国际EPC工程总承包-项目管理实务 执行和控制过程-成本管理

国际EPC工程总承包

项目管理实务

2|PresentationTitle|Month200610执行和控制过程——成本管理EPC项目费用构成C施工P采购E设计工程总成本公司总部管理费盈余设计施工仪器和设备费材料费、永久设备费人工费分包费其他项目现场管理费贷款利息临时设施工程费业务费税金保险费保函手续费投标费直接费用间接费用风险利润成本管理实际上做什么成本控制：监控成本执行情况确保纪录了所有适当的变更防止将错误的变更包含在成本基线中与出资人交流有关已核准的变更允许就正偏差和负偏差的原因进行调查研究估算成本级别估算类别准确度说明数量级估算（ROM）－50%至＋50%

通常在概念形成与启动阶段基于具有比例因子的某一工作范围用于可行性研究预算估算－10%至＋25%

通常发生在计划编制阶段一种自上而下的估算方法确定性估算－5%至＋10%

最准确的估算方法在计划编制阶段进行用WBS进行自下而上的估算挣值管理在项目状态复查中，问题是“位于何处”挣值管理(EVM)分析是执行情况度量的首选方法EV基于三个基本要素：计划价值（PV）挣值（EV）实际成本（AC）

EV回答了以下问题：项目的进度位于何处？已完成了多少？工作已花费了多少？要完成将再花费多少？最后的成本将是多少？项目的基线成本是什么？是绩效测量最常用的方法。综合了范围、成本和进度计划测量。3个关键值：PV-PlanedValue(PV-BudgetCostofWorkScheduled)EV-EarnedValue(EV-BudgetCostofWorkPerformed)AC-ActualCost(ACWP-ActualCostofWorkPerformed)挣值（EarnedValue）项目进度控制过程（续）——挣值在项目进度控制中的应用已完工作的预算费用（挣值）已完工作的实耗费用%完成百分数（人工时或费用）当前时间EACACVBAC计划工作的预算费用ACPVEVSVCV日历时间ACPV？PV——PlanedValue预定工作的预算成本=基线、预定成本或计划成本使PM能够知道项目是否有困难给定时间中的计划花费是多少？EV——EarnedValue已执行的工作预算成本（已执行工作的预算金额）=挣值代表已执行的工作价值已完成了什么工作，何种度量用于建立这些项的已完成的价值？AC——ActualCost已执行工作的实际成本=实际成本代表执行工作的实际成本已完成了什么，这些项的估算价值是什么？BAC——BudgetatComplete完成时预算=总预算成本项目的基线成本项目的预算是多少？EAC——EstimateatComplete完成时估算（完成时的估算成本）总项目预算成本是多少？项目完成时的成本是多少？ETC——EstimatetoComplete要完成估算（对要完成项目所需的附加资金的估算）对要完成项目所需的附加资金的估算是多少？术语CV——CostVariance成本偏差，已完成和完成它所花费之间的差额实际化费在项目上的金额与完成的预定成本之间的偏离是多少CPI——CostPerformanceIndex成本执行情况指数（成本执行情况因子），将实际成本与预算成本做比较从财务的观点来看，任务完成的效率是多少？SV——ScheduleVariance进度偏差，已完成和计划或预定完成之间的差别从财务的观点来看，项目与进度之间的距离是多少？SPI——SchedulePerformanceIndex进度执行情况指数（进度执行情况因子），将执行的工作与预定的工作做比较相对于期望其执行的好坏程度，项目执行得有多好？挣值偏差和执行情况指数分析PC——PercentComplete完成百分比（已完成的实际价值），使PM知道项目已完成多少？PS——Percent已花费百分比，使PM知道目前已使用了多少BAC目前已使用了完成时预算的多少？TCPI——ToCompletePerformanceIndex要完成执行情况指数（验证因子），使PM知道团队必须以何种效率级别工作，项目团队必须有怎样的效率才能在预算内完成剩下的工作？挣值偏差和执行情况指数分析术语公式度量要完成估算ETC=EAC-AC要完成所必需的预期劳动力完成时估算EAC=BAC/CPI预算的总项目成本完成时预算BAC项目成本基线进度偏差SV=EV-PV计划和实际已完成工作之间的差额成本偏差CV=EV-AC工作的价值和实际花费金额之间的差额成本执行情况指数CPI=EV/AC效率指数，预算对实际成本的比率要完成执行情况指数TCPI=(BAC-EV)/(BAC-AC)要在预算内完成所必需的效率级别进度执行情况指数SPI=EV/PV已执行工作对预定工作的比率完成百分比PC=EV/BAC已完成工作的实际价值预测公式附录：FIDIC1999年版施工合同条件中成本管理相关条款条款条款主要内容1.3批准书、证明、同意函和确定不得无故被扣押或拖延，如果因而导致了承包商的费用损失，承包商可索赔1.5如果雇主代表的指示违背了合同文件的优先次序，导致了承包商的费用损失，承包商可索赔1.6为签订合同协议书依法应缴纳的印花税和其他类似费用应由雇主承担1.9如未能在合理的特定时间内将必需的图纸或指示发至承包商，导致增加费用，承包商可索赔费用和利润1.13在实施工程过程中，承包商应按法律要求缴纳各种税费2.1雇主应在规定的时间内，给予承包商进入和占用现场的权利。否则，承包商可索赔费用和利润2.4承包商有权要求雇主将其资金安排及变化的证明提交给承包商2.5雇主从承包商处索赔的程序和规定3.2如雇主代表拒绝其助手确认的工程，并造成承包商的费用损失，可能引起索赔3.3雇主代表或其助手的口头或书面指令如超越合同规定的范围，则构成变更4.2规定了雇主可对履约保证提出索赔的条件4.6如果雇主代表的指令导致了承包商的某些不可预见费用，该指令构成变更附录：FIDIC1999年版施工合同条件中成本管理相关条款条款条款主要内容4.7如果雇主方提供的原始数据出现问题，一个有经验的承包商也无法合理发现，并且无法避免费用增加，则承包商有权索赔费用和利润4.10雇主应将有关的现场数据，如文本、地表条件、环境等提供给承包商，但承包商应对所有数据的解释负责(可能导致承包商增加成本的风险)4.11如果在合同中没有其他的规定，中标合同金额应充分覆盖了承包商履行其合同义务的一切工作4.12如果承包商遇到不可预见的不利的外界条件，应尽快通知雇主代表，并有可能索赔费用4.13承包商需自费获得所需的专用或临时道路的通行权，并自担风险和费用取得所需的现场以外的附加设施4.14承包商应保障雇主免受一些不当的干扰事件导致的赔偿、损失和开支的损害4.15涉及迸场路线的选择和维护所发生的费用自承包商自费承担4.16对工程货物的运输工作和损害赔偿费完全由承包商负责4.19在工程项目现场，电、水以及燃气的相关费用由承包商自理4.20使用雇主提供的施工设备一般是收费的.而提供的材料一般是免费的4.24承包商有义务保护现场文物，当因此而遭受损失时有权索赔费用附录：FIDIC1999年版施工合同条件中成本管理相关条款条款条款主要内容5.3承包商应按雇主代表证明的应付金额(该金额由暂定金额中开支)支付指定分包商5.4承包商应提供向指定分包商付款的付款证据，否则雇主可直接向指定分包商支付，并将所支付的款项从承包商处扣回6.1除规范中另有说明，承包商应自行安排雇用职员和劳工，并负责他们的报酬、住宿、膳食和交通6.2承包商所付工资标准及遵守的劳动条件，应不低于从事工作的地区工商行的标准和条件6.6除规范中另有说明，承包商应为承包商人员提供和保持一切必要的食宿和福利设施:承包商还应按规范规定为雇主的人员提供设施7.2制造商的材料标准样品和合同规定的样品，均由承包商自费提供。雇主代表指示作为变更增加的样品可索赔费用7.3如果承包商没有事先通知雇主代表进行检查、检验、测量或试验，则在雇主代表要求时，承包商应自费打开已经覆盖的工程，供雇主代表检验，并随后恢复原状7.4雇主代表提出的新的试验要求，如试验结果合格，按变更处理，如不合格，由承包商承担此变更费用。在试验中，由于雇主方的原因招致的延误承包商可以索赔费用和利润7.5如由于承包商的责任导致拒收和在此试验使雇主增加的费用应由承包商支付附录：FIDIC1999年版施工合同条件中成本管理相关条款条款条款主要内容7.6如果承包商不执行雇主代表的指令，雇主有权雇用他人来做并对之付款;如果修补工作本属于承包商职责范围内的工作，雇主可以索赔7.7规定了工程设备和材料成为雇主财产的前提条件7.8承包商应支付土地(矿区)使用费8.3承包商应在开工通知后28天内向雇主代表提交详细的施工进度计划，及时将未来可能影响增加合同价格等事宜通知雇主代表8.6承包商承担自己的赶工费和雇主方为赶工付出的额外费用8.7误期损害赔偿费规定了承包商未能按期竣工的每天的赔偿费用和最高限额8.9如果承包商因暂停工作以及复工招致了费用损失，他可以索赔费用8.10规定了暂停情况下受到影响的设备材料等的支付问题8.11如果暂停的时间过长，承包商可提出复工，若未被批准，他有权从合同范围内减掉暂停的工作，甚至终止整个合同。在此情况下承包商可索赔费用和利润附录：FIDIC1999年版施工合同条件中成本管理相关条款条款条款主要内容8.12复工后由承包商负责修复受损的工程或物品.并可根据8.9索赔费用和利润9.2对雇主方或承包商延误竣工试验的责任分别进行了规定，如由雇主方负责则按7.4款和/或10.3款处理，如由承包商负责按本款规定自费补做9.3重复试验的费用应由承包商承担9.4雇主可以在减少合同价格的条件下，接受未通过竣工试验的工作，或雇主方按11.4款(c)规定向承包商索赔10.2如果雇主接收或使用部分工程导致承包商增加费用，承包商可以索赔此类费用和利润，并可按比例减少工程剩余部分的误期损害赔偿费10.3如果因竣工试验延误导致承包商损失，则他有权索赔费用和利润11.2承包商只承担由于自身原因而造成的修复缺陷工作的费用，否则按变更处理11.4在缺陷责任期，承包商不履行修复义务时的处理方法(雇主找他人修复，承包商付费，扣减合同价格，赔偿全部损失)11.5移走有缺陷的工程设备后，雇主可要求承包商按该设备全部重置成本增加履约担保或其他担保附录：FIDIC1999年版施工合同条件中成本管理相关条款条款条款主要内容11.6进一步试验的费用和风险由承担维修费用的责任方负担11.8除非根据第1I.2款的规定应由承包商承担修补费用外，应支付承包商调查费和利润11.10颁发履约证书后，各方仍应完成尚未履行的任何合同义务11.11如果承包商在收到履约证书28天内仍未清理现场，雇主可以出售或另行处理任何这些剩余物品，并有权收回清理现场所发生的费用12.1为了付款，应按照本条规定对工程进行测量和估价12.2测量方法应按工程量表或资料表有关规定，测量净值12.3规定了合同价格的计算方法。如合同中没有可采用或参照的单价或价格时，或在变更时，采用新的单价或价格的条件12.4当任何工作的删减构成变更时，承包商可以索赔损失的费用的条件13.1在颁发工程接收证书之前的任何时间，雇主代表可以提出变更13.2承包商应按照价值工程的思路自费编制涉及变更的建议书，如果承包商的建议节省了工程费用，在一定条件下，承包商可得到一定的报酬附录：FIDIC1999年版施工合同条件中成本管理相关条款条款条款主要内容13.3承包商的建议书中应包括对变更估价的建议。雇主代表应指示承包商做好变更费用记录13.4规定变更款支付所使用的货币及其比例13.5规定了暂列金额的适用范围和要求13.6规定了计日工的实施程序，包括报价要求13.7在基准日期后，如工程所在国的法律变动招致了额外费用，承包商可以索赔费用13.8列出了成本改变的调价公式.及其使用方法14.1明确合同价格有关概念，承包商店支付的税金，工程量表中的数值为估计数14.2有关预付款的规定，以及预付款的支付和扣还的程序和要求14.3承包商申请期中支付证书提交的报表包含的全部七项内容14.4如合同中要求有付款计划表，规定了该表的内容如合同中不要求有付款计划表，承包商应提交每季估算付款额14.5涉及期中支付证书中用于工程的工程设备和材料款额的预支条件和扣减附录：FIDIC1999年版施工合同条件中成本管理相关条款条款条款主要内容14.6期中付款证书颁发的前提和相关规定14.7雇主对承包商进行支付、预付款、各期中付款和最终付款的时间要求14.8如果承包商没有在规定的时间内收到付款，承包商有权收取未付款额延误期的月复利和融资费用14.9规定了退还承包商保留金的程序和比例14.10承包商在收到工程接收证书后，向雇主代表提交竣工报表，其中包含对全部工程付款内容的要求14.11最终支付证书的内容和申请程序14.12结清单是承包商对应付的最终工程款总额的确认，结清单生效条件14.13雇主代表向雇主发出最终付款证书的前提条件和内容14.15合同价格按投标书附录中规定的一种或几种货币支付时的有关规定15.2因承包商违约，雇主终止合同后，雇主可以自己继续完成工程，其后，承包商应自行承担风险和费用，迅速安排运走承包商的设备和临时工程15.3因承包商违约，合同终止生效后，雇主代表应立即对承包商完成的工作进行估价并确定承包商应得的款项15.4规定了因承包商违约合同终止后支付的相关问题附录：FIDIC1999年版施工合同条件中成本管理相关条款条款条款主要内容15.5不论任何原因，雇主有权随时终止合同，在此情况下，雇主应按16.3和19.6款规定补偿承包商的有关损失16.1雇主不按合同中规定支付，承包商可以暂停工作或放慢工作速度，因此导致的费用损失，承包商有权索赔费用和利润16.2&16.4承包商根据16.2款发出的终止通知生效后，承包商可以要求雇主退还履约保证金，补偿费用、利润损失和其他损失17.1合同双方应保障对方免受由于己方人员及代理人的不当行为和原因导致对方受到索赔、损害索赔、损失和开支等伤害17.2承包商照管工程期间，如由于雇主风险以外的原因，致使工程、货物，或承包商文件发生任何损失或损害，承包商应自行修复17.3&17.4雇主风险发生后，承包商因按雇主代表的要求，修补此类损失，由此导致承包商费用的增加，承包商可索赔费用和利润17.5对于知识产权和工业产权，本款规定了雇主和承包商各自应负的侵权责任和对对方的保障。责任方承担索赔谈判、仲裁或诉讼费用17.6如工程中发生了使用功能、利润、合同等方面的损失时，规定了合同中的责任方对另一方的赔偿的责任限度18.1规定了无论承包商或雇主是工程保险的投保方时，所应遵循的投保要求、规定和程序附录：FIDIC1999年版施工合同条件中成本管理相关条款条款条款主要内容18.2.规定了投保方(一般为承包商，但要以双方联合的名义)应为工程、工程设备、材料、承包商的文件以及承包商的设备投保的要求，内容和授权期限18.3规定了投保方(一般为承