费

(4)有国家要求了等候期

(5)有国家要求了最低工作期限

4.详细给付

(1)现金给付：

a.疾病现金给付：1969年国际劳工大会要求给付不少于52周，给付标准要求为被保险人原

有收入60瓶

b.残疾现金给付和死亡现金给付：大多数国家要求，假如被保险人领取疾病现金给付已达成

最高期限而疾病还未痊愈时，现金给付可改为残疾年金。

⑵医疗给付：以医疗服务形式给被保险人以实际保障;如各科治疗、住院治疗及供给必要药

品、家中护理服务等

5.我国情况

我国五十年代初建立公费医疗和劳保医疗，统称为职员医疗保险。

1998年12月下发了《国务院关于建立城镇职员基本医疗保险制度决定》(国发[1998]44号)

改革关键内容：低水平，广覆盖，费用分担，统账结合

6.我国城镇医疗保险制度改革内容

改革任务和标准：

⑴基本医疗保险水平要与社会主义初级阶段生产力发展水平相适应；

⑵城镇全部用人单位及其职员都要参加医疗保险.实施属地管理；

⑶基本医疗保险费由用人单位和职员双方共同负担；

⑷基本医疗保险基金实施社会统筹和个人账户相结合.

7.建立基本医疗保险统筹基金和个人账户

⑴基本医疗保险基金由统筹基金和个人账户组成.单位缴纳基本医疗保险费一部分用于建立

统筹基金,一部分划入个人账户；个人缴纳基本医疗保险费计入个人账户。

⑵统筹基金和个人账户要划定各自支付范围，分别核实,不得相互挤占.统筹基金主要用于支

付住院和部分慢性病门诊治疗费用，统筹基金设有起付标准、最高支付限额；个人账户主要

用于支付通常门诊费用。

⑶健全基本医疗保险基金管理和监督机制.

(4)加强医疗服务管理.

⑸妥善处理关于人员医疗待遇.

8,中国现实状况

统账结合：

基本医疗保险费由用人单位和职员共同缴纳。

用人单位缴费率：在职员工资总额6%左右,3096充入个人账户

职员缴费率：本人工资收入2%。

用人单位和职员缴费率可作对应调整。

六、生育保险

1.概念：妇女劳动者因生育儿女而丧失劳动能力时,由社会保险机构给予必要物质保障一个

社会保险。

2.给付条件：

(1)被保险人在产假期间不再从事任何有酬劳工作，雇主也停发了其工资

(2)被保险人所交纳保险费时间必须在要求标准以上

(3)被保险人在产前工作时间必须达成一定年限要求

3.给付内容

(1)现金给付

⑵医疗给付

4.实施意义：

⑴保险生育女职员和婴儿身体健康促进优生优育.

⑵实施生育保险是对妇女生育价值认可.

⑶有利于妇女解放，实现男女平等.

七、工伤保险

L概念

又称"职业伤害保险”，是一劳动者在劳动过程中发生各种意外事故或职业伤害为保障风

险，由国家或社会给予因工伤、接触职业性有毒有害物质等而致残者、致死者及其家眷提供

物质帮助一个社会保险。

2.基本标准

(1)采取无过失或绝对责任制

绝对责任制又称严格先任制。依照这种制度。一个人即使尽力做到适当注意以防止伤害他人,

也要负担法律责任。

(2)立法强制

(3)损害赔偿：除了要考虑伤害程度、伤害性质、职业康复与激励等原因外,还要考虑受

害者发生伤害前收入水平、家庭负担等，在各种社会保险中，工伤保险总体水平最高。

⑷严格区分工伤与非工伤

(5)年金支付方式

3.范围

(1)从事本单位日常生产、工作或者本单位责任人暂时指定工作，在紧急情况下，虽未经本

单位责任人指定但从事直接关系本单位重大利益工作；

(2)经本单位责任人安排或者同意,从事与本单位关于科学试验、创造创造和技术改进工作；

⑶在生产工作环境中接触职业性有害原因造成职业病；

⑷在牛产丁作时间和区城内.因为不安余原因造成意外伤害.或者因为T作担心突发疾病造

成死亡或经第一次抢救治疗后全部丧失劳动能力；

(5)因推行职责遭致人身伤害；

(6)从事抢险、救灾、救人等维护国家、社会和公众利益活动；

(7)因公、因战致残军人复员转业到企业工作后旧伤复发；

(8)因公外出期间,因为工作原因，遭受交通事故或其余意外事故造成伤害或者失踪，或

因突发疾病造成死亡或者经第一次抢救治疗后全部丧失劳动能力；

(9)在上下班要求时间和必经路线上,发生无本人责任或者非本人主要责任道路交通机动

车事故；

(10)法律、法规要求其余情形。

4.基本内容

(1)性质区分：区分工伤与丰工伤。工伤享受社会保险待遇；非工伤享受社会救助待遇

(2)伤害程度判定：分为暂E寸丧失劳动能力、永久丧失劳动能力、部分丧失劳动能力、全

部丧失劳动能力等情况，各国家标准准不一。

(3)现金给付标准

a.暂时伤残给付：1964年国际劳工大会要求给付为原有工资6诚，给付期限大多数国家要求

为26周，多数国家不需要等候期

b.伤残年金：分为永久性局部伤残和永久性全部伤残(通常为本人过去收入66-75%,采取年

金制)

c.给付金额不得低于工资最高限额33%—50%

5,工伤保险制度作用

⑴确保受伤和患职中病劳动者得到及时医治.

⑵赔偿损失维持生活.

⑶减轻企业负担,稳定保险待遇支付.

⑷预防职业危害，降低职业伤害和疾病.

6.工伤保险基金筹集与支出

(1)工伤保险基金筹集,世界上多数国家采取差异费率制与浮动费率制.

(2)我国工伤保险基金由以下项目组成:企业缴纳工伤保险费;工伤保险费滞纳金;工伤保险

基金利息;其余资金.

(3)工伤保险基金支出:统筹项目支出待遇;事故预防费;职业康复费用;安全奖励金;宣传和科

研费;工伤保险经办机构管理费;劳动判定委员会办公经费.

八、农村社会保险

L我国社会保险制度最大特点：二元性

2.“新农合”：

从起，国家开始进行个人缴费、集体扶持和政府资助相结合新型农村合作医疗制度试点工作。

从下六个月开始，新农合赔偿封顶线(最高支付限额)达成当地农民人均纯收入6倍以上。

卫生部、民政部、财政部、农业部、中医药局《关于巩固和发展新型农村合作医疗制度意见》

,全国新农合筹资水平要达成每人每年100元，其中，中央财政对中西部地域参合农民按40

元标准补助，对东部省份按照中西部地域一定百分比给予补助地方财政补助标准要不低于

40元，农民个人缴费增加到不低于20元。东部地域人均筹资水平应不低于中西部地域.

开始，全国新农合筹资水平提升到每人每年150元，其中，中央财政对中西部地域参合农民

按60元标准补助，对东部省份按照中西部地域一定百分比给予补