2026年中级银行从业资格之中级公司信贷能力提升试卷B卷附答案

2026年中级银行从业资格之中级公司信贷能力提升试卷B卷附答案一、单项选择题（每题1分，共20分）1.公司信贷的接受主体通常为（）。A.自然人B.法人或其他经济组织C.政府机关D.事业单位2.下列不属于公司信贷按贷款用途分类的是（）。A.流动资金贷款B.固定资产贷款C.并购贷款D.信用贷款3.商业银行对公司客户进行信用等级评定的主要依据不包括（）。A.客户财务状况B.客户行业发展前景C.客户管理层素质D.客户贷款金额4.贷款承诺区别于贷款的主要特征是（）。A.法律效力B.授信额度C.是否实际发放资金D.利率5.下列财务指标中，反映短期偿债能力的是（）。A.资产负债率B.利息保障倍数C.流动比率D.净资产收益率6.银行受理借款申请后，应首先进行（）。A.贷前调查B.贷款审批C.信用评级D.贷款发放7.保证人应当是（）。A.国家机关B.以公益为目的的事业单位C.企业法人的分支机构D.具有代为清偿债务能力的法人、其他组织或公民8.以建筑物抵押的，办理抵押登记的地点为（）。A.抵押人所在地公证处B.抵押物所在地县级以上人民政府规定的部门C.银行所在地D.房地所在地人民法院9.贷款风险分类中，借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保也肯定要造成较大损失的贷款属于（）。A.关注类B.次级类C.可疑类D.损失类10.贷后管理的核心是（）。A.贷款风险预警B.担保管理C.违约贷款管理D.对贷款资金使用的监管11.下列关于借新还旧的说法，正确的是（）。A.借新还旧属于正常贷款B.借新还旧至少应归为关注类C.借新还旧一律为次级D.借新还旧不属于贷款重组12.公司信贷产品中，以借款人信誉发放的贷款是（）。A.担保贷款B.信用贷款C.票据贴现D.项目贷款13.在财务分析中，杜邦分析的核心指标是（）。A.总资产收益率B.净资产收益率C.销售净利率D.权益乘数14.商业银行对单一客户授信总额不得超过资本净额的（）。A.10%B.15%C.20%D.25%15.项目融资中，追索权的特点是（）。A.全额追索B.有限追索或无追索C.仅对发起人追索D.对项目公司股东无限追索16.票据贴现的期限一般不超过（）。A.3个月B.6个月C.9个月D.12个月17.下列属于公司信贷贷前调查中“6C”原则的是（）。A.成本B.便利C.环境D.现金18.商业银行办理委托贷款时，风险承担主体是（）。A.委托人B.受托银行C.借款人D.担保人19.流动比率一般应维持在（）以上为宜。A.1B.1.5C.2D.320.根据《商业银行授信工作尽职指引》，集团客户授信风险管理应当遵循（）。A.分别管理B.统一授信、集中管理C.分散管理D.逐户审批二、多项选择题（每题2分，共20分）1.公司信贷的担保方式主要有（）。A.保证B.抵押C.质押D.留置E.信用2.贷前调查的主要方法包括（）。A.实地调查B.审阅信贷档案C.委托第三方调查D.分析财务报表E.电话核实3.下列属于商业银行固定资产贷款项目评估内容的有（）。A.项目必要性评估B.市场预测C.技术设备评估D.财务效益评估E.银行效益评估4.贷款风险五级分类中，属于不良贷款的包括（）。A.正常B.关注C.次级D.可疑E.损失5.影响贷款定价的因素包括（）。A.资金成本B.风险溢价C.管理费用D.市场竞争E.客户综合贡献度6.根据《流动资金贷款管理暂行办法》，流动资金贷款的用途不得用于（）。A.固定资产投资B.股权投资C.生产经营周转D.证券投资E.偿还贷款利息7.贷款发放前，银行应落实的提款条件通常包括（）。A.担保合同已生效B.项目资本金已到位C.贷款审批条件已落实D.借款人经营状况正常E.抵押登记已完成8.下列关于保证担保的说法，正确的有（）。A.保证人须具备代为清偿能力B.国家机关一般不得为保证人C.保证合同应当采用书面形式D.保证方式分为一般保证和连带责任保证E.保证期间属于除斥期间9.公司客户财务分析中，反映盈利能力的指标有（）。A.销售毛利率B.总资产报酬率C.净资产收益率D.存货周转率E.已获利息倍数10.集团客户授信风险特征包括（）。A.关联关系复杂B.资金统一调度C.风险传染性强D.信息透明度高E.可能存在过度授信三、判断题（每题1分，共10分）1.在贷款五级分类中，损失类贷款意味着银行已无法收回任何本息。2.抵押担保中，抵押物一般仍由抵押人占有、使用。3.商业银行对关系人发放的贷款可以低于其他借款人同类贷款的条件。4.票据贴现业务中，银行对贴现申请人保留追索权。5.公司的资产负债率越高，债权人贷款风险越大。6.在贷款五级分类中，逾期90天以上的贷款应至少归为次级类。7.保证人的保证责任不因保证人合并而消灭。8.借款人提前还款时，银行不得收取任何费用。9.贷后检查的主要内容是检查保证人的资信状况是否变化。10.公司信贷中的银团贷款可以分为直接银团和间接银团。四、综合题（不定项选择题，每题2分，共50分）案例一某制造企业向银行申请流动资金贷款5000万元，期限1年。企业近三年财务报表显示：2022年流动比率1.5，速动比率0.8；2023年流动比率1.3，速动比率0.6；2024年流动比率1.1，速动比率0.4。销售收入逐年下降，存货周转天数从60天升至90天。企业拟以自有房产抵押，评估价值7200万元。1.根据企业近三年流动比率和速动比率变化趋势，可以判断（）。A.短期偿债能力增强B.短期偿债能力减弱C.存货和应收账款增加较快D.资产负债率必然下降2.针对存货周转天数上升，信贷人员应关注（）。3.该企业拟提供抵押房产，银行应要求（）。4.根据贷款风险分类，该企业若出现“无法足额偿还本息，即使执行担保也肯定要造成较大损失”，应分为（）。5.若银行审批通过，放款前应落实的条件包括（）。案例二某城投公司承建基础设施项目，总投资12亿元，其中项目资本金4.8亿元，占总投资的40%。拟向银行申请项目贷款7.2亿元，期限10年，宽限期2年。项目建成后预计年营业收入3亿元，年运营成本1.6亿元，年折旧摊销0.8亿元，适用所得税率25%。6.该项目资本金比例40%是否符合国家规定？A.符合，基础设施项目最低资本金比例一般为20%B.不符合，应不低于40%C.不符合，应不低于30%D.无法判断7.项目建成后年净利润的计算，正确的是（）万元。8.该项目偿债的主要资金来源通常包括（）。9.银行对基础设施项目贷款应重点关注的风险包括（）。10.若项目出现建设成本超支10%，最直接的应对措施是（）。案例三某贸易公司申请开立银行承兑汇票2000万元，交纳保证金40%，期限6个月。该贸易公司关联企业较多，实际控制人名下多家企业存在互保。近一期报表显示：货币资金500万元，应收账款8000万元，存货3000万元，短期借款10000万元，应付账款6000万元，营业收入50000万元。11.该贸易公司短期借款与货币资金匹配情况，反映其（）。A.流动性充裕B.可能存在短贷长用C.短期偿债压力大D.营运资金充足12.银行承兑汇票业务中，保证金比例40%属于（）。13.针对关联互保风险，信贷人员应重点调查（）。14.该公司的应收账款8000万元，占营业收入50000万元的比例为16%，应收账款周转天数约（）天。15.若该贸易公司出现银行承兑汇票垫款，银行可采取的措施包括（）。案例四某上市公司拟并购同行业目标公司，交易金额15亿元。收购方拟以自有资金5亿元，另向银行申请并购贷款10亿元，期限7年。收购方近三年平均营业收入60亿元，年均净利润4.8亿元，经营活动现金流量净额平均6亿元。目标公司过去三年平均EBITDA2亿元。16.按照银保监会《商业银行并购贷款风险管理指引》，并购贷款占并购交易价款的比例不应高于（）。A.50%B.60%C.70%D.80%17.本次并购贷款10亿元占交易金额15亿元的比例为66.7%，是否符合规定？18.并购贷款的还款来源应主要为（）。19.收购方年均净利润4.8亿元，经营活动现金流量净额6亿元，对并购贷款10亿元的保障程度（）。20.并购贷款贷后管理应重点关注（）。案例五某房地产企业开发一住宅项目，总投资20亿元，项目资本金5亿元，申请房地产开发贷款15亿元，期限3年。该项目已取得四证（国有土地使用证、建设用地规划许可证、建设工程规划许可证、建筑工程施工许可证），自有资金投入已达30%。预计项目销售收入30亿元，销售利润率20%。21.房地产开发贷款发放前，必须取得的“四证”不包括（）。A.国有土地使用证B.商品房预售许可证C.建设用地规划许可证D.建筑工程施工许可证22.该项目自有资金投入比例30%是否符合国家关于房地产开发贷款的要求？23.该项目预计销售利润率20%，则预计净利润为（）亿元（不考虑所得税）。24.房地产开发贷款贷后管理中，银行应重点监测（）。25.若项目出现严重滞销，银行应首先采取的措施是（）。参考答案与解析一、单项选择题1.答案：B2.答案：D解析：信用贷款是按贷款担保方式划分的类别，而非按贷款用途划分。3.答案：D4.答案：C5.答案：C6.答案：A7.答案：D8.答案：B9.答案：C解析：可疑类贷款的特征是“即使执行担保也肯定要造成较大损失”，次级类是“可能造成一定损失”，损失类是“无法收回或只能收回极少部分”。10.答案：A11.答案：B解析：借新还旧通常情况下应至少归为关注类，不得归为正常类。12.答案：B13.答案：B14.答案：A解析：根据规定，商业银行对单一客户的贷款余额不得超过资本净额的10%。15.答案：B16.答案：B17.答案：C解析：“6C”原则通常指品德（Character）、能力（Capacity）、资本（Capital）、担保（Collateral）、环境（Conditions）、连续性（Continuity），其中“环境”对应选项C。18.答案：A19.答案：C20.答案：B二、多项选择题1.答案：ABC解析：公司信贷实务中主要采用保证、抵押、质押三种担保方式；留置和定金不适用于银行信贷业务，信用不属于担保方式。2.答案：ABCDE解析：贷前调查应综合运用多种手段，实地调查、档案审阅、第三方调查、财务报表分析及电话核实均为常见方法。3.答案：ABCDE解析：固定资产贷款项目评估内容全面，包括项目建设必要性、市场分析、技术设备、财务效益及银行自身效益等方面。4.答案：CDE解析：不良贷款指次级类、可疑类和损失类贷款；正常类和关注类不属于不良贷款。5.答案：ABCDE解析：贷款定价需综合资金成本、风险溢价、管理费用、市场竞争及客户综合贡献度等因素。6.答案：ABDE解析：流动资金贷款应当用于借款人的日常生产经营周转，不得用于固定资产、股权投资、证券投资等，也不得用于偿还贷款利息等非生产性支出。7.答案：ABCE解析：贷款发放前应落实各项放款条件，包括担保合同生效、抵押登记完成、项目资本金到位及审批条件落实等。8.答案：ABCDE解析：以上各项均符合《民法典》及担保制度相关规定。9.答案：ABC解析：销售毛利率、总资产报酬率、净资产收益率反映盈利能力；存货周转率反映营运能力；已获利息倍数反映长期偿债能力。10.答案：ABCE解析：集团客户关联关系复杂、资金统一调度、风险传染性强，信息往往不透明，且可能存在过度授信。三、判断题1.答案：错误2.答案：正确3.答案：错误4.答案：正确5.答案：正确6.答案：正确7.答案：正确8.答案：错误9.答案：错误10.答案：正确四、综合题案例一1.答案：BC解析：流动比率和速动比率连续下降，且速动比率降幅更大，说明短期偿债能力减弱，流动性较弱的存货等资产占比上升，存货和应收账款可能增加较快。2.A.存货积压B.销售收入真实性C.存货跌价准备计提是否充分D.产品市场竞争力减弱2.答案：ABCD解析：存货周转天数上升可能反映产品滞销、存货积压、销售收入真实性存疑或产品竞争力下降，亦需关注存货跌价准备计提是否充足。3.A.办理抵押登记B.投保财产保险并指定银行为第一受益人C.评估抵押物价值D.将抵押物变现3.答案：ABC解析：接受抵押担保应办理抵押登记、合理评估抵押物价值，并视情况要求投保财产保险且将银行列为第一受益人；变现并非放款前条件。4.A.关注类B.次级类C.可疑类D.损失类4.答案：C解析：可疑类贷款指借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保也肯定要造成较大损失。5.A.抵押合同已签订并生效B.抵押登记手续已完成C.企业提供资金用途证明D.借款人开立存款账户5.答案：ABCD解析：放款前需落实抵押合同生效、抵押登记完成、资金用途证明及开立结算账户等提款条件。案例二6.答案：A解析：基础设施项目固定资产投资项目最低资本金比例一般为20%，本项目40%明显高于最低要求。7.A.30000−16000−8000=60007.答案：B解析：年净利润=（营业收入−运营成本−折旧摊销）×(1−所得税税率)8.A.项目折旧摊销B.税后利润C.项目资本金D.政府补贴8.答案：AB解析：项目贷款偿还资金主要来源于项目自身产生的现金流，包括税后利润及以非现金形式存在但可体现为现金流入的折旧摊销；资本金一般不能用于偿还贷款，政府补贴视情况可不计入主要偿债来源。9.A.政府信用风险B.项目现金流不能覆盖贷款本息风险C.利率风险D.完工风险9.答案：ABCD解析：基础设施项目贷款需关注政府信用、项目现金流覆盖能力、利率波动以及建设期完工风险等。10.A.要求借款人注入追加资本金B.立即宣布贷款到期C.核销贷款D.提高贷款利率10.答案：A解析：建设成本超支时，最直接有效的缓释措施是要求借款人追加资本金或提供补充担保，而非立即激进地宣布到期或核销。案例三11.答案：BC解析：货币资金500万元远小于短期借款10000万元，显示流动性紧张、短期偿债压力大，并可能存在短贷长用问题。12.A.全额保证金B.部分保证金C.信用敞口D.担保授信12.答案：B解析：保证金比例40%为部分保证金，剩余60%构成信用敞口。13.A.关联交易真实性B.互保链条规模与集中度C.实际控制人负债情况D.集团整体授信额度13.答案：ABCD解析：关联互保风险需关注关联交易真实性、互保规模与集中度、实际控制人负债以及集团整体授信情况。14.A.30B.60C.90D.5814.答案：D解析：应收账款周转率=50000÷800015.A.处置保证金B.向保证人追偿C.处置抵质押物D.纳入不良贷款管理15.答案：ABCD解析：出现垫款后，银行可处置保证金、向保证人追偿、处置抵质押物，并按规定纳入不良贷款管理。案例四16.答案：B解析：根据监管规定，商业银行并购贷款总额不得超过并购交易价款的60%。17.A.符合，未超过60%B.不符合，超过60%C.刚好达到上限D.根据银行内部政策可适当突破17.答案：B解析：10÷18.A.收购方日常经营收入B.目标公司未来现金流分红C.出售资产收入D.收购方再融资1