2026年经济师考试保险高级经济实务试卷与参考答案

2026年经济师考试保险高级经济实务试卷与参考答案一、案例分析题（共3题，每题20分，合计60分）1.甲精密制造公司2025年6月向A保险公司投保了企业财产一切险，保险金额为厂房设备合计8000万元，存货2000万元，保险期间1年。投保时甲公司向保险公司提交了资产负债表，显示投保时固定资产账面原值为9000万元，存货账面余额为1800万元。2026年2月，甲公司厂区因电路老化引发火灾，造成以下损失：（1）厂房建筑损失1200万元，设备损失800万元；（2）存放在厂区仓库的半成品损失500万元，其中包含100万元的来料加工物料（该物料所有权属于乙公司，甲公司仅负责加工，未就该物料单独投保）；（3）火灾发生后，甲公司为防止火势蔓延，拆毁了紧邻火灾区域的一间临时库房（账面价值60万元，重置价值80万元），产生施救费用120万元；（4）火灾导致甲公司停产15天，利润损失300万元。事故发生后，经公估机构查勘确认：火灾发生时厂房设备的重置价值为10000万元，存货的重置价值为2200万元；电路老化属于甲公司日常维护不到位导致。根据以上资料，回答下列问题：（1）本案中电路老化导致的火灾是否属于企业财产一切险的保险责任？请说明理由。（5分）（2）计算A保险公司应对厂房设备损失承担的赔偿金额（请列明计算过程）。（6分）（3）对于存货损失中的100万元来料加工物料，保险公司是否应当赔偿？请说明理由。（4分）（4）甲公司主张的临时库房拆除损失、施救费用、停产利润损失，保险公司是否应当赔偿？分别说明理由。（5分）答案：（1）属于企业财产一切险的保险责任。（2）厂房设备赔偿金额为1600万元。（3）不应赔偿。（4）临时库房拆除损失与施救费用应当赔偿，停产利润损失不予赔偿。解析：（1）企业财产一切险采用“列明除外责任”的承保方式，保险责任覆盖保险合同约定的自然灾害与意外事故导致的保险标的损失，仅将被保险人故意行为、战争、核辐射等列明风险排除在外。电路老化引发的火灾属于意外事故范畴，虽因甲公司维护不到位导致，但不属于一切险的列明除外责任，因此保险公司应当承担赔偿责任。（2）企业财产一切险采用不定值保险模式，当保险金额低于保险价值（不足额投保）时，按照比例赔偿方式计算赔款。本案中厂房设备总损失为1200+计算公式为：赔代入数据得：2000×（3）财产保险合同要求被保险人对保险标的具有保险利益，即投保人或被保险人对保险标的具有法律上承认的经济利益。来料加工物料的所有权属于乙公司，甲公司对该100万元物料不具有所有权层面的保险利益，且未就加工承揽责任单独投保，因此保险公司对该部分损失不予赔偿。（4）①临时库房拆除损失属于必要施救成本：《保险法》规定，保险事故发生后，被保险人为防止或者减少保险标的的损失所支付的必要的、合理的费用，由保险人承担。甲公司拆毁临时库房是为了阻止火势蔓延，属于合理施救措施，对应的财产损失纳入施救费用范畴，应由保险公司承担。②施救费用符合法律规定与合同约定，应当在保险标的损失赔偿金额以外另行计算，最高不超过保险金额的数额。③停产利润损失属于间接损失，企业财产一切险仅承保保险标的的直接物质损失，间接损失不属于保险责任范围（利润损失需单独投保营业中断险），因此不予赔偿。2.2023年10月，丙先生作为投保人为其60岁的母亲丁女士投保了某保险公司的终身寿险，基本保险金额100万元，受益人为丙先生本人，保险期间终身，缴费期10年。投保时，丙先生在健康告知栏中填写丁女士“无高血压、糖尿病病史”，保险公司予以承保。2025年3月，丙先生因投资失败欠下巨额债务，为骗取保险金，丙先生在丁女士的饮食中投放慢性毒物，导致丁女士于2025年12月因多器官衰竭去世。丙先生向保险公司申请理赔，保险公司经调查发现：（1）丁女士投保前已患有2级高血压，长期服药，丙先生对此知情；（2）丁女士的直接死因为慢性中毒，系丙先生投放毒物所致；（3）截至丁女士去世，保单已缴费2年零2个月，累计缴纳保费12万元。同时查明，丙先生的配偶戊女士于2024年5月为丙先生投保了一份意外伤害保险，保险金额50万元，受益人为他们5岁的儿子丙小某。2026年1月，丙先生因涉嫌故意杀人被公安机关逮捕后，戊女士向法院提起离婚诉讼，同时申请变更意外险的受益人为戊女士自己，尚未完成变更时，丙先生在看守所内自伤导致重伤，经鉴定为二级伤残。根据以上资料，回答下列问题：（1）对于丁女士的终身寿险理赔申请，保险公司是否应当承担给付保险金的责任？请说明理由。如果拒赔，是否需要退还保费？（7分）（2）若保险公司以投保人未如实告知为由拒赔，该主张是否成立？请说明理由。（6分）（3）对于丙先生的意外伤害保险伤残索赔，保险公司是否应当承担给付责任？戊女士申请变更受益人是否有效？分别说明理由。（7分）答案：（1）保险公司不应当承担给付保险金的责任；无需退还保费或现金价值。（2）该主张不成立。（3）保险公司不承担意外伤害保险伤残给付责任；戊女士申请变更受益人无效。解析：（1）根据《保险法》规定，投保人故意造成被保险人死亡、伤残或者疾病的，保险人不承担给付保险金的责任。投保人已交足2年以上保险费的，保险人应当按照合同约定向其他权利人退还保险单的现金价值。本案中，丙先生作为投保人故意杀害被保险人丁女士，属于法定除外责任，保险公司有权拒付保险金。由于保单唯一受益人为丙先生本人，无其他合格权利人，因此保险公司无需退还保险单现金价值，更无需退还全额保费。（2）保险公司以未如实告知为由拒赔的主张不成立，理由如下：①投保人故意隐瞒高血压病史的行为确实违反如实告知义务，但保险人的合同解除权受期限限制：《保险法》规定，保险人的解除权自保险人知道有解除事由之日起，超过30日不行使而消灭；自合同成立之日起超过2年的，保险人不得解除合同。②本案中保单成立于2023年10月，事故发生于2025年12月，合同成立已超过2年，符合“不可抗辩条款”的适用条件，保险公司不得再以投保时未如实告知为由解除合同或拒赔。（3）①意外险伤残索赔不予赔付：意外伤害保险的保险责任需满足“外来的、突发的、非本意的、非疾病的”四个核心要件。丙先生自伤属于主观故意行为，是自身意愿主导的伤害，不属于意外伤害范畴，且被保险人故意自伤属于意外险的法定除外责任，因此保险公司无需赔付。②受益人变更无效：根据《保险法》规定，投保人变更受益人时须经被保险人同意，且变更行为需完成登记才发生效力。本案中戊女士作为投保人变更受益人，未取得被保险人丙先生的同意，且仅提交申请尚未完成变更登记，因此变更行为不发生效力，受益人仍为丙小某。3.2025年1月，某外卖平台经营企业己公司向B保险公司投保了外卖骑手雇主责任保险，保单约定：被保险人为己公司，承保范围为外卖骑手在配送过程中因工作原因遭受意外伤害导致的身故、伤残及医疗费用，每人责任限额为身故/伤残80万元，医疗费用20万元；保险期间1年，投保时己公司向保险公司提交了1200名在册骑手的名单。2025年8月，骑手庚某在配送外卖途中闯红灯，与正常行驶的私家车相撞，造成庚某重伤、私家车车辆损失5万元。经交警认定，庚某负事故全部责任。事故发生后，庚某被认定为工伤，工伤保险基金支付了庚某的医疗费用12万元、伤残补助金18万元。庚某另向己公司主张：（1）雇主责任保险项下的伤残赔偿金50万元（经鉴定庚某构成七级伤残，对应保额比例为62.5%）；（2）误工费3万元、护理费2万元。同时，私家车车主辛某要求己公司和庚某共同赔偿车辆损失5万元。己公司向B保险公司提出索赔，主张：①庚某的伤残赔偿金50万元；②辛某的车辆损失5万元；③庚某的误工费、护理费共计5万元。另查明：庚某系己公司通过第三方劳务派遣公司聘用的骑手，事故发生时庚某在己公司的在册骑手名单内；己公司未为庚某缴纳工伤保险，工伤保险基金支付的费用实际由劳务派遣公司缴纳的工伤保险赔付。根据以上资料，回答下列问题：（1）本案中，庚某的医疗费用已由工伤保险基金支付，B保险公司是否仍需在雇主责任险项下赔偿医疗费用？请说明理由。（6分）（2）对于己公司主张的庚某伤残赔偿金50万元，保险公司是否应当赔付？请说明理由。（5分）（3）对于辛某的车辆损失5万元，保险公司是否应当在雇主责任险项下赔付？请说明理由。（4分）（4）己公司主张的误工费、护理费5万元，保险公司是否应当赔付？请说明理由。（5分）答案：（1）无需在雇主责任险项下赔偿医疗费用。（2）应当在责任限额内赔付伤残赔偿金。（3）不应在雇主责任险项下赔付。（4）本案保单未明确承保误工费、护理费，保险公司不予赔付。解析：（1）雇主责任保险的保险标的是雇主对雇员依法应承担的赔偿责任，属于责任保险范畴，严格适用损失补偿原则，即仅对被保险人（雇主）实际承担的赔偿责任进行赔付。本案中，庚某的医疗费用已由工伤保险基金全额支付，己公司作为用工单位未实际承担医疗费用的赔偿责任，不存在对应的责任损失，因此保险公司无需在雇主责任险项下赔付医疗费用。若医疗费用存在工伤保险未覆盖的自费部分，且属于雇主法定赔偿责任范围，保险公司可在限额内赔付，但本案未提及自费部分，因此无需赔付。（2）保险公司应当赔付伤残赔偿金，理由如下：①雇主责任保险与工伤保险属于不同保障体系：工伤保险是法定社会保险，覆盖基础工伤保障；雇主责任险是商业保险，用于补充工伤保险之外雇主依法应承担的赔偿责任，如一次性伤残就业补助金、停工留薪期工资差额等。②庚某属于保单约定的在册骑手，事故发生在工作配送过程中，属于保险责任范围。七级伤残对应身故/伤残责任限额的62.5%，即80×（3）辛某的车辆损失属于第三者财产损失，而本案投保的雇主责任保险仅承保雇主对雇员人身损害的赔偿责任，不包含对第三者的赔偿责任。骑手造成的第三者损失需通过第三者责任险、公众责任险等险种承保，因此保险公司无需在雇主责任险项下承担该5万元损失。（4）误工费与护理费的赔付需以保单明确约定为前提：①雇主责任险的常规承保责任为身故赔偿金、伤残赔偿金与医疗费用，误工费、护理费通常属于附加险责任，需特别约定并额外缴费才纳入保障范围。②本案中保单仅明确承保“意外伤害导致的身故、伤残及医疗费用”，未将误工费、护理费列入承保范围，因此保险公司对该5万元主张不予赔付。二、论述题（共1题，40分）1.党的二十大报告提出要“健全覆盖全民、统筹城乡、公平统一、安全规范、可持续的多层次社会保障体系”，商业健康保险是多层次医疗保障体系的重要组成部分。近年来，我国商业健康保险市场规模持续增长，但与人民群众日益增长的健康保障需求相比仍存在差距。请结合我国保险业发展实际，论述商业健康保险在建设健康中国、完善多层次医疗保障体系中的功能定位、发展现状、面临的主要问题，以及推动商业健康保险高质量发展的对策建议。要求：逻辑清晰，观点明确，结合行业实际，字数不少于800字。一、商业健康保险的功能定位商业健康保险是我国多层次医疗保障体系的重要支柱，在健康中国建设中承担四大核心功能：1.保障补充功能：作为基本医疗保险的延伸，覆盖基本医保不予报销的自费药品、高端诊疗、特需医疗等费用，满足群众多样化、差异化的健康保障需求，降低个人就医负担，筑牢民生保障防线。2.服务升级功能：通过整合健康管理、慢病干预、疾病预防等服务，推动医疗服务模式从“以治病为中心”向“以健康为中心”转变，提升居民健康水平，减少疾病发生。3.资源整合功能：发挥专业支付方优势，串联医疗、医药、医保三方资源，推动“三医联动”改革，通过支付方式创新引导医疗资源合理配置，提升医疗保障体系整体运行效率。4.风险分担功能：通过市场化风险定价与分散机制，承接重大疾病、罕见病、长期护理等高额、长期风险，完善重大疾病风险分担体系，弥补基本医保的保障缺口。二、我国商业健康保险的发展现状1.市场规模快速增长：2016—2025年，我国健康险保费收入从4042亿元增长至约1.2万亿元，年均复合增长率超过12%，是保险业增长最快的业务板块之一；健康保险密度从292元/人提升至850元/人，保障覆盖人群持续扩大。2.产品体系不断丰富：已形成重疾险、医疗险、护理险、失能收入损失险四大类产品体系；普惠型健康保险（惠民保）快速发展，截至2025年底，全国已有超200个地市推出惠民保项目，累计参保人数超5亿人次，有效填补了低收入群体与带病群体的保障空白。3.服务能力稳步提升：保险机构逐步深化与医疗机构、药企的合作，推出直付理赔、药品配送、慢病管理等增值服务；多家保险公司参与大病保险经办、长期护理保险试点，在社会保障体系中的作用持续凸显。4.政策支持持续加码：国家先后出台《健康保险管理办法》《关于促进社会服务领域商业保险发展的意见》等政策，明确商业健康保险的发展定位；个人税优健康险、个人养老金账户购买健康险等优惠政策落地，为行业发展提供政策支撑。三、商业健康保险发展面临的主要问题1.产品供给与需求错配：产品同质化严重，重疾险、短期医疗险占健康险保费的80%以上，长期护理险、失能收入损失险、罕见病保险等细分领域供给不足；针对老年群体、新业态从业者、慢性病患者的适配性产品稀缺，“老人投保难、带病投保难”问题突出。2.风险管控能力不足：保险机构与医疗机构信息不对称问题突出，过度医疗、欺诈骗保等风险难以有效管控，导致健康险赔付率持续上升，部分医疗险产品出现经营亏损；疾病发生率、医疗费用等基础数据积累不足，风险定价精准度有待提升。3.健康服务融合度低：多数健康保险的健康管理服务为赠送性质，与保险产品责任绑定不深，服务内容同质化、实用性不强；保险机构参与医疗服务治理的程度较浅，支付方的议价与约束作用未充分发挥。4.政策协同机制不畅：商业健康保险与基本医保、大病保险的衔接机制不健全，医保数据与商业保险数据共享渠道不通畅；税优政策支持力度有限，对居民投保的激励作用不足；长期护理保险的商业化运作模式尚未成熟。四、推动商业健康保险高质量发展的对策建议1.优化产品供给结构：鼓励保险公司加大细分领域产品创新，大力发展长期护理保险、失能收入损失保险，适