现代公司的产生

第一章现代公司的产生第一节企业的产生与发展第二节现代公司与企业第三节企业的本质第一节企业的产生与发展一、引言二、西方企业的产生与发展三、中国企业的产生与发展一、引言1.“企业”的定义

企业（Enterprise)——依法设立的在生产、流通、服务等领域中，从事某种相对固定的商品经济活动，通过提供某种满足社会需要的商品或劳务来实现盈利，进行自主经营，实行独立经济核算的经济组织。

2.企业是整个经济制度乃至整个社会制度的基石

——现代经济条件下，大多数产品是由企业提供的;——现代经济条件下，大多数劳动力是由企业雇用的。

3.传统的微观经济学把企业看成一个"黑匣子”——企业看做一个市场函数，用生产函数描述投入产出之间的关系；——企业归结为一种技术关系，一种将投入品转化为产出的组织；——"黑匣子”的内部结构不被关注：为什么存在企业？什么决定企业的数目？什么决定企业干什么，如投入什么样的原材料、生产什么样的产品等问题均被经济学家们所忽视。

4."黑匣子”被打开：罗纳德·科斯《企业的性质》，1937年，标志着现代企业理论的诞生科斯认为，企业形成的原因，是为了减少市场交易费用，而把交易转移到企业内部。

在该文中，科斯利用交易成本的概念解释了"企业为什么出现”这一被新古典经济学家所忽视的简单问题。科斯认为，市场和企业是两种不同的组织劳动分工的办法，二者具有互替性，企业的存在是由于它能节约市场的交易成本，所以交易成本的差别是企业出现的真正原因。但是，企业不能完全代替市场，也不能无限扩大，企业的边界是由企业内部行政管理费用与市场费用相比较来决定的。遗憾的是，从30年代末到80年代初，几十年内人们对科斯的这种新观点"引而不用”，企业理论未能得到实质性的进展。

《社会成本问题》，1960年科斯定理：在交易费用为零和对产权充分界定并加以实施的条件下，外部性因素不会引起资源的不当配置。因为在此场合，当事人（外部性因素的生产者和消费者)将受一种市场里的驱使去就互惠互利的交易进行谈判，也就是说，是外部性因素内部化。”

两个分支：

一是威廉姆森（OliverE，Willianlson)借鉴有限理性的假定，假定人具有机会主义倾向，提出了资产专用性概念，证明事前的合约是不完全的。

二是张五常、杨小凯加以发展的间接定价理论，张五常在1983年发表的论文中指出，企业并不是用非市场方式代替市场方式，而是用劳动市场代替中间产品市场。因为中间产品直接定价和直接交易会产生极高的交易成本，而劳动市场的交易成本相对较低，企业的出现就在于用交易成本低的要素市场代替交易成本较高的中间产品市场，中间产品通过企业获取的收益相当于对其进行间接定价

5.企业组织形式:独资、合伙、公司

企业组织形式的发展变化与生产力发展紧密相联：——各个历史时期占主导地位的企业组织形式随着生产力和商品经济的发展而有相应变化：简单协作—工场手工业—机器大工业（独资—合伙—公司)；——某种企业组织形式本身随着生产力和商品经济的发展而变化：公司（合伙制—股份制—集团公司)。

二、西方企业的产生与发展

企业的产生与简单协作相联系，简单协作的出现必须具备两个基本条件：技术发展和资本集中。

（一)企业的萌芽1.个体（家庭)手工业

自己自足的自然经济时代（奴隶社会与封建社会)，农业占主要地位，出现了个体手工业和匠人手艺业。个体手工业不是企业，因为个体手工业生产是一种纯粹个人劳动，没有分工协作，劳动成果是自需而不是盈利。

2.手工业作坊

封建社会后期（中世纪)，随着生产力和商品经济的发展，城市的形成，城市居民多是手工业者，从事手工业作坊生产，自产自销，但规模较小，行东、帮工、学徒

加起来只不过几个人。3.手工业作坊与个体手工业的区别

行东、帮工、学徒有初步分工协作；

生产不是为了消费而是为了交易。

（二)企业的产生1.商人雇主制

由商人为手工业作坊提供原料，让其加工成品后，商人再收购销售，这就形成了一种松散的、以商品为中心的、与许多小手工业作坊相结合的生产联合体——手工业作坊在生产领域是独立的，但在流通领域已经被商业资本控制。——商人由“包买”产品逐渐发展到“包买”劳动力。——如果商人再提供统一的劳动场所，对分工协作进行直接管理，即成为真正意义上的企业形态（手工业工场)。

2.工场手工业

14-15世纪随着资本的集中和劳动力的商品化，资本主义萌芽出现;15-16世纪地理大发现，殖民扩张，西欧人口增长和大城市的快速发展，使得西欧许多家庭手工业向工场手工业发展。

手工业工场主：主要由商人转化而来;手工业作坊主通过雇工扩大而来。

手工业工场的出现，标志着生产组织形式的飞跃，标志着现代意义的企业产生了。

欧洲历史的地理大发现，又名探索时代或大航海时代，指从15世纪到17世纪时期。该时期内，欧洲的船队出现在世界各处的海洋上，寻找着新的贸易路线和贸易伙伴，以发展欧洲新生的资本主义。在这些远洋探索中，欧洲人发现了许多当时在欧洲不为人知的国家与地区。伴随着新航路的开辟，东西方之间的文化、贸易交流开始大量增加，殖民主义与自由贸易主义也开始出现。欧洲这个时期的快速发展奠定了其超过亚洲繁荣的基础。美国就是这次地理大发现后期的一个国家变种.还有就是英语成为世界语言.

本来中国是走在世界前面的,郑和下西洋本来早于地理大发现近百年,可惜并没有给中国带来任何有价值的东西.美国历史学家斯塔夫里阿诺斯说,如果中国也像后来的西方那样,那今天中国占世界的人口就不是五分之一而是二分之一、中国由于丧失这次参与世界发现的机遇,遭遇民族5000历史上罕见的屈辱,后遗症绵延至今.至于其中的原因不讲了,讲了又会让我连续失眠很多天。

17世纪,英国雇佣几百人的毛织工场相当普遍了,有的毛织手工工场规模达千人以上。

如16世纪中叶,一个由约翰·温契康伯建立的手工工场,雇佣了200个织工、200个纺工、150个拣毛童工、50个修剪工、80个加浆工、40个染工和20个漂白工3.合伙制出现

3.合伙制出现:需要较多固定设备的行业，如采矿、冶金，个人财力不能及，几个投资者合伙才行。1560年，英国皇家采矿公司由一些英国知名人士认股，而且吸收了德国资本，这种合资的手工工场已很普遍，并逐渐从原来的自产自销转变为生产与销售相分离的形式。

（三)现代企业的发展1.机器大生产代替了手工业工场18-19世纪工业革命的必然结果。机器工厂【注意："工厂”与"工场”的区别:工场是指资本主义发展萌芽阶段的大型手工作坊,工厂是指机器化生产的现代生产方式.】的管理组织不仅划分厂、车间、工段、班组，并且分化出各种专业职能，出现了执行这些专职的专业人员；管理方式不再局限于过去的经验管理，而是实行一种科学的管理方式；不仅要求企业内部的分工协作，还必须通过外部协作即社会化的分工协作。

2.公司——19世纪70年代以前,企业的主要组织形式是私营和合伙制。——19世纪70年代以后,随着自由竞争向垄断的过渡,资本迅速集中,企业的主要组织形式是公司制。1862年英国颁布股份公司法,为公司发展提供了法律保障。

3.控股公司（或集团公司)——生产和资本的集中导致兼并，出现了各种形式的垄断组织:卡特尔、辛迪加和托拉斯。——垄断组织限制了自由贸易，损害中小企业利益，损害经济效率。1890年美国国会通过了《谢尔曼反托拉斯法》对垄断组织进行肢解。——垄断组织纷纷改组为控股公司，以持股形式来控制众多股份公司，实现更大的集中和更高程度的垄断。金融资本成为左右经济命脉的主导力量。——二战后，跨国公司控制世界经济命脉。

（四)“公司”的定义公司（Corporation)是一种企业——简单说，就是两人（自然人或法人)以上以一定形式依一定程序联合出资而成的企业。大陆法：必须是以盈利为目的的社团法人。英美法：还包括非盈利的社团法人。中国《公司法》所指公司是大陆法的含义。

三、中国企业的产生与发展——17、18世纪，一些西方国家已进入资本主义社会，经历了产业革命，步入机器大工业阶段，而我国仍处于封建社会，手工业虽有所发展，但自己自足的自然经济仍占主要地位。——明末清初，江南地区的丝织业、景德镇的陶瓷业、四川的井盐业等，江南地区合伙（合股)经营企业出现。——1840年代考始，西方资本主义国家在中国设立了大量工业企业，涉及金融、贸易、铁路、航运、矿业、制造业和公用事业等领域，控制了中国经济的命脉。——1860年代，洋务运动的官办军工企业，官办、官督商办、官商合办民营企业出现；同时，民族资本主义工业出现。——1900年代初，股份公司迅速发展。——1949年后，官僚和外资企业没收为国有企业。——1956年后，工商业社会主义改造后，中国只有国有和集体的公有制企业，企业形态是"工厂”。

——1980年代后：国有企业改革从“放权让利”开始，到“厂长承包责任制”，走向“建立现代企业制度”。乡镇企业（这个概念比较模糊，即包括镇办，也包括村办)作为一种集体所有制企业一度繁荣。私营企业出现，有些则戴着红帽子出现。外资企业蓬勃。——1990年代后：企业形态渐渐集中为“公司”或“控股公司”。产权改革，一小撮人瓜分国有资产的盛宴。

第二节现代公司与企业

公司是一种企业制度；企业的组织形式有独资企业、合伙企业和公司。90年代美国：►企业总数：公司18.5%，合伙7.7%，独资73.7%。►销售收入：公司90%，

合伙4%，

独资6%。►

总资产：

公司>85%，

合伙+独资<15%。

一、公司的类型

公司制度在百年发展史中，先后出现了:

无限责任公司:资产不足以偿付债务时，出资者承担无限责任。

两合公司:一部分出资者承担有限责任，一部分出资者承担无限责任。股东权利义务也不一样。

有限责任公司:股东以其出资额或拥有的股份对公司负有限责任，而不对公司的债务负责。限制最多股东数。

股份有限公司：股东以其出资额或拥有的股份对公司负有限责任，而不对公司的债务负责。限制最少股东数。

中国《公司法》只允许有限责任公司（股东2-50人)和股份有限公司，不允许其他公司形态。

二、公司与企业的共同之处

（1)是一种社会经济组织

是组织体。多人组成，人与物的结合。

是经济体。从事商品的生产和流通。

（2)是一种盈利性社会经济组织

并非所有的从事经济活动的经济组织都是企业或公司，如学校食堂、军队食堂，不以盈利为目的。

企业或公司从事经济活动是以盈利为目的的。

（3)实行独立核算的社会经济组织

所谓独立核算是指:要单独计算成本费用、以收抵支、核算盈亏，对经济业务做出全面反映和控制。

（4)依法成立的社会经济组织

企业和公司在工商行政管理部门办理工商登记，领“身份证”（企业经营资格证书)和“身份证号码”（企业登记号)。“依法成立”对公司尤为重要。一方面是实体法意义上的依法成立。就是要依照国家法律允许的形式、内容、经营范围和经营方式成立公司。越出法律的范围或不属于法定的公司组织形式的公司组织均属非法。另一方面是程序法意义上的依法成立。在公司的组建、成立、合并、分立、变更、解散等一系列问题上，都按照法律规定办理，凡不合法定程序自称公司的，或欺骗国家有关部门而登记成立公司的均属非法。

三、公司与企业的不同之处（一)公司是法人，企业不一定是法人

法人是自然人的对称，是具有民事权利能力和民事行为能力，依法独立享有民事权利和承担民事义务的组织。法人是具有民事权利义务主体资格的组织。

公司作为法人，具有法人所具备的三个基本特征：——组织特征。依法成立，是作为一个整体从事经济活动的统一组织。——财产特征。拥有自己能够独立支配和管理的财产。——人身特征。法律所虚拟、创制和认可的独立人格【法律赋予公司类似自然人的人身特征】，是一种“人格化”的经济组织，是经济法律关系中权利和义务的直接承担者。

独资企业和合伙人企业一般不是法人，属于自然人企业。它们是它们的所有人的延伸，无法同成立它们的作为自然人的所有人从法律上分开:——独资企业是由一人出资经营，归个人所有和控制，单独负无限清偿债务责任的经济组织。独资企业所有人以自己的名义订合同、交税。——合伙企业是由两人以上订立合伙契约、共同出资、合伙经营，并归合伙人共有的企业。盈利按出资金额或合伙契约分配，合伙人对企业债务负连带无限清偿责任，不受出资额限制。

（二)公司具有联合性或集合性，企业则不一定有。

英文Corporation或Company，"Cor”和"Com”前缀是"合”"共”的意思；中文"公司”，出自《庄子》："集卑而为高，合小而为大，合并而为公之道，是谓公司”。"公”，无私也；"司”，主也。"公司”含义：主持公共之事而须无私也。

合伙企业也具有集合性。但集合程度一般较低。

独资企业不具有集合性。

（三)一般情况下，公司所有权和经营权形式上分离，企业则不一定。

1.公司（除无限责任公司)大多所有权与经营权分离。股东出资组建公司，但并不一定插手经营管理，经营管理交给专家（专业经理人)进行。——所有权与经营权分离具体表现在企业资产整体上存在，财产不可分割，但股权可分割。——公司资产变动与股票流动相分离，企业财产的处置与股东转让股票的活动互相独立。——不论股东怎样变化，公司生产经营连续。2.无限责任公司、合伙企业、独资企业的所有权与经营权一般是统一的。

（四)出资者对公司和企业的责任不同

公司（除无限责任公司)的股东以其出资额或拥有的股份对公司负有限责任，而不对公司的债务负责。

无限责任公司、合伙企业、独资企业在公司和企业资产不足以偿付债务时，出资者承担无限责任。

第三节企业的本质传统经济学理论中，企业一直是一个“黑箱”（一端连接投入，一端连接产出)。管理学理论：突破传统认识把企业视着为“黑箱，注重研究企业为何能够创造出最大最有效的产出。

一、为什么会产生企业?1.分工协作说

古典经济学家认为，企业是分工协作发展的产物。斯密认为，建立在分工基础上的生产协作关系能创造较高的生产力，这是企业产生的主要原因。马克思认为，生产力的发展产生了分工，伴随分工而来的协作进一步促进了生产力的发展。协作劳动由简单协作发展到工场手工业再进而发展到机器大工业，规模越来越大，

生产效率也越来越高。

规模效应、规模报酬和范围经济的异同?

分工是比较优势的原因，还是比较优势的结果?2.交易成本说

罗纳德·哈里·科斯（1910年12月29日出生于伦敦郊区威尔斯敦。由于他揭示并澄清了经济制度结构中交易费用和产权的重要性，于1991年获得诺贝尔经济学奖)认为，企业之所以存在，是因为运用企业组织进行“