中级银行从业资格之中级风险管理提分评估复习附答案详解

中级银行从业资格之中级风险管理提分评估复习（）

第一部分单选题（50题）

1、目前，我国商业银行的资本充足率是以（）为基础计算的。

A.经济资本

B.会计资本

C.监管资本

D.账面资本

【答案】：C

【解析】本题主要考查我国商业银行资本充足率的计算基础。A选项经

济资本是银行内部管理人员根据银行所承担的风险计算的、银行需要

保有的最低资本量，它是一种虚拟的、与辍行风险的非预期损失等额

的资本，并非我国商业银行资本充足率的计算基础，所以A选项错误。

B选项会可资本也称为账面资本，是指银行资产负债表中资产减去负债

后的余额，即所有者权益，它反映的是银行实际拥有的资本水平，但

不是计算资本充足率的基础，所以B和D选项错误。C选项监管资本

是监管当局规定的银行必须持有的与其业务总体风险水平相匹配的资

本，我国商业银行的资本充足率就是以监管资本为基础计算的，所以C

选项正确。综上，本题答案选C。

2、下列选项中，关于声誉风险与信用、市场、操作等风险关系的说法,

正确的是（）。

A.相互独立、互不影响

B.相互排斥、互不共存

C.交叉存在、互相作用

D.没有关系

【答案】：C

【解析】声誉风险与信用、市场、操作等风险并非相互独立、互不影

响或相互排斥、互不共存，也不是没有关系.在实际情况中，这些风

险是交叉存在、互相作用的。例如，操作风险可能引发声誉问题，声

誉受损可能进一步影响信用风险和市场表现等，所以正确答案是C。”

3、以下不属于商业银行资本的作用的是（）。

A.资本为银行提供融资

B.吸收和消化损失

C.化解所有风险

D.维持市场信心

【答案】：C

【解析】本题考查商业银行资本的作用。A选项，资本是商业银行发放

贷款和其他投资的资金来源之一，为银行提供融资，所以资本为银行

提供融资是商业银行资本的作用。B选项，当银行遭遇风险损失时，资

本可以吸收和消化这些损失，保护银行的其他利益相关者，比如存款

人等，因此吸收和消化损失属于商业银行资本的作用。C选项，商业银

行面临的风险多种多样且复杂，包括信用风险、市场风险、操作风险

等，资本虽然能在一定程度上缓冲和抵御风险，但并不能化解所有风

险。有些系统性风险，如宏观经济衰退、重大自然灾害等引发的风险,

是资本无法完全化解的，所以该选项不属于商业策行资本的作用。D选

项，充足的资本可以让投资者、存款人等市场参与者对银行的财务状

况和稳健性有信心，有助于维持市场信心，故维持市场信心也是商业

银行资本的作用。综上，答案选C。

4、以下（）不属于造成系统无法正常办理或系统速度异常的因

素。

A.信息科技系统生产运行

B.信息科技系统应用开发

C.信息科技系统安全管理

D.信息科技系统人员操作

【答案】：D

【解析】本题主要考查对造成系统无法正常办理或系统速度异常因素

的理解。A选项信息科技系统生产运行过程中，若存在设备故障、系统

资源不足、运行流程不合理等问题，极有可能导致系统无法正常办理

业务或者运行速度异常，所以该选项属于造成系统问题的因素。B选项

信息科技系统应用开发环节，如果开发的程序存在漏洞、兼容性不佳

或者代码效率低下等情况，会直接影响系统的正常使用和运行速度，

因此该选项也属于造成系统问题的因素。C选项信息科技系统安全管理

方面，若安全防护措施不到位，遭受网络攻击、病毒入侵等安全事件,

会干扰系统的正常运行，使系统出现无法正常办理业务或者速度异常

的状况，所以该选项同样属于造成系统问题的因素。D选项信息科技

系统人员操作通常是在系统正常运行的基础上进行常规业务处理，虽

然人员操作失误可能引发一些问题，但它并非是造成系统无法正常办

理或系统速度异常的本质性、根源性因素。综上，答案选D。

5、下列情形是企业出现的早期财务预警信号的是（）。

A.存货周转率变大

B.出现陈旧存货、大量存货或不恰当存货组合的证据

C.总资产中流动资产所占比例大幅上升

D.公司业务性质的改变

【答案】：B

【解析】本题主要考查企业早期财务预警信号的相关知识。A项，存货

周转率变大通常意味着企业存货的周转速度加快，存货管理效率提高,

这是企业运营良好的表现，而非早期财务预警信号。存货周转率是衡

量企业销售能力和存货管理水平的指标，存货周转率越大，表明存货

销售速度越快，资金占用成本越低。所以该项不符合要求。B项，当企

业出现陈旧存货、大量存货或不恰当存货组合的证据时，意味着存货

可能存在积压、滞销等问题，这会占用企业大量的资金，增加存货持

有成本，还可能面临存货跌价损失的风险，反映出企业在生产、销售

等环节可能出现了问题，是企业出现的早期财务预警信号。该项符合

题意。C项，总资产中流动资产所占比例大幅上升，说明企业资产的

流动性增强，企业的短期偿债能力可能提高，资金的灵活性增加，这

通常是较为积极的信号，而不是财务预警信号。所以该项不符合要求。

D项，公司业务性质的改变并不直接等同于财务预警信号。业务性质改

变可能是企业顺应市场变化、进行战略调整的一种举措，如果调整得

当，有可能为企业带来新的发展机遇和利润增长点，只有在业务转型

过程中出现重大问题导致财务状况恶化时才会成为预警信号。所以该

项不符合要求。综上，答案是B。

6、某商业银行的个人住房抵押贷款余额是110亿，拨备是10亿。根

据《商业银行资本管理办法（试行）》，按照权重法计算其风险加权

资产是（）。

A.55亿

B.75亿

C.50亿

D.82.5亿

【答案】：C

【解析】个人住房抵押贷款风险权重为50%o风险加权资产是指对银

行的资产加以分类，根据不同类别资产的风险性质确定不同的风险系

数，以这种风险系数为权重求得的资产。已知该商业银行个人住房抵

押贷款余额是110亿，按照权重法计算风险加权资产二个人住房抵

押贷款余额X风险权重，即110亿X50%=55亿，但银行有拨备10

亿，拨备可在计算风险加权资产时进行扣减。所以最终风险加权资产

=55亿-10亿=50亿，答案选Co”

7、关于市值重估，下列说法正确的是（）o

A.商业银行应当对交易账户头寸按市值每月至少重估一次价值

B.商业银行必须尽可能按照模型确定的价值计值

C.商业银行进行市值重估的方法是盯市

I）.盯模是指以某一个市场变量作为计值基础.推算出或计算出交易头寸

的价值

【答案】：D

【解析】本题主要考查对市值重估相关知识的理解。A项：商业银行应

当对交易账户头寸按市值每日至少重估一次价值，而不是每月至少重

估一次价值，该项错误。B项：商业银行在进行市值重估时，应尽可能

按照市场价格计值，而不是按照模型确定的价值计值，只有在缺乏可

用于市值重估的市场价格时，才可以考虑采用模型等其他方法，该项

错误。C项：商业银行进行市值重估的方法包括盯市和盯模两种，并非

只有盯市一种方法，该项错误。D项：盯模是指以某一个市场变量作为

计值基础，推算出或计算出交易头寸的价值，该项正确。综上，答案

选Do

8、巴塞尔委员会将银行资产按流动性高低分为四类，以下关于上述分

类说法中错误的是（）。

A.最具流动性的风险包括现金、中央银行的市场懊作中可用于抵押的

政府债券，这类资产可用于从中央银行获得流动性支持，或者在市场

上出售、回购或抵押融资

B.其他可在市场上交易的证券，如股票和同业借款，这些证券是可以

出售的，但在不利情况下可能会丧失流动性

C.商业银行可出售的贷款组合，贷款组合只要有可供交易的市场就可

以被认为能够出售

I）.流动性最差的资产包括实质上无法进行市场交易的资产，如无法出

售的贷款、银行的房产和在子公司的投资、存在严重问题的信贷资产

【答案】：C

【解析】本题主要考查巴塞尔委员会对银行资产按流动性高低的分类。

A项：现金、中央银行的市场操作中可用于抵押的政府债券具有很强的

流动性，这类资产能够用于从中央银行获得流动性支持，也可以在市

场上通过出售、回购或抵押等方式进行融资，该项说法正确。B项：股

票和同业借款等其他可在市场上交易的证券，在正常情况下可以出售，

但在市场不利的情况下，可能会出现无人购买等情况，从而丧失流动

性，该项说法正确。C项：商业银行可出售的贷款组合，仅仅有可供交

易的市场是不够的，还需要考虑贷款组合的质量、市场需求等多种因

素。如果贷款组合本身存在较大风险，即使有交易市场，也不一定能

够顺利出售，所以该项说法错误。D项：实质上无法进行市场交易的资

产，如无法出售的贷款、银行的房产和在子公司的投资、存在严重问

题的信贷资产等，由于难以在市场上找到买家，其流动性是最差的，

该项说法正确。综上，答案选C。

9、缺口分析是衡量利率变动对银行当期收益的影响的一种方法。当某

一时段内的负债大于资产（包括表外业务头寸）时，就产生了负缺口,

即（），此时，市场利率上升会导致银行的净利息收入（）。

A.资产敏感型缺口，上升

B.资产敏感型缺口，下降

C.负债敏感型缺口，上升

D.负债敏感型缺口，下降

【答案】：D

【解析】缺口分析用于衡量利率变动对银行当期收益的影响。当某一

时段内负债大于资产（含表外业务头寸）时，会产生负缺口，这种情

况被定义为负债敏感型缺口。在负债敏感型缺口下，市场利率上升时,

银行需支付给存款人的利息等负债成本增加幅度大于其从资产（如贷

款等）上获得的利息收入增加幅度。这是因为负债规模相对更大，利

率上升会使负债利息支出显著上升，而资产利息收入增长相对有限，

最终会导致银行的净利息收入下降。因此，当出现负缺口即负债敏感

型缺口时，市场利率上升会导致辍行净利息收入下降，答案选D。

10、严格按照1988年《巴塞尔资本协议》的规定，对商业银行的其他

资产，包括对企业、个人的贷款和自用房地产等资产，都给予（）的风

险权重，个人住房抵押贷款风险权重为（）。

A.100%；50%

B.50%；100%

C.60%；40%

D.40%；60%

【答案】：A

【解析】本题考查1988年《巴塞尔资本协议》对商业银行不同资产

风险权重的规定。根据1988年《巴塞尔资本协议》规定，对于商业

银行的其他资产，如对企业、个人的贷款和自用房地产等资产，给予

100%的风险权重；而个人住房抵押贷款风险权重为50%。因此，正

确答案是Ao

11、监管部门通过（）等监督检查手段，实现对商业银行风险的

及时预警，识别和评估，确保商业银行风险得以有效控制、处置。

A.自我评估和压力测试

B.非现场监管和现场检查

C.外部审计和信息披露

D.风险评级和纠正处置

【答案】：B

【解析】监管部门对商业银行风险进行及时预警.识别和评估，并确

保风险有效控制和处置，需要运用合适的监督检查手段。A项，自我评

估是商业银行自身对经营状况和风险的评估，压力测试是模拟不同压

力情景下银行的表现，二者主要是商业银行内部的风险管理措施，并

非监管部门的监督检查手段，所以A项不正确。B项，非现场监管是监

管部门通过收集商业银行各类报表、数据等信息，对银行的风险状况

进行分析、监测和评估；现场检查则是监管人员直接到商业银行进行

实地检查，核实银行的经营情况、风险状况等。非现场监管和现场检

查是监管部门常用的监督检查手段，能够及时发现商业银行存在的风

险，实现对风险的预警、识别和评估，进而确保风险得到有效控制和

处置，所以B项正确。C项，外部审计是由独立的审计机构对商业银行

的财务报表等进行审计，信息披露是商业银行按照规定向社会公众披

露相关信息。外部审计和信息披露更多是起到一种监督和透明化的作

用，并非监管部门直接的监督检查手段，所以C项不正确。D项，风险

评级是监管部门对商业银行风险状况进行综合评价，纠正处置是针对

发现的问题要求商业银行进行整改和处理。风险评级和纠正处置是监

管部门在识别和评估风验后采取的后续措施，而非监督检查手段，所

以D项不正确。综上，本题答案选B。

12、某商业银行资金交易部门的上期税前净利润为2亿元，经济资本

为20亿元，税率为20%,资本预期收益率为5%,则该部门上期经济

增加值（EVA）为（）万元。

A.6000

B.8000

C.11000

D.10000

【答案】：A

【解析】本题可根据经济增加值(EVA)的计算公式进行求解。经济增

加值(EVA)的计算公式为：\(EVA=税后净营业利润-资本成本\)0

###步臊一：计算税后净营业利润已知上期税前净利润为\(2\)亿元，

税率为\(20\%\),根据公式“税后净营业利润二税前净利润X(1-

税率)”，可得：\(2\times(l-20\%)=2\times0.8=1.6\)(亿元)

#附步骤二：计算资本成本已知经济资本为\(20\)亿元，资本预期收

益率为\(5\淤)，根据公式“资本成本二经济资本义资本预期收益

率”，可得：\(20\times5\%=1\)(亿元)#林步骤三：计算经济

增加值(EVA)将税后净营业利润和资本成本代入经济增加值(EVA)

计算公式，可得：\(EVA=1.6-1=0.6\)(亿元)因为\(1\)亿元

\(=1000(A)万元，所以\(0.6\)亿元转化为万元为：

\(0.6\timesl0000=6000\)万元。综上，答案是A。

13、某公司流动资产合计6000万元，流动负债合计4000万元，存货

合计2000万元，则该公司的速动比率为()o

A.1

B.0.6

C.1.5

D.0.5

【答案】：A

【解析】本题可根据速动比率的计算公式来计算该公司的速动比率。

速动比率是指企业速动资产与流动负债的比率，用于衡量企业流动资

产中可以立即变现用于偿还流动负债的能力。其计算公式为：速动比

率二(流动资产-存货)+流动负债。已知该公司流动资产合计

6000万元，流动负债合计4000万元，存货合计2000万元，将数据代

入上述公式可得：速动比率=（6000-2000）+4000=4000+4000

=1所以该公司的速动比率为1,答案选A。

14、下列哪项不属于商业银行代理业务中的操作风险？（）

A.业务员贪污或截留手续费

B.代客理财产品由于市场利率波动而造成损失

C.委托方伪造收付款凭证骗取资金

D.客户通过代理收款进行洗钱活动

【答案】：B

【解析】本题主要考查商业银行代理业务中操作风险的判断。商业银

行代理业务操作风险是指在代理业务中，由于人为因素、流程不完善、

系统故障等原因导致的风险。A选项，业务员贪污或截留手续费，这是

由于内部人员的违规操作导致的风险，属于操作风险的范畴。业务员

作为银行的工作人员，其贪污或截留手续费的行为违反了职业道德和

银行的操作规范，是人为因素引发的操作风险。B选项，代客理财产品

由于市场利率波动而造成损失，这是市场风险的表现，而不是操作风

险。市场风险是指因市场价格（利率、汇率、股票价格和商品价格）

的不利变动而使银行表内和表外业务发生损失的风险。市场利率波动

是市场因素导致的，并非操作过程中的问题。C选项，委托方伪造收付

款凭证骗取资金，这是由于外部人员利用不正当手段进行欺诈，导致

银行在代理业务操作过程中面临资金损失的风险，属于操作风险。银

行在处理代理业务时，需要对收付款凭证等进行审核，如果委托方伪

造凭证，银行可能因审核失误而遭受损失，这体现了操作过程中的风

险。D选项，客户通过代理收款进行洗钱活动，银行在代理业务中如果

没有对客户的资金来源和用途进行有效的审核和监控，就可能被不法

分子利用进行洗钱活动，这属于操作风险。银行在代理收款业务中，

有义务按照相关规定对客户的交易进行审查，防止洗钱等违法活动的

发生，若未能有效履行该职责，就存在操作风险。综上，答案选

15、操作风险资本应该为（）提供保障。

A.预期损失

B.非预期损失

C.意外损失

I).灾难性损失

【答案】：B

【解析】本题主要考查操作风险资本的保障对象。A选项，预期损失是

指在一定时间内，风险发生的平均损失，通常通过提取损失准备金来

覆盖，而不是依靠操作风险资本来保障，所以A选项错误。B选项，操

作风险资本是商业银行为抵御非预期损失而持有的资本，非预期损失

是指在预期损失之外的可能损失，操作风险资本能够为非预期损失提

供保障，故B选项正确。C选项，意外损失并不是一个在操作风险资本

保障范畴内的标准概念，一般不涉及以操作风险资本来专门应对，所

以C选项错误。D选项，灾难性损失是指极端情况下发生的、可能导

致银行倒闭的损失，这种损失发生的概率极低但损失巨大，通常通过

购买保险、建立意外损失基金等方式来应对，而不是依靠操作风险资

本，所以D选项错误。综上，答案选B。

16、商业银行的声誉危机管理应当建立在()的基础上，而且如果能

够在监管部门采取行动之前妥善处理，将取得更好的效果。

A.良好的内部控制和机构利益

B.良好的道德规范和股东利益

C.良好的道德规范和公众利益

D.维护股东利益？

【答案】：C

【解析】商业银行声誉危机管理需建立在良好基础之上，且在监管部

门行动前妥善处理能取得更好效果。对于该题各选项分析如下：A选项,

商业银行声誉危机管理的核心并非单纯的机构利益，且内部控制是手

段而非声誉危机管理建立的基础理念，所以A不符合。B选项，声誉危

机管理若仅基于股东利益，会忽视其他利益相关者，特别是广大公众,

不能全面体现其管理要求，所以B不正确。C选项，良好的道德规范是

商业银行运营的基本准则，而公众利益涵盖了广泛的利益相关者，包

括客户、社会等。声誉危机管理建立在良好道德规范和公众利益基础

上，才能在各种情况下获得公众的信任和支持，在危机发生时更好地

应对，若能在监管部门采取行动前妥善处理危机，也能取得更优效果，

所以C正确。D选项，只强调维护股东利益过于片面，因为商业银行的

运营涉及众多利益相关主体，声誉管理不能仅考虑股东，所以D错误。

综上，答案选C。

17、单一法人客户的财务状况分析中财务报表分析主要是对（）

进行分析。

A.资产负债表和损益表

B.财务报表和损益表

C.财务报表和资产负债表

D.资产负债表和现金流量表

【答案】：A

【解析】在单一法人客户的财务状况分析中，财务报表分析主要聚焦

于特定的报表。资产负债表能够反映企业在特定日期的财务状况，展

现资产、负债和所有者权益的构成情况；损益表则主要反映企业在一

定会计期间的经营成果，体现收入、成本、费用及利润等信息。这两

张报表对于深入了解企业的财务状况和经营成果至关重要。现金流量

表虽然也是重要的财务报表，主要反映企业在一定会计期间现金和现

金等价物流入和流出的情况，但在本题所提及的主要分析范畴内并非

重点。同时，“财务报表”是一个宽泛的概念，不是具体的分析对象。

所以在单一法人客户的财务状况分析中，财务报表分析主要是对资产

负债表和损益表进行分析，因此本题应选A。

18、下列不属于商业银行的业务的是（）o

A.公开市场业务

B.交易和销售

C.零售银行业务

D.公司金融

【答案】：A

【解析】本题可对各选项进行逐一分析来判断是否属于商业银行的业

务。A项：公开市场业务是中央银行吞吐基础货币，调节市场流动性的

主要货币政策工具，通过中央银行与指定交易商进行有价证券和外汇

交易，实现货币政策调控目标。所以公开市场业务是中央银行的业务,

并非商业银行的业务。B项：交易和销售是商业银行的业务内容之一。

在交易和销售业务中，商业银行会参与各种金融市场的交易活动，如

债券交易、外汇交易等，通过买卖金融资产来获取利润。C项：零售

银行业务主要是针对个人客户提供的一系列金融服务，包括储蓄、贷

款、信用卡、个人理财等。零售银行业务是商业银行重要的业务领域

之一。D项：公司金融业务是商业银行为企业客户提供的金融服务，涵

盖了企业融资、项目融资、现金管理、贸易融资等多个方面，是商业

银行的核心业务之一。综上，不属于商业银行业务的是A。

19、（）负责建设银行风险管理体系，组织开展各类风险管理

活动，识别、计量、监测、控制或缓释银行的风险，向董事会就银行

风险管理和风险承担水平进行报告并接受监督。

A.董事会

B.监事会

C.股东大会

D.高级管理层

【答案】：1）

【解析】在银行的风险管理体系中，不同的组织和层级有着不同的职

责。高级管理层负责建设银行风险管理体系，组织开展各类风险管理

活动，对银行面临的风险进行识别、计量、监测，采取措施控制或缓

释这些风险，并且要向董事会报告银行风险管理和风险承担水平，同

时接受董事会的监督。A选项，董事会主要负责制定银行的总体战略和

重大决策，对银行的整体运营进行宏观管理和监督，并非直接负责风

险管理体系的建设和具体活动开展。B选项，监事会主要职责是对银

行的经营管理活动进行监督，确保银行的运营符合法律法规和公司章

程的规定，它并不直接参与风险管理体系的构建和执行。C选项，股

东大会是银行的最高权力机构，主要行使银行重大事项的决策权，例

如选举董事、审议我行年度财务报告等，不负责具体的风险管理工作。

所以正确答案是D。

20、假设其他条件保持不变，下列关于商业银行利率风险的表述，正

确的是（）

A.购买票面利率为3%的国债，当期资金成本为2%,则该交易不存在利

率风险

B.发行固定利率债券有助于降低利率上升可能造成的风险

C.资产以固定利率为主，负债以浮动利率为主，则利率上升有助于增

加收益

D.以3个月LTB0R为参照的浮动利率债券,其债券利率风险为0

【答案】：B

【解析】本题可根据商业银行利率风险的相关知识，对各选项逐一进

行分析。-A项：购买票面利率为3%的国债，当期资金成本为2%,虽

然当前存在利差，但利率是波动的，未来市场利率可能发生变化。若

市场利率大幅上升，国债价格可能下跌，同时资金成本也可能上升，

使该交易面临利率风险，所以该项表述错误。-B项：发行固定利率债

券后，无论市场利率如何上升，发行方只需按照固定的利率支付利息。

这就避免了因利率上升导致利息支出增加的情况，有助于降低利率上

升可能造成的风险，该项表述正确。-C项：资产以固定利率为主，负

债以浮动利率为主时，利率上升会使负债的成本增加，而资产收益固

定不变，这将导致收益减少，而不是增加收益，所以该项表述错误。-

D项：以3个月LIBOR为参照的浮动利率债券，其利率会随LIBOR的变

化而变化。由于LIBOR会受到市场多种因素的影响而波动，所以该债

券仍然存在利率风险，并非利率风险为0,该项表述错误。综上，答案

是B。

21、巴塞尔委员会于（）重新修订并发布了新的《有效银行监管

的核心原则》。

A.2005年4月

B.2006年4月

C.2005年5月

D.2012年9月

【答案】：1）

【解析】巴塞尔委员会在2012年9月重新修订并发布了新的《有效银

行监管的核心原则》。2012年9月这一时间节点对应选项I）,因此本

题正确答案是D。”

22、当某一时段内的负债大于资产（包括表外业务头寸）时，即出现

（）O

A.资产敏感性缺口

B.净缺口

C.资产缺口

D.负债敏感性缺口

【答案】：D

【解析】本题主要考查对不同缺口概念的理解。A项资产敏感性缺口是

指利率敏感性资产大于利率敏感性负债时的缺口状态，与题干中负债

和资产的关系表述不相符，所以A项错误。B项净缺口并非一个特定且

与本题所述情况对应的专业术语，所以B项错误，C项资产缺口通常是

从资产的角度来衡量相关差异，并非指负债大于资产的情况，所以C

项错误。D项当某一时段内的负债大于资产（包括表外业务头寸）时，

即出现负债敏感性缺口，该项符合题干描述，所以D项正确。综上，

本题答案选D。

23、低利率水平表示央行正在实施相对宽松的货币政策。从宏观角度

看，在该货币政策的影响下，OO

A.所有企业的违约风险都难以估计

B.所有企业的违约风险都会有一定程度的提高

C.所有企业的违约风险都会有一定程度的降低

D.所有企业的违约风险都不会改变？

【答案】：C

【解析】低利率水平意味着央行实施的是相对宽松的货币政策。从宏

观层面分析，当货币政策宽松时，市场上货币供应量增加，企业更容

易获取资金，资金成本降低，这有助于企业维持稳定的经营和财务状

况，进而使企业面临违约的可能性减小，即所有企业的违约风险都会

有一定程度的降低。A选项，宽松货币政策下企业违约风险是可分析的,

并非难以估计；B选项，宽松货币政策通常会降低而非提高企业违约风

险；D选项，政策变化必然会对企业违约风险产生一定影响，并非不会

改变。所以本题正确答案为C。”

24、战略风险可以从。进行识别。

A.宏观战略层面、中观执行层面、微观管理层面

B.宏观执行层面、中观战略层面、微观管理层面

C.宏观执行层面、中观管理层面、微观战略层面

D.宏观战略层面、中观管理层面、微观执行层面

【答案】：D

【解析】战略风险识别需从不同层级进行考察。宏观上应关注战略层

面，这是从整体的、长远的规划角度来审视企业或组织的发展方向等

是否存在风险，战略方向错误会带来根本性的风险；中观层面主要是

管理，通过合理有效的管理来保障战略的实施和组织的有序运转，管

理不善会影响战略的推进进而产生风险；微观则聚焦于执行，执行的

效果和质量直接关系到战略目标能否实现，执行出现偏差也会引发风

险。所以战略风险可以从宏观战略层面、中观管理层面、微观执行层

面进行识别。因此本题正确答案选D。”

25、银行识别和评估风险水平的重要手段是严格的（）。

A.压力测试

B.资本充足率

C.利润率

D.风险偏好与利益相关人的期望

【答案】：A

【解析】该题正确答案是Ao压力测试是一种以定量分析为主的风险

分析方法，在银行风险管理中，通过压力测试能估算在极端不利情况

下银行可能遭受的损失，是银行识别和评估风险水平的重要手段，故A

选项正确；资本充足率是保证银行等金融机构正常运营和发展所必需

的资本比率，反映的是商业银行在存款人和债权人的资产遭到损失之

前，该银行能以自有资本承担损失的程度，并非识别和评估风险水平

的重要手段，B选项错误；利润率是反映企业一定时期利润水平的相对

指标，主要体现的是企业盈利状况，与银行识别和评估风险水平并无

直接关联，C选项错误；风险偏好是企业或个人在承担风险的种类、大

小等方面的基本态度，利益相关者期望是利益相关者对企业的期待和

要求，它们更多是在战略层面影响银行决策，并非识别和评估风险水

平的具体手段，D选项错误。”

26、甲企业和乙企业都是商业银行的客户，甲企业的信用等级高于乙

企业的信用等级，商业粮行对乙企业的贷款利率高于甲。这种风险管

理的策略是()。

A.风险对冲

B.风险补偿

C.风险对冲

D.风险规避

【答案】：B

【解析】本题考查对风险管理策略的理解。A项：风险对冲是指通过投

资或购买与标的资产收益波动负相关的某种资产或衍生产品，来冲销

标的资产潜在的风险损失的一种风险管理策略。题干中并未涉及通过

其他资产或衍生产品来对冲风险，所以A项不符合题意。B项：风险补

偿是指商业银行在所从事的业务活动造成实质性损失之前，对所承担

的风险进行价格补偿的策略性选择。在本题中，甲企业信用等级高于

乙企业，意味着乙企业的信用风险相对较高，商业银行为了补偿承担

乙企业较高风险可能带来的损失，对乙企业收取更高的贷款利率，这

体现了风险补偿策略，所以B项正确。C项：同A项，这里的风险对冲

与题干描述的风险管理策略不相符，所以C项错误。D项：风险规避是

指商业银行拒绝或退出某一业务或市场，以避免承担该业务或市场风

险的策略性选择。而题干中商业银行并没有拒绝乙企业的业务，而是

通过提高贷款利率来管理风险，所以D项不符合题意。综上，答案选B。

27、使用Della-plus方法计算期权产品市场风险资本时，不包含下列

()的资本要求

A.Delta风险

B.Gamma风险

C.Theta风险

D.Vega风险

【答案】：C

【解析】本题考查使用Della-plus方法计算期权产品市场风险资本

时所包含的风险资本要求。在使用Della-plus方法计算期权产品市

场风险资本时，主要考虑的风险因素有Delta风险、Gamma风险和

Vega风险。Delta风险衡量的是期权价格对标的资产价格变动的敏感

度；Gamma风险反映的是Delta值对标的资产价格变动的敏感度;Vega

风险体现的是期权价格对标的资产波动率变动的敏感度。而Theta风

险是衡量期权价格随时间流逝而发生的变化，使用Della-plus方法

计算期权产品市场风险资本时，并不包含Theta风险的资本要求。因

此，答案选C。

28、缺口分析侧重于计量利率变动对银行（）的影响。

A.短期收益

B.长期收益

C.中期收益

D.经济价值

【答案】：A

【解析】缺口分析是衡量利率变动对银行当期收益影响的一种方法，

当期一般指短期，所以缺口分析侧重于计量利率变动对银行短期收益

的影响。故答案选A。”

29、商业银行的零售存款通常被认为是（）

A.来源分散,流动性风险低

B.来源分散,流动性风验高

C.来源集中，流动性风卷高

D.来源集中,流动性风险低

【答案】：A

【解析】商业银行零售存款一般是众多个人客户的存款。由于客户数

量众多、较为分散，个别客户提取存款对银行整体资金来源影响较小,

不会导致银行资金大幅波动。同时，零售存款相对稳定，银行对这部

分资金的可控性较强，故而流动性风险较低。因此正确答案是A。”

30、基本指标法资本计算中，总收入为净利息收入加净非利息收入，

()O

A.扣除拨备和营业费用

B.扣除拨备，不扣除营业费用

C.不扣除拨备，也不扣除营业费用

D.不扣除拨备，扣除营业费用

【答案】：C

【解析】基本指标法资本计算里，总收入的计算规则是为净利息收入

加净非利息收入。在这个计算过程中，既不扣除拨备，也不扣除营业

费用。所以本题应选C。"

31、风险事件：

A.交易对手信用风险暴露的计量

B.对交易对手信用风险的定价

C.交易对手信用风险暴露数据

D.交易对手违约风险加权资产和信用估值调整风险加权资产的计量

【答案】：C

【解析】该题目考查对风险事件的区分。A选项交易对手信用风险暴露

的计量，是对交易对手信用风险暴露这一情况进行量化计算的过程；B

选项对交易对手信用风险的定价，主要侧重于确定交易对手信用风险

对应的价格；D选项交易对手违约风险加权资产和信用估值调整风险加

权资产的计量，是对特定风险加权资产的量化计算。而C选项交易对

手信用风险暴露数据，重点在于数据本身，与其他侧重于计量、定价

等动作的有所不同。这里强调的是数据，并非相关的操作行为，所以

答案选C。"

32、()能够综合衡量商业银行盈利水平及其所承担的风险水平。

A.经风险调整的资本收益率(RAR0C)

B.股本收益率(ROE)

C.资本充足率（CAR）

D.资产收益率（ROA）

【答案】：A

【解析】经风险调整的资本收益率（RAROC）能够综合衡量商业银行盈

利水平及其所承担的风冷水平.它在盈利目标的设定、业务决策、资

本配置和绩效考核等方面发挥重要作用，将风险带来的未来可预计的

损失量化为当期成本，与金融机构的盈利相减，进而衡量经过风险调

整后的收益大小，使银行的收益与所承担的风险直接挂钩，体现了业

务发展与风险管理的内在统一。而股本收益率（ROE）主要反映股东权

益的收益水平，用以衡量公司运用自有资本的效率。资本充足率（CAR）

是一个银行的资本总额对其风险加权资产的比率，主要衡量银行在存

款人和债权人的资产遭受损失之前，该银行能以自有资本承担损失的

程度。资产收益率（ROA）是用来衡量每单位资产创造多少净利润的指

标，侧重于反映资产利用的综合效果。因此答案选A。

33、商业银行可以采用流动性比率法来评估自身的流动性状况。下

列关于流动性比率法的描述最不恰当的是（）。

A.比率法的前提是将资产和负债按流动性进行分类，并对各类资产准

确估量

B.我国《商业银行资本管理办法（试行）》规定，商业银行的贷款余

额和存款余额的比例不得超过75%

C.商业银行根据外部监管要求和内部管理规定，制定各类资产的合理

比率指标

D.比率法有助于商业银行根据当前和过去的流动性状况，预测未来的

流动性

【答案】：D

【解析】本题主要考查对流动性比率法的理解，需要分析每个选项与

流动性比率法的实际情况是否相符。A项：比率法确实需要将资产和负

债按流动性进行分类，并且只有对各类资产准确估量，才能基于此计

算出合理的比率，从而评估流动性状况，该项描述恰当。B项：我国

《商业银行资本管理办法（试行）》明确规定，商业银行的贷款余额

和存款余额的比例不得超过75%,这是流动性比率法中一个重要的监

管指标，该项描述符合实际情况°C项：商业银行会依据外部监管要

求和内部管理规定，来制定各类资产的合理比率指标，以此对自身的

流动性进行评估和管理，该项描述合理。I）项：比率法主要是基于当前

资产和负债的流动性分类及比率来评估当下的流动性状况，它不能很

好地考虑到未来可能出现的各种不确定因素和动态变化，所以难以根

据当前和过去的流动性状况预测未来的流动性，该项描述不恰当。综

上，答案选D。

34,下列不属于柜面业务的是（）。

A.存取款

B.会计核算

C.银行承兑汇票

D.票据凭证审核

【答案】：C

【解析】该题主要考查柜面业务的范畴。柜面业务是银行在营业网点

为客户提供的各类金融服务。A项存取款是柜面常见的基础业务，客户

可以在银行柜面办理现金的存入和取出，属于柜面业务。B项会计核算

是银行对业务活动进行记录、分类、汇总和报告的过程，柜面人员在

处理各类业务时需要进行相应的会计核算操作，以确保业务数据准确

无误，所以会计核算属于柜面业务。C项银行承兑汇票是商业汇票的一

种，是由在承兑银行开立存款账户的存款人出票，向开户银行申请并

经我行审查同意承兑的，保证在指定日期无条件支付确定的金额给收

款人或持票人的票据。它更多地涉及企业间的票据融资以及银行的票

据承兑业务流程，通常不在常规柜面业务操作范围内，不属于柜面业

务。D项票据凭证审核是柜面人员在处理涉及票据业务时的重要工作环

节，比如客户办理支票、汇票等票据业务时，柜面人员需要审核票据

凭证的真实性、有效性等，属于柜面业务。综上，答案选C。

35、下列关于VaR的说法中，错误的是()。

A.均值VaR是以均值为基准测度风险的

B.零值VaR是以初始价值为基准测度风险的，度量的是资产价值的相

对损失

C.VaR的计算涉及置信水平与持有期

D.计算VaR值的基本方法是方差-协方差法、历史模型法、蒙特卡洛模

拟法

【答案】：B

【解析】本题可对各选项逐一分析来判断其说法是否正确。-A项：均

值VaR是以均值为基准测度风险的，该说法正确。均值VaR衡量的是

资产收益偏离均值的程度，以此来度量风险。-B项：零值VaR是以初

始价值为基准测度风险的，但其度量的是资产价值的绝对损失，而不

是相对损失，所以该项说法错误。-C项：VaR(ValueatRisk,风

险价值)的计算涉及置信水平与持有期。置信水平反映了在一定概率

下的最大损失，持有期则规定了计算风险的时间范围，不同的置信水

平和持有期会得出不同的VaR值，该项说法正确，-D项：计算VaR值

的基本方法是方差-协方差法、历史模型法、蒙特卡洛模拟法。方差

-协方差法假设资产收益率服从正态分布，通过计算方差和协方差来

确定VaR；历史模型法利用历史数据来估计未来的风险；蒙特卡洛模拟

法通过随机模拟来生成大量可能的资产价格路径，进而计算VaR,该项

说法正确。综上，说法错误的是B。

36、在影响银行操作风卷的外部事件中，政治风险是重要因素之一。

它是指由于战争、征用、罢工以及政府行为等引起的风险。以下不属

于银行面临的政治风险的是()。

A.政府财政政策的改变

B.公共利益集团持续的压力/运动

C.极端组织的行动

D.政权发生更替

【答案】：A

【解析】本题主要考查对银行面临的政治风险的理解，需判断每个选

项是否符合政治风险的定义。政治风险是指由于战争、征用、罢工以

及政府行为等引起的风唆。A选项政府财政政策的改变，财政政策的改

变通常是政府基于宏观经济调控等目的进行的常规性政策调整，并非

是由战争、征用、罢工以及极端的政府非常规行为等所引发，不属于

题干所定.义的政治风险.B选项公共利益集团持续的压力/运动有可能

影响政府决策或引发社会不稳定情况，类似罢工等情况可能引发的风

险，属于政治风险的范畴。C选项极端组织的行动，极端组织的行动往

往伴随着暴力、破坏等，可能引发战争、社会动荡等情况，会给银行

带来风险，属于政治风卷。D选项政权发生更替，政权更替过程中可能

伴随战争、社会不稳定等情况，会给银行带来风险，属于政治风险。

综上，答案选A。

37、单一的资产风险管理模式和单一的负债风险管理模式均不能保证

商业银行安全性、流动性和效益性的均衡。在此情况下，（）应运而生。

A.资产风险管理模式

B.负债风险管理模式

C.资产负债风险管理模式

D.全面风险管理模式

【答案】：C

【解析】题干强调单一的资产风险管理模式和单一的负债风险管理模

式都无法确保商业银行安全性、流动性和效益性的均衡。A选项资产风

险管理模式是单一的风险管理模式，不能解决题干中所提出的问题，

所以A错误。B选项负债风险管理模式同样属于单一的风险管理模式，

也无法保证商业银行安全性、流动性和效益性的均衡，所以B错误。C

选项资产负债风险管理模式是为了解决单一资产或负债风险管理模式

的不足而产生的，它综合考虑资产和负债两方面，能够更好地保证商

业银行安全性、流动性和效益性的均衡，因此C正确。D选项全面风险

管理模式是在资产负债风险管理模式之后发展起来的更全面的风险管

理理念，但并非是为解决单一资产和负债风险管理模式不能保证“三

性”均衡问题而直接应运而生的，所以I）错误。故本题正确答案选C。

vr

38、在对美国公开上市交易的制造业企业借款人的分析中，Altman的

Z计分模型选择了5个财务指标来综合反映影响借款人违约概率的5个

主要因素。其中，反映企业杠杆比率的指标是（）。

A.息税前利润/总资产

B.销售额/总资产

C.留存收益/总资产

D.股票市场价值/债务账面价值

【答案】：C

【解析】这道题考查的是Altman的Z计分模型中反映企业杠杆比率的

指标。Altman的Z计分模型选择了5个财务指标来综合反映影响借款

人违约概率的5个主要因素，对于各选项：A.息税前利润/总资产，

该指标主要反映的是企业运用全部资产获取息税前利润的能力，体现

的是资产的盈利能力，并非杠杆比率，所以A项错误。B.销售额/总

资产，此指标衡量的是企业资产运营管理效率，反映每单位资产所创

造的销售额，和杠杆比率无关，B项错误。C.留存收益/总资产，留

存收益是企业在经营过程中所创造的、但由于企业经营发展的需要或

由于法定的原因等，没有分配给所有者而留存在公司的盈利。该指标

反映了企业的负债状况和自有资金积累情况，是衡量企业杠杆比率的

一个重要指标，C项正确。I）.股票市场价值/债务账面价值，它主要

体现的是企业的市场价值与债务的关系，更多反映的是市场对企业价

值的评估和企业的市场融资能力等，并非杠杆比率，D项错误。综上，

答案选C。

39、关于总敞口头寸，下列说法正确的是（）。

A.净总敞口头寸等于所有外币多头总额与空头总额之差

B.累计总敞口头寸等于所有外币的多头的总和

C.总敞口头寸反映整个资产组合的外汇风险

D.短边法的计算方法是：首先分别加总每种外汇的多头和空头；其次

比较这两个总数；最后选择绝对值较小的作为银行的总敞口头寸

【答案】：A

【解析】A选项正确。净总敞口头寸等于所有外币多头总额与空头总额

之差，它是衡量总敞口头寸的一种计算方法，此表述准确。B选项错误。

累计总敞口头寸等于所有外币的多头与空头的总和，并非仅为所有外

币多头的总和。C选项错误。总敞口头寸反映的是整个货币组合的外汇

风险，而不是整个资产组合的外汇风险。D选项错误。短边法的计算方

法是：首先分别加总每种外汇的多头和空头；其次比较这两个总数；

最后选择绝对值较大的作为银行的总敞口头寸，而不是选择绝对值较

小的。综上，正确答案选A。

40、商业银行在风险管理的过程中，进行压力测试的目的是（）。

A.进行有效的事后检验

B.研究过去已经发生的市场突变

C.分析资产组合历史的损益分布

D.评估银行在极端不利情况下的损失承受能力

【答案】：D

【解析】压力测试是一种风险管理技术，用于评估资产或投资组合在

极端市场情况下的表现。其核心目的在于衡量银行在面临极端不利情

形时的损失承受能力。A选项，有效的事后检验并非压力测试的主要目

的，事后检验更多侧重于对已经发生的风险管理措施和结果进行回顾

与评估，与压力测试旨在评估极端情况损失承受能力的目标不相符。B

选项，压力测试关注的是未来可能出现的极端不利情况，而非单纯研

究过去已经发生的市场突变，过去的市场突变不能完全代表未来可能

面临的极端状况。C选项，分析资产组合历史的损益分布主要是为了了

解资产组合过去的表现情况，这与压力测试评估极端情况下损失承受

能力的重点不同。D选项，评估银行在极端不利情况下的损失承受能力，

准确概括了压力测试的目的，通过模拟各种极端场景，银行可以提前

了解自身在这些情况下可能遭受的损失程度，从而采取相应的措施来

应对风险，确保银行的稳健运营。因此答案选【）。

41、《商业银行资本管理办法（试行）》加强了对商业银行（）

信息披露要求。

A.财务会计报告

B.年度重大事项

C.资本计量和管理

D.公司治理情况

【答案】：C

【解析】《商业银行资本管理办法（试行）》主要目的在于规范商业

银行资本管理，加强资本监管。其核心内容围绕资本计量和管理展开,

所以该办法会着重加强对商业银行资本计量和管理的信息披露要求。A

选项财务会计报告，它是对企业财务状况、经营成果和现金流量的结

构性表述，虽然也是需要披露的信息，但并非《商业银行资本管理办

法（试行）》重点加强披露要求的方面。B选项年度重大事项，涵盖的

范围较广且较为分散，不是该办法专门针对并着重加强披露要求的关

键内容。D选项公司治理情况，主要涉及商业银行的组织架构、决策机

制等方面，同样不是《商业银行资本管理办法（试行）》重点强化信

息披露的核心内容。综上，本题答案选C。

42、声誉风险通常与信用、市场、操作等风险（）。

A.相互排斥、互不共存

B.相互独立、互不影响

C.交叉存在、互相作用

D.没有关系

【答案】：C

【解析】声誉风险与信用、市场、操作等风险并非相互独立存在，而

是会相互产生影响。A选项“相互排斥、互不共存”错误，这些风险在

实际情况中是可以同时存在的。B选项“相互独立、互不影响”也不符

合实际，各类风险之间往往存在千丝万缕的联系。D选项“没有关系”

明显错误。而C选项“交叉存在、互相作用”准确描述了声誉风险与

其他风险之间的关系，即它们之间会相互影响、相互作用，可能一种

风险的出现会引发或加剧其他风险。所以本题正确答案是C。”

43、商业银行对贷款风险进行分类，应以评估借款人的（）为核

心

A.盈利能力

B.还款记录

C.还款意愿

D.还款能力

【答案】：D

【解析】商业银行进行贷款风险分类时，核心考量因素应是借款人的

还款能力。还款能力是判断借款人是否能够按时足额偿还贷款的关键

指标。盈利能力虽然在一定程度上有助于还款，但盈利能力并不直接

等同于还款能力，企业可能盈利但由于资金周转等问题无法及时还款,

A排除；还款记录是以往还款情况的体现，能为评估提供参考，但它不

能完全代表未来的还款能力，B排除；还款意愿固然重要，但仅有还款

意愿而没有实际的还款能力，贷款仍可能面临风险，C排除。所以应以

评估借款人的还款能力为核心来进行贷款风险分类，答案选I）。"

44、压力情景应充分体现银行（）的特征。

A.经营和收益

B.经营和风险

C.经营和管理

D.风险和收益

【答案】：B

【解析】压力情景是用于评估银行在特定不利情况下的承受能力等相

关情况。银行的核心业务就是经营活动，而在经营过程中必然伴随着

各种风险。充分体现银行经营和风险的特征，能够让压力情景更准确

地模拟出银行在实际运营中可能面临的状况，有助于银行进行有效的

风险管理和应对策略的制定。A选项经营和收益，收益只是经营成果的

一个方面，仅考虑收益不能全面反映辍行面临的复杂情况，不能完整

体现压力情景的要求。。选项经营和管理，管理侧重于银行内部的组织、

协调等活动，并非压力情景重点要体现的关键特征，不能很好地体现

银行在压力下的实际状况。I）选项风险和收益，虽然风险和收益是银行

经营中的重要概念，但没用直接突出银行经营这一核心活动，不能完

整涵盖压力情景应体现的要素。综上，答案选B。

45、（）是指将市场风险内部模型法计量结果与损益进行比较，

以检验计量方法或模型的准确性、可靠性，并据此对计量方法或模型

进行调整和改进。

A.情景分析

B.敏感性分析

C.压力测试

D.返回检验

【答案】：D

【解析】本题主要考查金融风险计量相关概念的理解。A项情景分析是

指假设多种风险因子同时发生特定变化的不同情景，计算这些特定情

景下的可能结果，以评估金融机构在不同情景下的风险状况，并非将

市场风险内部模型法计量结果与损益进行比较来检验模型准确性，所

以A项不符合题意。B项敏感性分析是衡量利率、汇率、股票价格和商

品价格等市场风险要素发生变化时，金融机构的收益或经济价值发生

的变化，它侧重于分析单个或多个风险因子变化对金融机构价值的影

响程度，而非用于检验计量方法或模型的准确性，所以B项不符合题

意。C项压力测试是一种风险管理技术，用于评估金融机构在极端不

利情况下（如市场崩溃、重大危机等）的风险承受能力，确定金融机

构在面临极端压力事件时的潜在损失，并非针对模型准确性的检验，

所以C项不符合题意。I）项返回检验是指将市场风险内部模型法计量结

果与损益进行比较，以检验计量方法或模型的准确性、可靠性，并据

此对计量方法或模型进行调整和改进，符合题目描述。综上，答案选

46、投资组合理论是由（）提出来的。

A.詹森

B.马柯维茨

C.马斯洛

D.莫迪利安尼

【答案】:B

【解析】这道题主要考鱼投资组合理论的提出者，A选项詹森，他主要

贡献是提出了詹森指数，用于衡量基金绩效，并非投资组合理论的提

出者。B选项马柯维茨，1952年马柯维茨发表了一篇具有里程碑意义

的论文《证券组合选择》，标志着现代投资组合理论的开端，所以投

资组合理论是由马柯维茨提出来的，B选项正确。C选项马斯洛，他最

为人熟知的是提出了马斯洛需求层次理论，该理论将人类需求像阶梯

一样从低到高按层次分为五种，与投资组合理论无关。D选项莫迪利安

尼，他主要在生命周期消费理论以及莫迪利安尼-米勒定理（MM定理）

等方面有突出贡献，和投资组合理论没有关系。综上，本题答案选B。

47、金融稳定（）在《有效风险偏好框架制定原则》中特别强

调了限额在传导风险偏好方面的作用，要求应将总体风险偏好分解到

业务条线、法律实体、具体风险种类的限额。

A.董事会

B.监事会

C.理事会

D.股东大会

【答案】：C

【解析】本题考查《有效风险偏好框架制定原则》中关于限额传导风

险偏好相关规定的责任主体。在金融稳定的相关管理体系中，不同的

机构有着不同的职责和权力。A项董事会，主要负责公司的战略决策、

重大事项审批等，但在《有效风险偏好框架制定原则》里，并非是特

别强调限额在传导风险偏好方面作用并要求分解总体风险偏好的主体。

B项监事会，其职责主要是对公司的经营管理活动进行监督，以确保公

司的运营合规、合法，并不涉及风险偏好分解的相关工作。C项理事会

在《有效风险偏好框架制定原则》中特别强调了限额在传导风险偏好

方面的作用，要求应将总体风险偏好分解到业务条线、法律实体、具

体风险种类的限额，所以该项正确。D项股东大会是公司的最高权力机

构，主要决定公司的重大事项，如选举董事、审批公司的年度财务预

算等，与风险偏好分解的具体工作无关。综上，本题应选择C。

48、根据《商业银行资本管理办法（试行）》，下列各项中，应列入

商业银行二级资本的是（）。

A.未分配利润

B.二级资本工具及其溢价

C.盈余公积

D.一般风险准备

【答案】：B

【解析】本题可依据《商业银行资本管理办法（试行）》来判断各选

项是否应列入商业银行二级资本。A项，未分配利润是企业留待以后年

度分配或待分配的利润，它属于商业银行的核心一级资本，而非二级

资本，所以A项不符合题意。B项，二级资本工具及其溢价是指商业银

行发行的符合一定条件的二级资本工具以及这些工具的溢价部分，应

列入商业银行二级资本，所以B项正确。C项，盈余公积是企业按照规

定从净利润中提取的各种积累资金，它是商业银行核心一级资本的组

成部分，并非二级资本，所以C项不符合题意。D项，一般风险准备

是商业银行从净利润中提取的、用于部分弥补尚未识别的可能性损失

的准备，属于核心一级资本，不是二级资本，所以D项不符合题意。

综上，答案选B。

49、按照国际惯例，下列关于信用评定方法的说法，正确的是

（）O

A.对企业采用评级方法，对个人客户采用评分方法

B.对企业采用评分方法，对个人客户采用评级方法

C.对企业客户和个人客户都采用评级方法

D.对企业客户和个人客户都采用评分方法

【答案】：A

【解析】按照国际惯例，在信用评定时，对于企业一般采用评级方法,

评级是对企业整体信用状况进行全面、综合的评估和等级划分，考量

的是企业多方面的因素，如企业的经营状况、财务实力、市场竞争力、

信用历史等；而对于个人客户通常采用评分方法，评分是依据个人的

一些特定指标和数据，如信用历史记录、收入水平、负债情况等给予

一个量化的分数来反映其信用状况。所以A表述正确。B将企业和个人

采用的信用评定方法说反了；C对企业和个人都采用评级方法不符合国

际惯例；D对企业和个人都采用评分方法也不符合国际惯例。因此本题

正确答案是A。”

50、下列属于行业风险分析的是（）。

A.技术进步

B.行业监管政策和有关环境分析

C.环保意识增强

D.自然灾害等

【答案】：B

【解析】这题考查对行业风险分析内容的理解。A选项，技术进步更多

体现的是科技领域的发展动态，它不一定直接就等同于行业风险，技

术进步可能给某些行业带来机遇，如推动产业分级、提高生产效率等,

并非专门针对行业风险的分析内容。B选项，行业监管政策和有关环境

分析属于行业风险分析。行业监管政策的变化会直接影响行业内企业

的经营活动和发展，比如政策的放宽或收紧会改变行业的市场准入条

件、竞争规则等；行业有关环境分析包括行业的市场环境、经济环境

等，这些因素都对行业的风险状况有着重要影响，所以该项符合题意。

C选项，环保意识增强属于社会意识层面的变化，它对行业有一定影响,

但不是直接的行业风险分析内容。环保意识增强可能促使一些行业调

整生产方式等，但这更偏向于一种外部影响因素，而非专门的行业风

险分析因素。D选项，自然灾害等属于不可抗力因素，虽然可能对行业

造成冲击，但它是外部的突发因素，不属于对行业本身风险的系统性

分析，行业风险分析更侧重于从行业自身的政策、市场、竞争等内在

因素进行考量。综上，答案选B。

第二部分多选题（30题）

1、市场约束机制包括］）O

A.监管机构对银行业金融机构所披露的信息进行评估

B.完善的信息披露制度

C.良好的市场环境

D.健全的中介机构管理约束

E.有效的市场退出政策

【答案】：ABCD"

【解析】市场约束机制是通过市场力量来约束银行，使其稳健经营的

机制。完善的信息披露制度是市场约束机制的基础，它能够使市场参

与者及时、准确地获取铜行的经营信息，从而做出合理的决策，B正确-

良好的市场环境可为市场约束机制的有效运行提供适宜的外部条件，

能够促进市场参与者之间的公平竞争和信息传递，C正确。健全的中介

机构管理约束能充分发挥中介机构的监督和评估作用，例如会计师事

务所、评级机构等可以对银行的财务状况和经营业绩进行审计和评级,

为市场提供客观、公正的信息，D正确。监管机构对银行业金融机构所

披露的信息进行评估，能确保信息的真实性和可靠性，增强市场参与

者对银行信息的信任，是市场约束机制的重要保障，A正确。而有效的

市场退出政策主要是在粮行出现严重问题时，为了维护金融稳定和保

护存款人利益所采取的措施，它不属于市场约束机制的范畴，故本题

选ABCDo”

2、反洗钱的目的主要有（）。

A.做好反洗钱工作是维护国家利益的客观需要

B.反洗钱工作是严厉打击经济犯罪的需要

C.反洗钱工作是维护金融机构信誉及金融稳定的需要

D.做好反洗钱工作是遏制其他严重刑事犯罪的需要

E.做好反洗钱工作是维护社会利益的客观需要

【答案】：ABCD"

【解析】反洗钱工作具有多方面重要目的。A项，维护国家利益是反洗

钱工作的重要目标，做好反洗钱能保障国家金融安全、稳定经济秩序,

是维护国家利益的客观需要；B项，经济犯罪往往与洗钱行为相互关联,

通过反洗钱工作能够有效追踪资金流向，打击各类经济犯罪活动，所

以反洗钱工作是严厉打击经济犯罪的需耍；C项，金融机构若涉及洗钱

活动，其信誉会遭受严重损害，也会影响金融市场的稳定，而做好反

洗钱工作有助于维护金融机构信誉及金融稳定；D项，洗钱行为常为其

他严重刑事犯罪提供资金支持，遏制洗钱能在一定程度上阻断这些犯

罪的资金链条，从而遏制其他严重刑事犯罪。而社会利益是一个宽泛

概念，题干强调的是维护国家利益、打击经济犯罪、维护金融机构信

誉和金融稳定以及遏制其他严重刑事犯罪这些具体方面，E项表述不够

精准，所以正确答案为ABCD。"

3、下列关于监事会职责的说法，正确的有（）。

A.监事会从事商业银行内部尽职监督、财务监督、内部控制监督等监

察工作

B.监事会应当加强与董事会及内部审计、风险管理等相关委员会和有

关职能部门的工作联系

C.监事会对商业银行的决策过程、决策执行过程、经营活动，以及董

事、高级管理人员的工作表现，进行监督与测评

D.跟踪监督董事会和高级管理层为完善内部控制所做的相关工作

E.监事会负责有效地识别、计量、监测和控制各项业务所承担的各种

风险

【答案】：ABCD

【解析】A正确，监事会在商业银行中承担着内部尽职监督、财务监督、

内部控制监督等监察工作，这是其重要职责之一，对于保障商业银行

合规、稳健运营具有重要意义。B正确，监事会加强与董事会及内部审

计、风险管理等相关委员会和有关职能部门的工作联系，有助于其更

全面、及时地获取信息，更好地履行监督职责，提高监督效能。C正确,

监事会需要对商业银行的决策过程、决策执行过程、经营活动以及董

事、高级管理人员的工作表现进行监督与测评，从而确保银行的决策

和经营活动符合法律法规、公司章程以及股东利益。D正确，跟踪监督

董事会和高级管理层为完善内部控制所做的相关工作，是监事会监督

内部控制有效性的重要方式，能够促使银行不断优化内部控制体系。E

错误，负责有效地识别、计量、监