比武数字人事两测专业能力-征管评估考试题库带答案

比武数字人事两测专业能力-征管评估考试题库带答案

姓名：__________考号：__________一、单选题(共10题)1.根据《中华人民共和国税收征收管理法》，税务登记证应当由税务机关在多长时间内发给纳税人？()A.5个工作日内B.7个工作日内C.10个工作日内D.15个工作日内2.纳税人逾期未申报的，税务机关可以采取哪些措施？()A.加收滞纳金B.加收罚款C.依法强制执行D.以上都是3.企业所得税的纳税年度是指什么？()A.自然年度B.财政年度C.会计年度D.法定年度4.增值税纳税人销售货物或者提供应税劳务，应当向购买方开具什么？()A.发票B.收据C.付款凭证D.出货单5.税务行政处罚的期限为多久？()A.1年以内B.2年以内C.3年以内D.5年以内6.个人所得税的征收方式有哪些？()A.查账征收B.查定征收C.查验征收D.以上都是7.增值税一般纳税人和小规模纳税人在增值税发票管理方面有哪些区别？()A.发票开具方式不同B.发票领用条件不同C.发票保管期限不同D.以上都是8.以下哪项不属于税务机关的职责？()A.税收征收管理B.税收减免政策执行C.税收违法行为处罚D.税收法律咨询9.根据《中华人民共和国税收征收管理法》，税务机关在征收税款时，对纳税人提出的纳税申报有疑问的，可以采取什么措施？()A.要求纳税人提供有关证明和资料B.直接调整纳税申报C.通知纳税人补正申报D.以上都是10.以下哪项不属于税收违法行为？()A.拖欠税款B.隐瞒收入C.非法占有税款D.逾期未申报二、多选题(共5题)11.根据《中华人民共和国税收征收管理法》，以下哪些属于税务机关的职权？()A.税收征收管理B.税收检查C.税收违法行为的处罚D.税收咨询12.以下哪些情况可以申请延期申报？()A.纳税人因不可抗力，不能按期办理纳税申报的B.纳税人因特殊情况，不能按期办理纳税申报的C.纳税人未预缴税款的D.纳税人已预缴税款的13.增值税的计税依据包括哪些？()A.销售额B.购进额C.加工修理修配劳务收入D.税收优惠政策调整后的金额14.以下哪些属于税收违法行为？()A.拖欠税款B.隐瞒收入C.非法占有税款D.逾期未申报15.企业所得税的纳税申报有哪些方式？()A.纸质申报B.电子申报C.邮寄申报D.现场申报三、填空题(共5题)16.《中华人民共和国税收征收管理法》规定，纳税人、扣缴义务人必须依照法律、行政法规规定或者税务机关依照法律、行政法规的规定确定的期限，办理纳税申报。这里的期限通常指的是（）。17.增值税的纳税人分为（）和（）两类。18.个人所得税的税率，按照应纳税所得额的不同，分为（）、（）级超额累进税率。19.《中华人民共和国税收征收管理法》规定，税务机关应当对纳税人、扣缴义务人的账簿、凭证、报表和其他有关资料（）。20.企业转让股权所得，按照（）的规定征收企业所得税。四、判断题(共5题)21.税收减免政策一经批准，不得随意变更。()A.正确B.错误22.纳税人因不可抗力发生损失，可以免除缴纳应纳税款。()A.正确B.错误23.税务机关可以对未按时足额缴纳税款的纳税人加收滞纳金。()A.正确B.错误24.增值税纳税人可以选择自行开具增值税专用发票。()A.正确B.错误25.税务机关可以对任何单位或者个人的财产进行强制执行。()A.正确B.错误五、简单题(共5题)26.请简述税收征收管理的原则。27.如何理解税收违法行为的法律责任？28.在税收征收管理中，税务机关的职责主要包括哪些方面？29.如何理解税收的征收程序？30.简述税收优惠政策的作用。

比武数字人事两测专业能力-征管评估考试题库带答案一、单选题(共10题)1.【答案】C【解析】根据《中华人民共和国税收征收管理法》，税务机关应当在10个工作日内发给纳税人税务登记证。2.【答案】D【解析】纳税人逾期未申报的，税务机关可以加收滞纳金、加收罚款或依法强制执行。3.【答案】C【解析】企业所得税的纳税年度是指会计年度，即公历1月1日起至12月31日止。4.【答案】A【解析】增值税纳税人销售货物或者提供应税劳务，应当向购买方开具发票。5.【答案】B【解析】税务行政处罚的期限为2年以内。6.【答案】D【解析】个人所得税的征收方式有查账征收、查定征收、查验征收等多种方式。7.【答案】D【解析】增值税一般纳税人和小规模纳税人在发票开具方式、领用条件、保管期限等方面都有所不同。8.【答案】D【解析】税务机关的职责包括税收征收管理、税收减免政策执行、税收违法行为处罚等，但不包括提供税收法律咨询。9.【答案】A【解析】税务机关在征收税款时，对纳税人提出的纳税申报有疑问的，可以要求纳税人提供有关证明和资料。10.【答案】D【解析】逾期未申报不属于税收违法行为，而拖欠税款、隐瞒收入、非法占有税款等均属于税收违法行为。二、多选题(共5题)11.【答案】ABC【解析】税务机关的职权包括税收征收管理、税收检查和税收违法行为的处罚。税收咨询不属于税务机关的职权。12.【答案】AB【解析】纳税人因不可抗力或特殊情况不能按期办理纳税申报的，可以申请延期申报。未预缴税款或已预缴税款不是申请延期申报的条件。13.【答案】ACD【解析】增值税的计税依据包括销售额、加工修理修配劳务收入和税收优惠政策调整后的金额。购进额不是增值税的计税依据。14.【答案】ABCD【解析】拖欠税款、隐瞒收入、非法占有税款和逾期未申报均属于税收违法行为。15.【答案】ABCD【解析】企业所得税的纳税申报可以通过纸质申报、电子申报、邮寄申报和现场申报等方式进行。三、填空题(共5题)16.【答案】纳税期限【解析】根据《中华人民共和国税收征收管理法》规定，这里的期限指的是纳税期限，即法律、行政法规规定或者税务机关确定的纳税人、扣缴义务人应当缴纳或者报送税务信息的期限。17.【答案】一般纳税人小规模纳税人【解析】增值税的纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人两类。一般纳税人是指年销售额达到规定标准的纳税人，小规模纳税人是指年销售额未达到规定标准的纳税人。18.【答案】三七【解析】个人所得税的税率，按照应纳税所得额的不同，分为三、七级超额累进税率，具体为累进税率从3%至45%不等。19.【答案】进行审核【解析】《中华人民共和国税收征收管理法》规定，税务机关应当对纳税人、扣缴义务人的账簿、凭证、报表和其他有关资料进行审核，以确保纳税人、扣缴义务人依法履行纳税义务。20.【答案】转让股权所得【解析】企业转让股权所得，按照《中华人民共和国企业所得税法》中关于转让股权所得的规定征收企业所得税。四、判断题(共5题)21.【答案】正确【解析】税收减免政策是为了支持特定行业或地区的发展而设定的，一旦批准，不得随意变更，以维护政策的稳定性和预期。22.【答案】错误【解析】纳税人因不可抗力发生损失，可以根据实际情况申请减免税，但不是免除缴纳应纳税款，减免税需依照法律规定办理。23.【答案】正确【解析】根据《中华人民共和国税收征收管理法》，税务机关对未按时足额缴纳税款的纳税人有权加收滞纳金，以保障国家财政收入。24.【答案】正确【解析】增值税纳税人可以根据实际需要，自行开具增值税专用发票，但必须符合税务法规的规定。25.【答案】错误【解析】税务机关可以对未按期缴纳或者足额缴纳应纳税款的纳税人进行强制执行，但强制执行的财产必须与税收债务有关，不得对任何单位或者个人的财产进行无差别的强制执行。五、简答题(共5题)26.【答案】税收征收管理的原则包括依法征税、公平税负、简便税制、合理负担、诚实纳税等原则。【解析】依法征税是指税收征收必须依照法律规定进行；公平税负是指税收负担要公平合理；简便税制是指税收制度要简便易行；合理负担是指税收负担要合理分配；诚实纳税是指纳税人要诚实守信，依法纳税。27.【答案】税收违法行为的法律责任是指纳税人、扣缴义务人等违反税收法律、行政法规的行为，应当承担的法律后果，包括行政处罚和刑事处罚。【解析】税收违法行为的法律责任包括行政处罚，如罚款、没收违法所得等；刑事处罚，如构成犯罪的，依法追究刑事责任。法律责任的承担旨在维护税收秩序，保障国家财政收入。28.【答案】税务机关的职责主要包括税务登记管理、税源管理、税款征收管理、税收减免管理、税务检查、税务违法行为的查处等。【解析】税务登记管理是指对纳税人进行登记管理，确保纳税人依法纳税；税源管理是指对税收来源进行管理，确保税收来源的合法性；税款征收管理是指对税款征收工作进行管理，确保税款及时足额入库；税收减免管理是指对税收减免政策进行管理，确保税收减免政策的正确执行；税务检查是指对纳税人、扣缴义务人的税收行为进行检查；税务违法行为的查处是指对税收违法行为进行查处，维护税收秩序。29.【答案】税收的征收程序是指税务机关依法征收税款的过程，包括税务登记、纳税申报、税款征收、税务检查和税务处罚等环节。【解析】税务登记是纳税人进行税务登记，确立纳税人的法律地位；纳税申报是纳税人依法向税务机关申报纳税；税款