方案-审计行业安全生产责任制度

\u5ba1\u8ba1\u884c\u4e1a\u5b89\u5168\u751f\u4ea7\u8d23\u4efb\u5236\u5ea6V1.0|2026\u5e741\u6708|\u7f16\u5236\u89c6\u89d2\uff1a\u7b2c\u4e09\u65b9\u5408\u89c4\u8bc4\u5ba1\u6458\u8981\uff1a\u672c\u6587\u5236\u5ea6\u4ee5\u300a\u4e2d\u534e\u4eba\u6c11\u5171\u548c\u56fd\u5b89\u5168\u751f\u4ea7\u6cd5\u300b\u300a\u5b89\u5168\u751f\u4ea7\u8bb8\u53ef\u8bc1\u6761\u4f8b\u300b\u7b49\u6cd5\u5f8b\u6cd5\u89c4\u4e3a\u4f9d\u636e\uff0c\u9488\u5bf9\u5ba1\u8ba1\u884c\u4e1a\u4e1a\u52a1\u7279\u70b9\u4e0e\u4f5c\u4e1a\u98ce\u9669\uff0c\u6784\u5efa\u8986\u76d6\u7ec4\u7ec7\u4f53\u7cfb\u3001\u8d23\u4efb\u5212\u5206\u3001\u98ce\u9669\u7ba1\u63a7\u3001\u5e94\u6025\u7ba1\u7406\u3001\u76d1\u7763\u68c0\u67e5\u4e0e\u8003\u6838\u95ee\u8d23\u7684\u5b8c\u6574\u5b89\u5168\u751f\u4ea7\u8d23\u4efb\u4f53\u7cfb\u3002\u5173\u952e\u8bcd\uff1a\u5ba1\u8ba1\u884c\u4e1a\uff1b\u5b89\u5168\u751f\u4ea7\uff1b\u8d23\u4efb\u4f53\u7cfb\uff1b\u98ce\u9669\u7ba1\u63a7\uff1b\u5e94\u6025\u7ba1\u7406V1.0|2026\u5e741\u6708|\u7f16\u5236\u89c6\u89d2\uff1a\u7b2c\u4e09\u65b9\u5408\u89c4\u8bc4\u5ba1审计行业安全生产责任制度摘要：本文制度以《中华人民共和国安全生产法》《安全生产许可证条例》等法律法规为依据，针对审计行业业务特点与作业风险，构建覆盖组织体系、责任划分、风险管控、应急管理、监督检查与考核问责的完整安全生产责任体系。制度明确审计机构负责人、项目负责人、审计人员及后勤保障人员的安全职责边界，规范内部审计、工程审计、经济责任审计等不同业务场景下的安全管理要求，强化风险辨识与隐患排查机制，确保审计业务安全有序运行，防范和减少生产安全事故，保障从业人员生命健康与企业财产安全。关键词：审计行业；安全生产；责任体系；风险管控；应急管理版本信息：V1.0｜2026年1月｜编制视角：第三方合规评审第一章总则1.1目的与依据为建立健全审计行业安全生产责任体系，落实全员安全生产责任，预防和减少生产安全事故，保障审计人员生命安全与身体健康，保护企业财产安全，确保审计业务依法合规、安全高效开展，特制定本制度。本制度依据《中华人民共和国安全生产法》（2021年修订）、《安全生产许可证条例》（国务院令第397号）、《生产安全事故报告和调查处理条例》（国务院令第493号）、《中央企业安全生产监督管理暂行办法》（国资委令第39号）等法律法规及部门规章制定。同时参照中国内部审计协会发布的《内部审计基本准则》《内部审计具体准则》及相关行业安全管理规范，结合审计机构业务实际执行。1.2适用范围本制度适用于本机构全体员工及以劳务派遣、临时聘用、实习等形式参与审计业务的各类人员。本制度所指的审计业务包括但不限于：财政财务收支审计、绩效审计、经济责任审计、工程建设项目审计、内部控制审计、信息系统审计、专项审计调查等。本制度不适用于机构内部纯行政办公场所的日常安全管理，但该场所的水电气使用安全、消防管理仍参照本制度相关条款执行。1.3基本方针与原则审计行业安全生产实行"安全第一、预防为主、综合治理"的方针，坚持"管业务必须管安全、管生产经营必须管安全"和"谁主管、谁负责"的原则，建立全员、全过程、全方位的安全责任体系。安全生产责任体系建设遵循以下基本原则：|---|---|---|原则名称核心内涵实施要求全员覆盖原则安全责任无盲区从主要负责人到一线审计人员，人人有安全职责分级负责原则层层压实责任建立机构负责人—部门负责人—项目负责人—审计人员的四级责任链条一岗双责原则业务与安全并重履行岗位职责同时履行相应安全职责，安全与业务同部署、同检查、同考核风险预控原则关口前移从事后处置转向事前预防，强化风险辨识与隐患排查治理持续改进原则动态优化定期评估责任体系运行效果，持续完善制度内容与执行机制1.4术语定义|---|---|术语定义安全生产在生产经营活动中，为避免发生造成人身伤害和财产损失的事故，而采取相应措施和进行的有关活动安全生产责任各级人员在其职责范围内对安全生产工作应负的责任危险源可能导致人身伤害、健康损害或财产损失的根源、状态或行为隐患生产经营单位违反安全生产法律、法规、规章、标准、规程和安全生产管理制度的规定，或者因其他因素在生产经营活动中存在可能导致事故发生的物的危险状态、人的不安全行为和管理上的缺陷安全风险分级管控对安全生产风险进行辨识、评估、分级并采取相应管控措施的过程隐患排查治理对生产过程中存在的隐患进行排查、登记、整改、验收和销号的全过程管理第二章安全生产组织机构与职责分工2.1安全生产领导机构本机构设立安全生产委员会（以下简称"安委会"），作为安全生产工作的最高决策与协调机构。安委会由机构主要负责人担任主任，分管安全生产的负责人担任副主任，各职能部门负责人及业务部门负责人为委员。安委会下设办公室，挂靠在综合管理部，负责日常安全管理工作。安委会主要职责包括：安委会每季度至少召开一次例会，遇重大安全生产事项可随时召开专题会议。会议应形成纪要，明确议定事项及责任部门和完成时限。贯彻国家安全生产法律法规和政策要求，审定机构安全生产规章制度和操作规程研究部署机构安全生产工作，协调解决安全生产重大问题审议安全生产年度工作计划和预算安排组织安全生产检查，督促隐患整改组织或参与生产安全事故的调查处理决定安全生产奖惩事项2.2机构主要负责人安全生产职责机构主要负责人是本单位安全生产第一责任人，对本单位安全生产工作全面负责，主要履行以下职责：|---|---|---|序号职责内容具体要求1建立健全并落实全员安全生产责任制组织制定各级人员安全职责清单，每年组织评审一次并动态更新2组织制定并实施安全生产规章制度和操作规程确保制度覆盖全部业务类型和作业场景，明确流程与标准3保证安全生产投入的有效实施确保安全费用提取和使用符合规定，专款专用4组织建立并落实安全风险分级管控和隐患排查治理双重预防机制定期组织风险评估，监督隐患整改闭环5组织制定并实施安全生产教育和培训计划新员工入职须接受安全培训，每年全员培训不少于8学时6督促、检查安全生产工作，及时消除生产安全事故隐患带头开展安全检查，对重大隐患挂牌督办7组织制定并实施生产安全事故应急救援预案每年至少组织一次综合应急演练8及时、如实报告生产安全事故事故发生后按规定时限上报，不得迟报、漏报、谎报或瞒报2.3分管安全负责人安全生产职责分管安全生产的负责人协助主要负责人履行安全生产管理职责，具体负责安全生产日常管理工作，主要履行以下职责：组织拟订安全生产规章制度、操作规程和生产安全事故应急救援预案组织实施安全生产检查，督促整改安全隐患组织开展安全生产宣传教育培训，提高全员安全意识与技能组织安全风险辨识评估，建立风险分级管控清单监督安全生产费用提取和使用情况组织或参与生产安全事故调查处理，提出处理意见和改进措施向主要负责人报告安全生产工作，提出改进建议2.4业务部门负责人安全生产职责各业务部门负责人是本部门安全生产的直接责任人，主要履行以下职责：贯彻执行安全生产规章制度和操作规程，将安全要求纳入业务管理流程组织本部门安全风险辨识与评估，制定并落实管控措施开展本部门安全隐患排查，建立隐患台账，督促整改到位组织本部门安全培训和应急演练负责本部门人员的安全行为监督，及时纠正违章行为发生安全事故时立即组织抢救，保护现场，配合调查处理定期向安委会办公室报告本部门安全生产工作情况2.5项目负责人安全生产职责项目负责人是审计项目安全生产的第一责任人，对项目现场作业安全负直接责任，主要履行以下职责：|---|---|---|序号职责内容具体要求1项目安全策划项目启动时编制项目安全计划，明确安全目标、风险点和管控措施2现场安全交底进场前组织全员安全交底，告知作业风险及安全注意事项3现场安全检查每日巡查作业现场安全状况，及时发现和纠正不安全行为4外包人员管理对外包或协作人员实施同等安全管理，纳入项目安全管理体系5应急处突发生突发事件时立即启动应急预案，组织人员疏散和先期处置6安全记录做好项目安全日志，记录安全检查、隐患整改、培训演练等情况7项目安全总结项目结束时提交项目安全总结报告2.6审计人员安全生产职责全体审计人员应当履行以下安全生产职责：严格遵守安全生产规章制度和操作规程，服从安全管理接受安全生产教育和培训，掌握本职工作所需的安全知识和技能正确佩戴和使用劳动防护用品发现事故隐患或其他不安全因素，立即向项目负责人或安全管理人员报告有权拒绝违章指挥和强令冒险作业了解作业场所和工作岗位存在的危险因素、防范措施及事故应急措施发生事故时，积极参加抢险救援，保护现场，配合事故调查2.7后勤保障人员安全生产职责综合管理部及后勤保障人员应当履行以下安全生产职责：负责办公场所消防设施、电气设备、燃气管道等的安全巡检与维护确保消防通道畅通，消防器材完好有效负责办公用品、劳动防护用品的采购与发放管理组织办公场所消防安全培训和应急疏散演练监督食堂食品安全，预防食物中毒事件负责车辆安全管理，确保审计外出取证用车安全2.8安全生产责任体系安全生产责任体系采用"金字塔"式四级管理架构，从上至下依次为：机构主要负责人（最高决策层）→分管安全负责人（管理执行层）→业务部门负责人与项目负责人（现场管理层）→全体审计人员（作业执行层）。各级之间纵向贯通、横向协同，形成完整责任链条。第三章安全生产风险管控与隐患排查治理3.1风险辨识与评估风险类别主要风险点典型场景交通安全风险交通事故、车辆故障、恶劣天气行车异地审计项目外出取证、现场勘察办公场所安全风险火灾、触电、摔伤、建筑设施安全隐患办公区用电、消防疏散、高空坠物外勤作业安全风险高处坠落、物体打击、食物中毒、自然灾害工程现场审计、被审计单位实地走访信息安全风险数据泄露、网络攻击、设备丢失审计底稿存储传输、移动办公设备使用职业健康风险久坐疲劳、视觉疲劳、心理压力长期案头审计、高强度项目加班突发公共卫生风险传染病传播、食物中毒集体出差、在外就餐审计行业安全风险主要包括以下几类：|---|---|---|风险辨识应采取定性与定量相结合的方法，定期组织专业人员或委托第三方机构开展安全风险评估。重大项目（如异地审计、工程现场审计等）应当在项目启动前完成专项安全风险评估。3.2风险分级管控风险等级颜色标识含义管控层级重大风险红色极易导致人员伤亡或重大财产损失机构主要负责人直接管控较大风险橙色可能导致人员伤亡或较大财产损失分管负责人牵头管控一般风险黄色可能造成人员伤害或财产损失部门负责人负责管控低风险蓝色可能造成轻微伤害项目负责人负责管控根据风险评估结果，将安全风险分为四个等级，实行分级管控：|---|---|---|---|各层级应当建立风险管控清单，明确风险点、风险等级、管控措施、责任人和检查频次，实现风险可控在控。3.3隐患排查治理建立隐患排查治理制度，实行闭环管理：隐患排查应当建立台账，按照"排查—登记—整改—验收—销号"的流程实行闭环管理。重大隐患应当挂牌督办，明确整改责任、措施、资金、时限和预案。**日常排查：**审计人员每日自查作业环境安全状况，项目负责人每日巡查现场安全**定期排查：**各部门每月组织一次安全大检查，安委会每季度组织一次综合性安全检查**专项排查：**针对节假日、极端天气、重大活动等时段开展专项安全检查**季节性排查：**根据季节特点开展防雷防汛、防暑降温、防冻防滑等专项检查3.4安全生产费用管理费用类别具体内容安全设施投入消防器材配置更换、电气线路改造、安防设备安装等劳动防护用品安全帽、反光背心、运动鞋、手套等个人防护用品安全培训教育安全培训课程、教材、外聘专家、演练物资等安全检查评估安全检测检验、第三方评估、隐患整改等应急救援应急物资储备、救援设备配置、应急演练等安全生产宣传安全文化宣传、警示教育、标语标识等安全生产费用按照《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕136号）规定提取和使用，主要用于以下方面：|---|---|安全生产费用应当专款专用，任何单位和个人不得以任何理由挤占、挪用。3.5交通出行安全管理审计人员外出取证、现场勘察等出行活动应当遵守以下安全规定：优先选择公共交通出行，确需自驾的应选择车况良好的车辆长途驾驶原则上不超过4小时，连续驾驶应及时休息恶劣天气（暴雨、大雾、冰雪等）条件下应避免不必要的出行严禁酒后驾驶、疲劳驾驶、超速行驶等违法行为异地审计项目应提前了解当地路况及气象信息乘坐租赁车辆应选择正规租赁公司，检查车辆保险和安全状况3.6信息安全管理审计工作中涉及大量敏感数据和机密信息，应当严格执行信息安全管理规定：审计工作底稿和数据应当存储在加密的办公设备或安全云平台严禁通过互联网公开渠道传输涉密审计资料移动存储设备（U盘、移动硬盘等）应当登记管理，遗失及时报告离开工位时应锁屏并妥善保管重要文件定期更换系统密码，不得与他人共用账号离职或项目结束时应当彻底清除个人设备中的审计数据第四章安全生产培训教育与应急管理4.1安全教育培训体系建立分层分类的安全生产教育培训体系，确保全员具备必要的安全意识和安全技能：|---|---|---|---|培训类型培训对象培训内容频次要求入职安全培训新入职员工、实习生安全生产法律法规、机构安全制度、岗位安全风险、应急逃生知识入职当天年度安全培训全体员工新法规解读、典型案例警示、安全技能提升、应急演练每年不少于8学时专项安全培训项目负责人、安全员安全管理方法、风险辨识评估、隐患排查治理、应急指挥每两年不少于16学时项目安全交底项目组成员项目特定风险、现场安全注意事项、应急处置流程项目进场前外来人员培训外包人员、协查人员现场安全规定、个人防护要求、紧急联络方式进场前一次性4.2培训内容要点入职安全培训应当涵盖以下核心内容：项目安全交底应当结合具体项目特点，重点说明以下事项：我国安全生产法律体系框架及基本义务本机构安全生产责任制框架及各级人员职责办公场所安全注意事项（用电安全、消防通道、急救设备位置）外勤作业基本安全常识（交通安全、个人防护、风险报告）信息安全基本规范（保密要求、数据保护、设备管理）应急预案及疏散逃生路线事故报告程序与渠道被审计单位现场环境及潜在风险外勤作业的特殊安全要求当地气象、路况及治安情况项目应急联络机制和信息报送要求4.3应急管理机构与职责本机构建立应急响应机制，由安委会统一领导，综合管理部负责日常应急管理工作。各业务部门设立应急联络员，负责本部门突发事件的信息报送和先期处置。|---|---|---|应急角色人员配置主要职责应急总指挥机构主要负责人启动应急预案，统一指挥应急处置，做出重大决策应急副总指挥分管安全负责人协助总指挥工作，现场协调应急处置行动应急办公室主任综合管理部负责人接收预警信息，上传下达，协调各方资源现场处置组项目负责人及骨干现场人员疏散、先期救援、保护现场后勤保障组综合管理部人员物资调配、车辆安排、医疗联系信息联络组指定专人信息收集报送、对外沟通协调、记录存档4.4应急预案体系建立综合应急预案加专项应急预案的预案体系：|---|---|---|预案类别预案名称适用场景综合预案生产安全事故综合应急预案各类生产安全事故的通用响应专项预案交通事故应急处置预案出行途中发生交通事故专项预案火灾事故应急处置预案办公场所或现场发生火灾专项预案食物中毒应急处置预案集体用餐后出现群体性不适专项预案自然灾害应急处置预案台风、暴雨、地震等自然灾害专项预案信息系统安全事件应急处置预案数据泄露、网络攻击等安全事件现场处置方案审计现场突发疾病处置方案审计人员现场突发疾病或受伤现场处置方案被审计单位突发事件联动处置方案被审计单位发生火灾、爆炸等事故4.5应急演练与评估每年至少组织一次综合应急演练，各专项预案原则上每两年至少组织一次演练。应急演练应当制定方案，明确目标、时间、地点、参演人员和评估内容。演练结束后应当进行评估总结，针对发现的问题修订完善应急预案。应急演练可采用桌面推演、功能演练或全面演练等形式。桌面推演侧重于检验预案的完整性和协调性；功能演练侧重于检验特定应急功能的响应能力；全面演练侧重于检验整体应急体系的实战能力。4.6事故报告与调查处理生产安全事故发生后，事故现场有关人员应当立即向项目负责人报告；项目负责人接到报告后，应当于1小时内向机构主要负责人报告。机构主要负责人接到报告后，应当于1小时内向事故发生地县级以上人民政府安全生产监督管理部门和负有安全生产监督管理职责的有关部门报告。事故报告应当包括以下内容：事故调查坚持"科学严谨、依法依规、实事求是、注重实效"的原则，查明事故原因、性质和责任，总结事故教训，提出整改措施，对事故责任者提出处理建议。事故发生单位概况事故发生的时间、地点以及事故现场情况事故的简要经过事故已经造成或者可能造成的伤亡人数和初步估计的直接经济损失已经采取的措施其他应当报告的情况第五章监督检查与考核问责5.1监督检查机制监督层级监督主体监督频次监督重点机构级监督安委会每季度制度执行、责任落实、投入保障部门级监督各部门负责人每月风险管控、隐患整改、培训落实项目级监督项目负责人每日现场安全、人员行为、防护措施人员级监督全体审计人员实时自我监督、相互监督、隐患报告建立多层次、全方位的安全生产监督检查机制：|---|---|---|---|监督检查应当坚持问题导向，采取"四不两直"（不发通知、不打招呼、不听汇报、不用陪同接待、直奔基层、直插现场）方式开展突击检查，真实掌握安全生产状况。5.2安全检查内容安全检查应当包括但不限于以下内容：安全生产责任制落实情况安全生产规章制度和操作规程执行情况安全培训教育开展情况安全风险辨识评估和分级管控情况隐患排查治理和闭环管理情况安全费用提取和使用情况消防设施设备和器材完好情况电气线路和设备安全情况应急预案制定和演练开展情况劳动防护用品配备和使用情况5.3安全生产考核考核指标权重评分标准责任落实20%安全职责履行情况，检查发现的问题及整改率风险管控20%风险辨识覆盖率、管控措施落实率隐患治理20%隐患排查频次、隐患整改完成率、重大隐患挂牌督办情况培训演练15%培训参与率、培训考核合格率、应急演练参与率事故控制25%一般及以上事故数、险肇事件数、违章行为次数将安全生产纳入机构绩效考核体系，实行安全绩效与薪酬分配、职务晋升、评先评优挂钩。安全生产考核指标包括：|---|---|---|考核周期为年度，考核结果分为优秀、良好、合格、不合格四个等级。安全生产考核不合格者，当年不得参与评先评优，不得晋升职务。5.4奖惩制度对在安全生产工作中作出显著成绩的个人和集体，给予表彰和奖励：对违反安全生产规定的行为，依据情节轻重给予相应处理：|---|---|及时发现重大事故隐患并避免事故发生的，给予通报表扬或物质奖励在事故应急处置中表现突出的，给予记功或晋升考虑连续三年无安全事故的责任部门，授予"安全生产先进部门"称号获得上述荣誉的个人和集体，在年度绩效考核中予以加分违规行为处理措施未按规定佩戴劳动防护用品批评教育，责令改正违章操作或冒险作业暂停工作，重新培训，视情节给予警告或记过隐瞒事故隐患或迟报漏报事故通报批评，扣减绩效，情节严重的给予纪律处分造成一般及以上生产安全事故依据事故调查结果，给予记过至开除处分，构成犯罪的依法移送司法机关5.5责任追究因未履行安全生产职责导致生产安全事故的，依照《中华人民共和国安全生产法》及相关规定追究责任。追究形式包括：实行安全生产"一票否决"制。发生较大及以上生产安全责任事故的，取消所在部门及责任人当年评先评优资格，对直接责任人和主管领导严肃处理。**行政责任：**警告、记过、记大过、降级、撤职、开除等行政处分**民事责任：**造成他人人身或财产损害的，依法承担民事赔偿责任**