模块二场景Ⅵ-任务二教案

教案教师姓名课程名称智能财务共享服务班级授课日期课时课型新授章节名称模块二解锁财务共享多元场景场景Ⅵ报表税务协同：筑牢合规与决策支撑任务二档案有序管理：档案共享业务处理教学目的1.知识目标：理解电子会计档案的概念与法律地位，掌握电子会计档案的内容范围（包括电子发票、财政电子票据、电子客票、电子行程单、电子海关专用缴款书、银行电子回单等），熟悉《会计档案管理办法》的相关规定，了解电子会计档案的发展前景。

2.能力目标：能够梳理电子会计档案与传统档案管理的区别与联系；可以识别传统档案管理的痛点（打印量大、存储成本高、手工归档工作量大、检索调阅效率低等），理解电子会计档案建立方案的关键方面（优化业务流程、系统间数据对接、归档范围与管理原则），具备基础的档案共享业务分析能力。

3.素养目标：树立电子档案管理规范化意识，理解数字化转型对档案管理模式的变革作用，体会电子会计档案在提升档案管理效率、降低运营成本方面的重要价值，培养严谨的档案信息管理思维。教学重点1.电子会计档案的法律地位，2020年财政部、国家档案局《关于规范电子会计凭证报销入账归档的通知》核心内容，来源合法、真实的电子会计凭证与纸质会计凭证具有同等法律效力。

2.电子会计档案建立方案的三个关键方面：优化业务流程（财务核算系统、业务系统、会计档案系统为企业档案管理全过程提供信息化支撑）、系统间数据对接（核心是总账、报表系统，其次是生成记账凭证的原始凭证所在系统）、归档范围与管理原则（通过加密、索引、数字签名、数字版权等技术保证电子文件的安全性以及可用性）。

3.电子会计档案的应用场景：影像件采集（报销人影像采集、电子会计档案系统补扫采集、业务系统实时采集）、自动装册归档上架、多维度检索、档案管理、电子与纸质档案索引建立等。教学难点1.理解电子会计档案与ERP系统的数据接口关系，理清总账、报表（合并）系统与原始凭证所在系统之间的数据流转逻辑。

2.掌握电子会计档案应用场景中影像件采集的多种方式（报销人自助扫描、专职扫描人员补扫、业务系统实时采集）及其适用场景，理解自动装册、自动归档、自动上架的完整流程。补充、删节、更新无教具多媒体教室课外作业课后体会授课主要内容模块二解锁财务共享多元场景场景Ⅵ报表税务协同：筑牢合规与决策支撑任务二档案有序管理：档案共享业务处理结合电子发票全面普及、金税四期监管强化的行业背景进行引入：传统企业档案管理存在纸质凭证打印量大、耗材及存储成本高、手工归档工作量大、检索调阅效率低等痛点，引出电子会计档案。财务共享FSSC是企业档案管理数字化的重要抓手，抛出本节课主题：档案有序管理——档案共享业务处理。模块1电子会计档案基本情况介绍（12分钟）1.电子会计档案的内容：2020年3月23日，财政部、国家档案局发布《关于规范电子会计凭证报销入账归档的通知》，明确了电子会计档案的法律地位，来源合法、真实的电子会计凭证与纸质会计凭证具有同等法律效力，符合档案管理要求的电子会计档案与纸质档案具有同等法律效力，除法律、行政法规另有规定外，电子会计档案可不再另以纸质形式保存。包括电子发票、财政电子票据、电子客票、电子行程单、电子海关专用缴款书、银行电子回单等在内的电子票据，都属于电子会计档案。2.传统档案管理的缺点：(1)纸质凭证等档案资料打印量大，耗材及存储成本高；(2)核算系统形成的会计资料归档保管占用空间大，人工管理成本高；(3)会计资料不能自动归档，手工装册归档的工作量巨大；(4)纸质档案归档、检索、调阅、鉴定效率低；(5)传统档案不便于上级单位对下级单位的监管。3.电子会计档案与纸质会计档案的关系：(1)建立电子会计档案与纸质会计档案索引关系，记录存储位置；(2)根据纸质档案快速查询电子会计档案信息，在线浏览。4.电子会计档案的发展前景：会计业务的过程是处理历史资料的过程，如果要求会计行业的档案电子化，说明前端业务已经实现了电子化，才能在会计层面进行电子化管理。会计档案管理逐步电子化，并且已就电子化进行相关立法规范，企业对服务器的需要或对数据管理需要将大幅提高。5.《会计档案管理办法》的相关规定：2015年12月11日，财政部、国家档案局发布《会计档案管理办法》，并于2016年1月1日起施行。满足规定条件，单位从外部接收的电子会计资料附有符合《中华人民共和国电子签名法》规定的电子签名的，可仅以电子形式归档保存，形成电子会计档案。单位可以利用计算机、网络通信等信息技术手段管理会计档案。模块2会计档案主要内容及电子会计档案建立方案（20分钟）结合业务流程图，讲解会计档案的主要内容及归档要求，以及电子会计档案建立方案。会计档案的主要内容及归档要求：(1)归档范围：会计凭证（包括原始凭证、记账凭证）、会计账簿（包括总账、明细账、日记账、固定资产卡片及其他辅助性账簿）、财务会计报告（包括月度、季度、半年度、年度财务会计报告）、其他会计资料（包括银行存款余额调节表、银行对账单、纳税申报表、会计档案移交清册、会计档案保管清册、会计档案销毁清册、会计档案鉴定意见书及其他具有保存价值的会计资料）；(2)归档时间：当年形成的会计档案，在会计年度终了后，可由单位会计管理机构临时保管1年，再移交单位档案管理机构保管，因工作需要确需推迟移交的，应当经单位档案管理机构同意，单位会计管理机构临时保管会计档案最长不超过3年。电子会计档案建立方案：构建电子会计档案的三个关键方面——优化业务流程、系统间数据对接、归档范围与管理原则。(1)优化业务流程：财务核算系统、业务系统、会计档案系统为企业档案管理全过程提供信息化支撑，即从收单、制单到归档，再到存储以及档案的利用；(2)电子会计档案与ERP数据接口：核心是总账、报表（合并）系统，其次是生成记账凭证的原始凭证所在系统；(3)归档范围与管理原则：电子会计档案管理的总体原则是通过加密、索引、数字签名、数字版权等技术保证电子文件的安全性以及可用性。模块3电子会计档案应用场景（20分钟）结合系统操作演示，逐个讲解电子会计档案的应用场景。影像件采集：系统根据影像件采集的地点和时间，可以分为多种采集方式。(1)报销人影像采集：由报销人（报账人）在制单后立即自助扫描影像并上传；(2)电子会计档案系统补扫采集：在业务系统处理完所有工作后，由专职扫描人员补扫影像并上传电子会计档案系统；(3)业务系统实时采集：单据由业务系统（采购、销售、应收、应付、合同等）处理完毕，转到ERP财务系统处理，指定扫描专岗或专人扫描影像并上传。自动装册、归档、上架：自动装册，凭证以及影像文件从不同维度、以不同方式装册、拆册、浏览；自动归档，档案装册完成，所有已装册的档案盒自动归档；自动上架，归档的档案盒对应的纸质档案自动上架到档案保管位置，方便调阅。3.多维度检索：系统支持对会计凭证、账簿、报表、其他会计资料的信息检索。用户可以在电子会计档案系统对会计档案进行检索查阅，检索时在不同节点支持不同查询条件，如利用题名、文号、关键字、摘要、责任人、凭证号、册号等条件都可以进行快速检索。此外，系统还可进行全文检索、模糊检索、综合检索和目录检索。4.档案管理：档案管理是指档案的查阅、借阅、移交等工作。对档案管理员的基本要求有：严格区分用户、角色、单位可操作档案范围；权限外使用需审批通过；移交需申请通过；档案系统记录行为日志。对高层使用者的要求有：对各类审批文件进行审批处理；定期检查、监督档案管理工作；合理利用档案。对外部人员使用档案的要求有：外部人员在线查阅档案需申请；纸质档案外借需审批；纸质档案到期未归还，系统会催还；档案系统记录行为日志。5.建立电子会计档案与纸质档案索引：归档成功后，档案按照企业管理要求上架到指定档案室，系统记录上架的档案室信息。上架的档案支持外借申请，外借后支持归还、催还。利用纸质档案反向查找电子会计档案：纸质凭证要生成二维码，扫描识别二维码