某玻璃厂设备采购条例

某玻璃厂设备采购条例一、总则

(一)目的：依据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国产品质量法》及行业安全生产标准，结合企业设备更新需求与现有管理痛点，旨在规范设备采购流程，防范采购风险，提升设备使用效能，保障生产稳定运行。通过制度化管理，解决采购计划不明确、供应商选择随意、合同条款缺失、验收标准模糊等问题，实现采购过程的透明化、标准化与高效化。

1、明确采购需求，确保设备适用性；

2、控制采购成本，提高资金使用效益；

3、保障设备质量，降低运行维护风险；

4、强化供应商管理，建立稳定合作关系。

(二)适用范围：本制度适用于玻璃厂生产设备、辅助设备、检测仪器及备品备件的采购活动，覆盖采购部、生产部、设备部、质量部等相关部门，以及采购专员、车间主任、设备管理员等岗位。正式员工在采购权限内执行本制度，一线操作工配合提供设备需求信息，外包供应商按合同约定履行义务。例外适用场景为单价低于人民币伍仟元的零星采购，可由部门负责人直接审批，报采购部备案。

1、生产设备采购由设备部提出需求，采购部执行；

2、检测仪器采购由质量部主导，采购部配合；

3、备品备件采购由设备部根据库存及使用情况提出，采购部执行；

4、供应商选择与合同签订由采购部负责，生产部、设备部参与评审。

(三)核心原则：坚持合规性原则，严格遵守国家法律法规及行业标准；贯彻权责对等原则，明确各部门及岗位的采购权限与责任；执行风险导向原则，重点管控供应商资质、设备质量及合同履约风险；优先效率优先原则，简化审批流程，缩短采购周期；遵循持续改进原则，定期评估采购效果，优化采购流程。专项原则强调设备采购需以生产需求为导向，兼顾技术先进性与经济合理性。

1、采购活动必须符合国家法律法规及行业技术标准；

2、采购决策基于部门需求申请，采购部独立执行，避免利益冲突；

3、重点审核供应商资质、设备性能参数及售后服务能力；

4、采购过程公开透明，重大采购事项经总经理办公会审议。

(四)层级与关联：本制度为专项管理制度，适用于中小型企业管理架构，与公司《财务管理办法》《合同管理办法》《质量管理制度》等关联制度衔接。采购活动涉及财务支付，需遵循《财务管理办法》；签订采购合同，需参照《合同管理办法》；采购设备的质量验收，需符合《质量管理制度》。制度冲突时，以本制度为准，特殊情况报总经理审批。

1、采购部负责本制度的解释与修订，报总经理批准后执行；

2、财务部负责采购资金支付审核，依据合同条款及验收单据；

3、质量部负责设备到货验收的技术标准制定与监督；

4、总经理对重大采购事项具有最终决策权。

(五)相关概念说明：设备采购是指企业为满足生产经营需要，通过招标、询价、比价等方式，购买设备的行为。采购需求指部门根据生产计划、设备状况及技术升级需求提出的设备购置申请。供应商是指提供设备的产品制造商或经销商。合同签订指采购部与供应商就设备规格、价格、交货期、质保期等达成一致，签订正式合同。验收指设备到货后，由质量部、设备部、使用部门共同确认设备性能、数量及包装是否满足要求。

1、采购需求必须包含设备名称、规格型号、技术参数、数量、预算等要素；

2、供应商需具备合法经营资质、产品三证（生产许可证、产品合格证、检验检测报告）及行业准入资格；

3、合同条款应明确设备质量标准、违约责任、争议解决方式等关键内容；

4、验收流程分为初步验收（外观、数量）、技术验收（性能测试）、使用验收（运行稳定性）三个阶段。

二、组织架构与职责分工

(一)组织架构：玻璃厂设备采购管理实行总经理领导下的采购部执行、相关部门参与的架构模式。总经理为采购活动的最终决策者，采购部为执行层，负责采购全流程管理；生产部、设备部、质量部为需求提出及验收监督层，参与采购需求制定、技术评审及验收工作。架构设计遵循精简高效原则，权责清晰，避免多头管理。

1、总经理负责审批采购计划、重大采购项目及采购预算；

2、采购部负责采购需求汇总、供应商管理、招标组织、合同签订、到货验收协调；

3、生产部负责提出设备技术需求，参与设备验收及使用效果反馈；

4、设备部负责设备技术参数审核、安装指导及运行维护建议；

5、质量部负责设备到货质量检验及验收标准制定。

(二)决策与职责：总经理决策范围包括年度采购预算、单价超过人民币拾万元的大宗设备采购、关键供应商选择等重大事项。简易议事规则为总经理办公会审议，需三分之二以上成员同意方为有效。采购部决策范围包括采购方式确定（招标、询价）、合同条款谈判，需经部门负责人审批。生产部、设备部、质量部在验收环节的决策，需形成书面意见报采购部协调。

1、总经理每年初审批年度采购计划及预算，采购部依据计划执行；

2、采购部组织供应商投标或询价，技术参数由设备部、质量部参与评审；

3、合同签订前，采购部需取得生产部、设备部对技术条款的确认；

4、验收不合格的设备，质量部有权要求退货或换货，采购部负责协调。

(三)执行与职责：采购专员负责采购需求确认、供应商信息收集、招标文件编制、合同文本拟定；生产车间设备管理员负责提出设备使用需求，参与设备安装调试及运行反馈；设备部工程师负责设备技术参数审核，提供安装指导及维护建议；质量部检验员负责制定验收标准，执行到货检验及出具验收报告。跨部门职责衔接包括：采购部每月与生产部、设备部召开需求协调会，解决采购过程中的问题；质量部验收不合格的设备，需三日内反馈采购部，采购部协调供应商处理。

1、采购专员根据部门提交的《设备采购申请单》编制采购计划，报采购部负责人审批；

2、供应商选择需通过资质审查、样品测试、价格比选三个环节，采购部组织设备部、质量部参与评审；

3、合同签订后，采购部将合同副本分别交财务部、生产部、设备部备案；

4、设备到货后，采购部通知质量部、设备部、使用部门联合验收，验收合格方可入库。

(四)监督与职责：质量部负责监督采购部执行本制度情况，每月抽查采购流程符合性；设备部监督采购设备的技术参数是否满足生产需求；生产部监督设备验收后的使用效果，定期反馈采购部。监督结果应用于绩效考核，发现违规行为需立即制止，并上报采购部负责人处理。

1、质量部每季度对采购设备的质量合格率进行统计分析，报总经理办公会；

2、设备部对采购设备的使用寿命、故障率进行跟踪，提出改进建议；

3、生产部每月向采购部反馈设备使用满意度，作为供应商评价依据；

4、采购部每半年组织一次内部制度执行自查，形成报告报总经理。

(五)协调联动：建立跨部门采购协调机制，设置每月10日为采购需求汇总日，各部门提交需求计划；采购部每月15日召开采购工作例会，通报进度，协调问题；重大采购事项需经总经理办公会审议，确保决策科学。信息共享机制包括：采购部在供应商选择阶段，需将资质材料抄送质量部、设备部；设备验收结果由质量部出具，采购部存档，并抄送财务部用于付款。

1、采购部与生产部建立设备需求快速响应机制，紧急需求可优先采购；

2、设备部在设备安装调试阶段，需指导供应商完善技术方案；

3、质量部验收标准需提前与设备制造商沟通，避免验收争议；

4、采购部与财务部建立电子台账，实时更新采购进度及付款情况。

三、采购需求与计划管理

(一)需求提出：各部门需根据生产计划、设备使用年限、技术升级需求，于每月5日前提交《设备采购申请单》，内容包括设备名称、规格型号、技术参数、预计使用年限、预算金额、使用部门等。申请单需经部门负责人签字确认，生产设备采购需附设备状况评估报告，检测仪器采购需附检测需求说明。

1、生产部每年11月编制下年度设备更新计划，报设备部汇总；

2、设备部每月根据各部门需求，编制月度采购计划，报采购部审核；

3、采购部对需求计划的合理性、经济性进行评估，报总经理审批；

4、特殊紧急需求需经总经理特批，采购部优先执行。

(二)计划审批：采购计划按金额分级审批，人民币伍仟元至拾万元（含）由采购部负责人审批，超过拾万元需经总经理办公会审议。审批流程为采购部提交计划、相关部门会签、总经理审批，审批通过后执行。计划调整需重新履行审批程序，采购部需将调整说明附于计划后。

1、采购部每月初编制采购预算执行情况报告，报财务部备案；

2、设备采购预算超支需说明原因，并经总经理审批；

3、采购部将审批后的计划抄送各部门，作为采购执行依据；

4、采购计划执行率纳入采购部绩效考核指标。

(三)需求变更管理：设备技术参数变更需经原需求部门书面说明，采购部协调供应商确认可行性及成本影响，重大变更需重新履行审批程序。采购过程中，如遇技术标准更新或市场行情变化，采购部需及时评估变更影响，报相关部门确认。变更过程需记录在案，作为采购档案管理。

1、设备技术参数变更需提供最新技术标准或市场调研报告；

2、采购部需将变更内容通知供应商，并签订补充协议；

3、变更导致的成本增加需经原审批人同意，或重新履行审批程序；

4、变更记录需纳入采购档案，作为后续审计依据。

(四)计划执行监控：采购部每周跟踪采购计划执行进度，每月编制执行报告，报总经理及相关部门。执行偏差需及时分析原因，调整采购策略。监控内容包括供应商确认情况、合同签订进度、设备到货时间等。对延期采购，采购部需制定补救措施，报总经理审批。

1、采购部在采购过程中需与供应商保持沟通，确保按计划供货；

2、设备到货延期超过10天，采购部需调查原因，并报相关部门协调；

3、采购部将执行情况通报各部门，作为后续需求提报的参考；

4、采购计划执行情况纳入供应商年度评价体系。

四、采购方式与供应商管理

(一)采购方式：设备采购优先采用询价比价方式，单价人民币伍仟元以上、技术参数明确的项目必须进行询价，至少联系三家合格供应商。技术复杂或金额超过人民币拾万元的设备，可采用公开招标或邀请招标，采购部组织技术评审，确定最终供应商。

1、询价比价需形成《询价记录表》，包含供应商报价、技术参数对比、服务承诺等内容，报采购部负责人审批；

2、招标项目需编制招标文件，明确设备规格、评标标准、合同条款等，报总经理审批后发布；

3、采购部需在招标前对潜在供应商进行资质预审，确保其具备生产许可、产品三证等基本条件；

4、评标过程需形成书面记录，最终结果报总经理审定。

(二)供应商选择：供应商选择基于资质审查、样品测试、价格比价、服务能力评估四个维度，采购部组织设备部、质量部共同评审。资质审查包括营业执照、生产许可证、行业准入证等；样品测试由质量部负责，验证设备关键性能参数；价格比价采用加权评分法，技术参数占60%，价格占40%；服务能力评估包括售后服务响应时间、备件供应能力等。

1、供应商资质审查需形成《供应商资质审核表》，关键资质需附原件复印件，存档备查；

2、样品测试需由第三方检测机构出具报告，或由质量部组织内部测试，记录测试数据；

3、价格比价需形成《报价对比表》，明确各供应商得分及排名，报采购部负责人审批；

4、服务能力评估需形成《供应商服务能力评估表》，包含服务承诺、历史案例等，报总经理审批。

(三)供应商关系管理：建立供应商档案，包含资质证明、合同文本、验收记录、服务评价等信息。每年对供应商进行一次综合评价，评价结果分为优秀、良好、合格、不合格四个等级，不合格供应商列入黑名单，一年内不得合作。优秀供应商可优先获取采购机会，并建立长期合作关系。

1、供应商档案由采购部统一管理，每年更新一次，确保信息准确完整；

2、供应商评价需形成《供应商年度评价报告》，包含设备质量合格率、交付及时率、服务满意度等指标；

3、对优秀供应商，采购部可与其签订年度框架协议，简化后续采购流程；

4、黑名单供应商需记录原因，并报总经理备案，防止再次合作。

(四)合作与退出机制：采购合同签订后，采购部需协调供应商提供安装指导、调试支持及人员培训。设备运行满一年后，采购部需组织供应商进行一次回访，了解设备使用情况，收集改进建议。对长期不合作或表现不佳的供应商，采购部可启动退出机制，通过书面通知终止合作关系，并评估退出原因，优化供应商库。

1、供应商提供的安装指导需形成《安装手册》，由设备部存档，并组织操作人员培训；

2、设备回访需形成《供应商回访记录》，包含设备运行参数、故障率、用户满意度等信息；

3、供应商退出需形成《供应商退出通知》，明确退出原因，并抄送财务部、质量部备案；

4、退出原因分析需纳入供应商库优化范围，作为后续选择供应商的参考。

五、采购合同与验收管理

(一)合同标准文本：采购合同采用公司标准模板，包含设备规格、数量、价格、交货期、质保期、验收标准、违约责任、争议解决方式等关键条款。标准文本由采购部制定，报总经理审批后使用。特殊条款需另行签订补充协议，补充协议与主合同具有同等法律效力。

1、合同标准文本需包含合同编号、签订日期、双方名称、联系方式等基本信息；

2、设备规格需明确型号、技术参数、性能指标等，避免模糊表述；

3、价格条款需明确单价、总价、付款方式、付款节点等，避免争议；

4、违约责任需明确双方责任，包括延迟交货、质量不合格等情形的处理方式。

(二)合同签订与审批：采购合同需经采购部、生产部、设备部、质量部会签，金额人民币伍仟元以上需财务部参与审核，金额人民币拾万元以上需报总经理审批。签订流程为采购部拟定合同、相关部门会签、财务部审核、总经理审批、采购部签订。合同签订后，采购部需将合同副本分别交财务部、生产部、设备部、质量部备案。

1、合同会签需在《合同会签单》上签字确认，无异议后方可提交财务部审核；

2、财务部审核重点为价格合理性、付款方式合规性，并核对预算执行情况；

3、总经理审批需在《总经理审批单》上签字，明确审批意见；

4、合同签订后，采购部需在五日内将合同副本分送相关部门，并通知财务部准备付款。

(三)到货验收：设备到货后，采购部需通知质量部、设备部、使用部门共同验收。验收流程分为初步验收、技术验收、使用验收三个阶段。初步验收检查设备外观、数量、包装是否完好；技术验收由质量部主导，测试关键性能参数是否符合合同约定；使用验收由设备部指导，确认设备运行稳定性及操作便捷性。验收合格后，需在《设备验收单》上签字确认，并办理入库手续。

1、初步验收需在设备到货后三日内完成，记录设备外观、数量、包装等情况；

2、技术验收需在初步验收合格后五日内完成，由质量部出具《技术验收报告》；

3、使用验收需在技术验收合格后十日内完成，由设备部出具《使用验收报告》；

4、验收不合格的设备，需立即通知供应商处理，并形成书面记录。

(四)验收不合格处理：验收不合格的设备，需由供应商在十日内更换或修复。供应商需提供解决方案，并报采购部审批。采购部协调质量部、设备部、使用部门共同监督整改过程，直至验收合格。整改期间，设备暂停使用，供应商需承担相关费用。若供应商无法在规定时间内解决问题，采购部可解除合同，并要求赔偿损失。

1、验收不合格需形成《设备验收不合格报告》，明确问题内容、责任方及整改要求；

2、供应商解决方案需在《供应商整改方案》中详细说明，报采购部审批；

3、采购部需在整改期间每日跟踪进展，并形成《整改跟踪记录》；

4、解除合同需形成《合同解除通知书》，明确解除原因，并抄送财务部、质量部备案。

六、采购资金与付款管理

(一)预算控制：采购资金需在年度预算范围内使用，采购部每月编制采购预算执行情况报告，报财务部及总经理。预算超支需说明原因，并经总经理审批。紧急采购需经总经理特批，采购部优先执行，但需在下次预算调整时补充预算。

1、采购预算执行情况报告需包含预算金额、实际支出、超支金额、原因说明等内容；

2、预算超支需形成《预算超支申请单》，明确超支原因、申请金额、审批意见；

3、紧急采购需形成《紧急采购申请单》，明确采购事由、设备规格、预算金额、审批意见；

4、预算调整需在下次预算编制时纳入，并报总经理审批。

(二)付款流程：采购合同签订后，采购部需将合同副本、发票、验收单据等材料提交财务部审核。财务部审核无误后，按合同约定支付款项。付款流程为采购部提交付款申请、财务部审核、总经理审批、财务部支付。付款前需核对设备验收合格，发票合规，避免虚假付款。

1、付款申请需在《付款申请单》上详细列明合同编号、设备名称、规格、数量、单价、总价、付款比例、已付金额、本次付款金额等信息；

2、财务部审核重点为发票合规性、验收单据完整性、付款比例合理性；

3、总经理审批需在《总经理审批单》上签字，明确审批意见；

4、财务部支付后，需在《付款凭证》上签字确认，并通知采购部、供应商。

(三)付款方式：采购付款方式优先采用银行转账，金额人民币壹万元以上需提供增值税专用发票。特殊情况可采用支票或现金支付，但需经总经理审批。供应商收款信息需准确无误，采购部需在支付前核对供应商银行账户信息，避免资金损失。

1、银行转账需在《银行转账凭证》上详细列明收款人名称、账号、开户行、付款金额等信息；

2、增值税专用发票需核对发票代码、发票号码、开票日期、税额等信息，确保合规；

3、支票或现金支付需形成《特殊情况付款申请单》，明确付款原因、收款人信息、审批意见；

4、支付后需在《付款凭证》上签字确认，并通知供应商。

(四)付款风险控制：采购部需建立付款风险控制机制，对供应商资质、发票合规性、验收单据完整性进行严格审核。财务部需对付款流程进行监督，确保资金安全。对异常付款，需立即调查原因，并采取补救措施。每年对付款流程进行一次风险评估，优化控制措施。

1、采购部需在付款前对供应商资质、发票合规性、验收单据完整性进行审核，并形成《付款风险控制记录》；

2、财务部需对付款流程进行监督，发现异常情况立即报告总经理；

3、异常付款需形成《异常付款报告》，明确问题内容、调查结果、处理措施；

4、付款风险评估需形成《付款风险评估报告》，包含风险点、控制措施、改进建议等内容，报总经理审批。

七、采购档案与持续改进

(一)档案范围：采购档案包括采购申请单、需求计划、招标文件、询价记录、报价对比表、供应商资质审核表、样品测试报告、合同文本、验收单据、付款凭证、供应商回访记录、供应商评价报告、供应商退出通知等。档案需分类归档，确保完整、准确、可查。

1、采购档案需按设备类别、采购年份分类归档，确保查找方便；

2、电子档案需与纸质档案同步管理，并建立电子台账，记录档案编号、内容、存放位置等信息；

3、档案保存期限为设备运行满五年，或合同约定保存期限较长者按约定执行；

4、档案借阅需在《档案借阅单》上登记，借阅人需签字确认，归还时需检查完整性。

(二)档案管理责任：采购部负责采购档案的收集、整理、归档、保管，并指定专人管理。档案管理员需定期检查档案完整性，确保档案安全。对破损、模糊的档案，需及时修复或复制。档案管理纳入采购部绩效考核，确保档案管理规范。

1、采购部需指定专人担任档案管理员，并对其进行档案管理培训；

2、档案管理员需定期检查档案完整性，并形成《档案检查记录》；

3、档案修复或复制需在《档案修复申请单》上记录，并经采购部负责人审批；

4、档案管理纳入采购部绩效考核，考核标准包括档案完整率、及时归档率、借阅效率等。

(三)持续改进机制：采购部每年对采购流程进行一次评估，收集相关部门及供应商的反馈意见，识别改进机会。改进措施需形成书面方案，报总经理审批后执行。评估内容包括采购效率、采购成本、设备质量、供应商满意度等，评估结果作为绩效考核依据。

1、采购部需在每年11月组织相关部门及供应商召开座谈会，收集反馈意见；

2、改进方案需在《采购流程改进方案》中详细说明，包含问题分析、改进措施、实施计划、预期效果等内容；

3、改进方案需报总经理审批，审批通过后执行，并跟踪实施效果；

4、评估结果需形成《采购流程评估报告》，包含评估指标、评估结果、改进建议等内容，报总经理审批。

(四)制度修订：本制度每年修订一次，采购部在每年12月组织修订，收集相关部门及员工的意见，并根据实际情况进行调整。修订后的制度需报总经理审批，并发布实施。修订内容需在《制度修订记录》中详细记录，包括修订原因、修订内容、修订日期、审批意见等信息。

1、采购部需在每年12月组织修订，收集相关部门及员工的意见；

2、修订方案需在《制度修订方案》中详细说明，包含修订原因、修订内容、修订日期等内容；

3、修订后的制度需报总经理审批，审批通过后发布实施；

4、修订内容需在《制度修订记录》中详细记录，并归档保存。

八、绩效考核与持续改进

(一)绩效考核指标：采购部绩效考核指标包括采购计划完成率（50%）、采购成本控制率（30%）、供应商满意度（10%）、制度执行情况（10%）。采购计划完成率考核按月统计，采购成本控制率考核按季度统计，供应商满意度通过回访调查评估，制度执行情况通过检查评估。评分标准为优秀（90分以上）、良好（80-89分）、合格（70-79分）、不合格（70分以下）。

1、采购计划完成率考核采购需求满足率、合同签订及时率、设备到货准时率三项指标；

2、采购成本控制率考核设备采购价格与预算差异率、付款及时率两项指标；

3、供应商满意度通过《供应商回访记录》评分，包含设备质量、交付及时、服务响应三项指标；

4、制度执行情况通过检查记录评分，包含需求提报规范性、合同签订完整性、验收流程合规性三项指标。

(二)评估周期与方法：采购部绩效考核按季度评估，每年进行一次综合评定。评估方法为采购部汇总数据、质量部、设备部参与评审，总经理审定。评估重点为季度考核指标完成情况，以及重大事项处理结果。

1、季度考核在每季度结束后十日内完成，采购部汇总数据，质量部、设备部参与评审；

2、年度综合评定在每年12月完成，采购部汇总全年数据，质量部、设备部参与评审，总经理审定；

3、评估结果形成《绩效考核报告》，包含指标完成情况、存在问题、改进建议等内容；

4、评估结果与绩效奖金挂钩，并作为岗位调整依据。

(三)问题整改机制：采购部建立问题整改机制，按一般问题（影响范围小、风险等级低）和重大问题（影响范围大、风险等级高）分类处理。一般问题需在五日内整改完成，重大问题需在十日内整改完成。整改过程需记录在案，并由责任部门提交整改报告，采购部复核，总经理审批。

1、问题整改需形成《问题整改单》，明确问题内容、责任部门、整改措施、整改时限、整改报告等；

2、采购部需在整改期间每日跟踪进展，并形成《整改跟踪记录》；

3、整改完成后，责任部门提交《整改报告》，采购部复核，总经理审批；

4、整改效果不佳的，需启动二次整改，并追究责任部门责任。

(四)持续改进流程：采购部每年对制度执行情况进行一次评估，收集相关部门及员工的意见，识别改进机会。改进措施需形成书面方案，报总经理审批后执行。评估内容包括制度适用性、执行效率、风险控制效果等，评估结果作为制度修订依据。

1、采购部需在每年11月组织相关部门及员工召开座谈会，收集反馈意见；

2、改进方案需在《制度改进方案》中详细说明，包含问题分析、改进措施、实施计划、预期效果等内容；

3、改进方案需报总经理审批，审批通过后执行，并跟踪实施效果；

4、评估结果需形成《制度评估报告》，包含评估指标、评估结果、改进建议等内容，报总经理审批。

九、奖惩机制

(一)奖励标准与程序：采购部奖励情形包括年度采购计划完成率100%以上、采购成本降低10%以上、供应商满意度达到95%以上、重大采购项目成功解决复杂问题等。奖励类型包括奖金（最高不超过当月工资30%）、荣誉证书、晋升优先等。奖励程序为个人申报、部门审核、总经理审批、财务部发放。

1、奖金根据贡献大小分级，年度贡献突出者可获年度特别奖；

2、荣誉证书用于表彰优秀员工，并在公司内部公示；

3、晋升优先适用于绩效优秀的员工，需经总经理办公会审议；

4、违规行为界定为一般违规（如需求提报不规范）、较重违规（如合同签订不合规）、严重违规（如泄露公司机密）。

(二)处罚标准与程序：一般违规罚款人民币伍佰元以下，较重违规罚款人民币壹仟元以下，严重违规解除劳动合同。处罚程序为调查取证、书面告知、员工申辩、审批执行。处罚前需给予员工申辩机会，并记录申辩内容。

1、调查取证需形成《调查报告》，包含违规事实、证据、处理建议等内容；

2、书面告知需在《书面告知单》上详细列明违规事实、处理建议、员工申辩意见等；

3、员工申辩需在《员工申辩单》上记录，并签字确认；

4、处罚决定需在《处罚决定书》上签字，并抄送人力资源部、财务部备案。

(三)申诉与复议：员工