高级经济师企业风险管理实务模拟试题及答案

高级经济师企业风险管理实务模拟试题及答案第1页共1页高级经济师企业风险管理实务模拟试题及答案一、单项选择题（共10小题，每题2分）（每小题只有一个选项符合题意，请把正确选项的字母填在题后括号内）1.在企业风险管理中，以下哪项属于第一类风险？A.市场风险B.信用风险C.操作风险D.法律风险参考答案：C2.企业进行风险评估时，常用的定性方法是？A.概率分析B.敏感性分析C.德尔菲法D.回归分析参考答案：C3.在企业并购重组中，尽职调查的主要目的是？A.提高并购价格B.降低并购风险C.增加并购收益D.促进并购整合参考答案：B4.企业风险管理框架中，以下哪项属于战略层面的内容？A.风险识别B.风险评估C.风险应对D.风险监控参考答案：D5.在企业内部控制中，以下哪项属于控制活动？A.风险评估B.信息与沟通C.监控活动D.风险应对参考答案：B6.企业进行风险自评时，常用的方法是？A.问卷调查B.案例分析C.专家评审D.数据分析参考答案：A7.在企业风险管理中，以下哪项属于风险管理的核心要素？A.风险识别B.风险评估C.风险应对D.风险监控参考答案：C8.企业进行风险应对时，常用的策略是？A.风险规避B.风险转移C.风险减轻D.风险接受参考答案：D9.在企业风险管理中，以下哪项属于风险管理的目标？A.提高企业效益B.降低企业风险C.增加企业收益D.促进企业成长参考答案：B10.企业进行风险管理时，以下哪项属于风险管理的原则？A.全面性原则B.重要性原则C.效益性原则D.以上都是参考答案：D二、填空题（共10小题，每题2分）（请把正确答案直接填写在题中横线上，填写不完整的不得分）1.企业风险管理的基本原则包括______、______和______。参考答案：系统性、全面性、重要性2.风险评估的常用方法包括______和______。参考答案：定性与定量评估3.企业内部控制的基本要素包括控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通和______。参考答案：监督4.风险管理的核心要素包括风险识别、风险分析、风险应对和______。参考答案：风险监控5.企业并购重组中的尽职调查主要目的是______。参考答案：评估目标公司财务状况和经营风险6.企业风险管理框架中，战略层面的内容主要包括______和______。参考答案：企业战略目标、风险管理策略7.企业进行风险自评时，常用的方法包括______和______。参考答案：问卷调查、访谈8.企业进行风险应对时，常用的策略包括______、______和______。参考答案：风险规避、风险转移、风险减轻9.企业风险管理中，风险管理的目标包括______和______。参考答案：确保企业稳健经营、提高企业竞争力10.企业进行风险管理时，常用的原则包括______、______和______。参考答案：全员参与、持续改进、信息透明三、判断题（共10小题，每题2分）（正确的打“√”，错误的打“×”，把判断符号填在题后括号内）1.企业风险管理的基本原则包括全面性、重要性和平衡性。参考答案：×2.风险评估的常用方法包括定性和定量两种方法。参考答案：√3.企业内部控制的基本要素包括控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通和监督活动。参考答案：√4.风险管理的核心要素包括风险识别、风险分析、风险应对和风险监控。参考答案：√5.企业进行风险自评时，常用的方法包括问卷调查和访谈。参考答案：√6.企业进行风险应对时，常用的策略包括风险规避、风险降低、风险转移和风险接受。参考答案：√7.企业风险管理中，风险管理的目标包括确保企业战略目标的实现和保障企业资产的安全。参考答案：√8.企业进行风险管理时，常用的原则包括全员参与、持续改进和风险与收益相匹配。参考答案：√9.企业风险管理框架中，战略层面的内容主要包括企业风险管理战略和企业风险管理组织结构。参考答案：√10.企业并购重组中的尽职调查主要目的是了解目标企业的财务状况、经营情况和法律风险。参考答案：√四、简答题（共8小题，每题2分）（请分点作答，语言简明、要点齐全，写在对应题目下方的横线上）1.简述企业风险管理的基本原则。参考答案：①全面性原则；②重要性原则；③平衡性原则。2.说明风险评估的常用方法有哪些。参考答案：①定性方法；②定量方法。3.列举企业内部控制的基本要素。参考答案：①控制环境；②风险评估；③控制活动；④信息与沟通；⑤监督。4.分析风险管理的核心要素包括哪些。参考答案：①风险识别；②风险分析；③风险应对；④风险监控。5.简述企业并购重组中尽职调查的主要目的。参考答案：①了解目标企业的财务状况；②评估目标企业的经营风险；③核实目标企业的法律合规性。6.说明企业风险管理框架中战略层面的内容。参考答案：①企业风险管理战略；②企业风险管理组织架构。7.列举企业进行风险自评时常用的方法。参考答案：①问卷调查；②访谈；③现场观察。8.分析企业进行风险应对时常用的策略。参考答案：①风险规避；②风险降低；③风险转移；④风险接受。9.某制造企业发现其生产线上使用的某种关键设备存在潜在故障风险，可能导致生产中断。企业风险管理团队收集了以下信息：该设备故障发生概率为5%，一旦发生故障，预计造成的直接经济损失为80万元。企业目前有两种应对策略：一是立即更换新设备，预计成本为50万元；二是继续使用旧设备，但不采取任何措施。请分析这两种策略的风险收益情况，并为企业提出建议。参考答案：①全面性原则；②重要性原则；③平衡性原则。10.某跨国公司正在考虑是否要进入一个新的海外市场。公司风险管理团队收集了以下信息：该市场政治环境不稳定，投资风险较高，但市场潜力巨大；如果成功进入市场，预计5年内可实现500万美元的净利润。如果失败，则可能损失已投入的200万美元市场调研费用。请运用风险评估方法，分析该项目的风险收益情况，并为企业是否进入该市场提供决策建议。参考答案：①定性方法；②定量方法。11.某零售企业发现其信息系统存在安全漏洞，可能导致客户信息泄露。企业风险管理团队评估后认为，该漏洞被利用的可能性为10%，一旦被利用，预计造成的经济损失包括客户赔偿、声誉损失等，总计约100万元。企业目前有两种应对策略：一是立即修复漏洞，预计成本为20万元；二是暂时不修复，但加强网络安全监控。请分析这两种策略的风险收益情况，并为企业提出建议。参考答案：①控制环境；②风险评估；③控制活动；④信息与沟通；⑤监督。12.某建筑企业正在承建一个大型工程项目，项目工期为两年。在项目进行过程中，企业发现项目所在地的地质条件与前期勘察报告存在较大差异，可能导致工程进度延误和成本增加。企业风险管理团队评估后认为，工程延误的可能性为30%，一旦延误，预计造成的损失包括合同违约金、人工和材料成本增加等，总计约200万元。企业目前有两种应对策略：一是与业主协商修改合同，将工期延长6个月，但需支付额外违约金10万元；二是继续按原合同执行，但需投入额外资源加快施工进度，预计增加成本50万元。请分析这两种策略的风险收益情况，并为企业提出建议。参考答案：①风险识别；②风险分析；③风险应对；④风险监控。13.某金融机构正在考虑是否要发放一笔巨额贷款给某企业。金融机构风险管理团队收集了以下信息：该企业信用评级较低，经营状况不佳，但贷款利率较高。如果贷款成功，预计可获得较高的利息收入；如果企业违约，则可能损失全部贷款本金。请运用风险评估方法，分析该项目的风险收益情况，并为客户是否发放贷款提供决策建议。参考答案：①了解目标企业的财务状况；②评估目标企业的经营风险；③核实目标企业的法律合规性。14.某制药企业正在研发一种新药，研发周期预计为3年。在研发过程中，企业发现新药的有效性低于预期，可能导致研发失败。企业风险管理团队评估后认为，研发失败的可能性为20%，一旦失败，预计造成的损失包括已投入的研发费用、临床试验费用等，总计约500万元。企业目前有两种应对策略：一是继续投入资金进行研发，预计再增加研发费用200万元，但仍有希望提高新药有效性；二是停止研发，但将已投入的研发费用计入当期损益。请分析这两种策略的风险收益情况，并为企业提出建议。参考答案：①企业风险管理战略；②企业风险管理组织架构。15.某贸易企业正在与国外供应商签订一份长期供货合同。在签订合同前，企业发现供应商所在国家的政治局势不稳定，存在政权更迭的风险。企业风险管理团队评估后认为，政权更迭的可能性为5%，一旦发生政权更迭，可能导致合同无法履行，造成经济损失。企业目前有两种应对策略：一是要求供应商提供政治风险担保，但需支付较高保费；二是放弃与该供应商签订合同，但需寻找新的供应商，可能增加采购成本。请分析这两种策略的风险收益情况，并为企业提出建议。参考答案：①问卷调查；②访谈；③现场观察。16.某高科技企业正在开发一种新产品，产品技术含量高，市场前景广阔。但在产品研发过程中，企业发现关键技术存在瓶颈，可能导致产品研发失败。企业风险管理团队评估后认为，技术瓶颈突破的可能性为40%，一旦突破，预计可获得高额利润；如果失败，则可能损失已投入的研发费用。企业目前有两种应对策略：一是继续投入资金进行研发，预计再增加研发费用300万元，但仍有希望突破技术瓶颈；二是停止研发，但将已投入的研发费用计入当期损益。请分析这两种策略的风险收益情况，并为企业提出建议。参考答案：①风险规避；②风险降低；③风险转移；④风险接受。标准答案与解析一、单项选择题1.参考答案：C解析：本题考查企业风险管理中的风险分类。操作风险是指由于不完善或失败的内部程序、人员、系统或外部事件导致企业发生损失的风险。市场风险、信用风险和法律风险均属于第二类风险。选项A市场风险是指由于市场价格变动导致企业发生损失的风险；选项B信用风险是指由于交易对手违约导致企业发生损失的风险；选项D法律风险是指由于法律或监管规定变化导致企业发生损失的风险。故正确答案为C。2.参考答案：C解析：本题考查企业风险评估中的定性方法。德尔菲法是一种通过专家匿名反馈进行风险评估的定性方法。选项A概率分析、选项B敏感性分析和选项D回归分析均属于定量方法。故正确答案为C。3.参考答案：B解析：本题考查企业并购重组中的尽职调查目的。尽职调查的主要目的是降低并购风险，确保并购决策的准确性。选项A提高并购价格、选项C增加并购收益和选项D促进并购整合均不是尽职调查的主要目的。故正确答案为B。4.参考答案：D解析：本题考查企业风险管理框架中的战略层面内容。风险监控属于战略层面的内容，是指对风险管理过程进行持续监控和改进。选项A风险识别、选项B风险评估和选项C风险应对均属于战术层面的内容。故正确答案为D。5.参考答案：B解析：本题考查企业内部控制中的控制活动。信息与沟通是指确保内部控制信息在组织内部有效传递和沟通。选项A风险评估、选项C监控活动和选项D风险应对均不属于控制活动。故正确答案为B。6.参考答案：A解析：本题考查企业风险自评中的常用方法。问卷调查是一种常用的风险自评方法，通过设计问卷收集员工对风险的看法和意见。选项B案例分析、选项C专家评审和选项D数据分析均不是常用的风险自评方法。故正确答案为A。7.参考答案：C解析：本题考查企业风险管理的核心要素。风险应对是企业风险管理的核心要素，是指企业针对已识别和评估的风险采取的应对措施。选项A风险识别、选项B风险评估和选项D风险监控均属于风险管理的重要要素，但不是核心要素。故正确答案为C。8.参考答案：D解析：本题考查企业风险应对中的常用策略。风险接受是指企业愿意承担风险而不采取任何应对措施。选项A风险规避、选项B风险转移和选项C风险减轻均属于风险应对的策略，但不是常用的策略。故正确答案为D。9.参考答案：B解析：本题考查企业风险管理的目标。降低企业风险是企业风险管理的目标之一，通过风险管理降低企业面临的潜在损失。选项A提高企业效益、选项C增加企业收益和选项D促进企业成长均属于企业管理的目标，但不是风险管理的目标。故正确答案为B。10.参考答案：D解析：本题考查企业风险管理的原则。全面性原则、重要性原则和效益性原则均是企业风险管理的原则。选项A全面性原则是指风险管理应覆盖企业所有业务和所有风险；选项B重要性原则是指风险管理应重点关注重要风险；选项C效益性原则是指风险管理应确保效益最大化。故正确答案为D。二、填空题1.参考答案：系统性、全面性、重要性解析：本题考查企业风险管理的基本原则。企业风险管理的基本原则包括系统性、全面性、重要性。系统性是指风险管理应该是一个系统的过程，全面性是指风险管理应该覆盖企业的各个方面，重要性是指风险管理应该重点关注重要的风险。2.参考答案：定性与定量评估解析：本题考查风险评估的常用方法。风险评估的常用方法包括定性与定量评估。定性评估主要依靠专家经验和判断，定量评估则通过数学模型和数据分析进行。3.参考答案：监督解析：本题考查企业内部控制的基本要素。企业内部控制的基本要素包括控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通和监督。监督是指对内部控制系统的有效性进行监控和评估。4.参考答案：风险监控解析：本题考查风险管理的核心要素。风险管理的核心要素包括风险识别、风险分析、风险应对和风险监控。风险监控是指对风险进行持续监控和评估。5.参考答案：评估目标公司财务状况和经营风险解析：本题考查企业并购重组中的尽职调查主要目的。尽职调查的主要目的是评估目标公司财务状况和经营风险，以确保并购决策的合理性。6.参考答案：企业战略目标、风险管理策略解析：本题考查企业风险管理框架中，战略层面的内容。战略层面的内容主要包括企业战略目标和风险管理策略。企业战略目标是企业长期发展的方向，风险管理策略是企业应对风险的具体措施。7.参考答案：问卷调查、访谈解析：本题考查企业进行风险自评时，常用的方法。企业进行风险自评时，常用的方法包括问卷调查和访谈。问卷调查是通过问卷收集员工对风险的意见，访谈是通过与员工交流了解风险情况。8.参考答案：风险规避、风险转移、风险减轻解析：本题考查企业进行风险应对时，常用的策略。企业进行风险应对时，常用的策略包括风险规避、风险转移和风险减轻。风险规避是指避免风险发生，风险转移是指将风险转移给第三方，风险减轻是指降低风险的影响。9.参考答案：确保企业稳健经营、提高企业竞争力解析：本题考查企业风险管理中，风险管理的目标。企业风险管理中，风险管理的目标包括确保企业稳健经营和提高企业竞争力。稳健经营是指企业能够持续稳定地经营，竞争力是指企业在市场中的竞争优势。10.参考答案：全员参与、持续改进、信息透明解析：本题考查企业进行风险管理时，常用的原则。企业进行风险管理时，常用的原则包括全员参与、持续改进和信息透明。全员参与是指所有员工都参与风险管理，持续改进是指不断改进风险管理流程，信息透明是指风险信息应该公开透明。三、判断题1.参考答案：×解析：本题考查企业风险管理的基本原则。企业风险管理的基本原则包括全面性、重要性和平衡性，而不是全面性、重要性和平衡性。2.参考答案：√解析：本题考查风险评估的常用方法。风险评估的常用方法包括定性和定量两种方法，这是企业风险管理的基本知识。3.参考答案：√解析：本题考查企业内部控制的基本要素。企业内部控制的基本要素包括控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通和监督活动，这是企业内部控制的基本知识。4.参考答案：√解析：本题考查风险管理的核心要素。风险管理的核心要素包括风险识别、风险分析、风险应对和风险监控，这是企业风险管理的基本知识。5.参考答案：√解析：本题考查企业进行风险自评时常用的方法。企业进行风险自评时，常用的方法包括问卷调查和访谈，这是企业风险管理的基本知识。6.参考答案：√解析：本题考查企业进行风险应对时常用的策略。企业进行风险应对时，常用的策略包括风险规避、风险降低、风险转移和风险接受，这是企业风险管理的基本知识。7.参考答案：√解析：本题考查企业风险管理中风险管理的目标。企业风险管理中，风险管理的目标包括确保企业战略目标的实现和保障企业资产的安全，这是企业风险管理的基本知识。8.参考答案：√解析：本题考查企业进行风险管理时常用的原则。企业进行风险管理时，常用的原则包括全员参与、持续改进和风险与收益相匹配，这是企业风险管理的基本知识。9.参考答案：√解析：本题考查企业风险管理框架中战略层面的内容。企业风险管理框架中，战略层面的内容主要包括企业风险管理战略和企业风险管理组织结构，这是企业风险管理的基本知识。10.参考答案：√解析：本题考查企业并购重组中尽职调查的主要目的。企业并购重组中的尽职调查主要目的是了解目标企业的财务状况、经营情况和法律风险，这是企业并购重组的基本知识。四、简答题1.参考答案：①全面性原则；②重要性原则；③平衡性原则。解析：本题考查企业风险管理的基本原则。企业风险管理的基本原则包括全面性原则，即风险管理应覆盖企业所有业务领域和所有层级；重要性原则，即风险管理应重点关注对企业和目标有重大影响的风险；平衡性原则，即风险管理应在成本和收益之间取得平衡。这些原则是企业进行风险管理的基础和指导。2.参考答案：①定性方法；②定量方法。解析：本题考查风险评估的常用方法。风险评估的常用方法包括定性方法，如专家评估法、德尔菲法等；定量方法，如概率分析法、统计分析法等。这些方法有助于企业全面、系统地识别和分析风险。3.参考答案：①控制环境；②风险评估；③控制活动；④信息与沟通；⑤监督。解析：本题考查企业内部控制的基本要素。企业内部控制的基本要素包括控制环境，如组织结构、企业文化等；风险评估，如识别和分析风险；控制活动，如授权批准、职责分离等；信息与沟通，如信息系统的建立和运行；监督，如内部审计和外部审计。这些要素共同构成了企业内部控制体系。4.参考答案：①风险识别；②风险分析；③风险应对；④风险监控。解析：本题考查风险管理的核心要素。风险管理的核心要素包括风险识别，如识别企业面临的各种风险；风险分析，如分析风险的可能性和影响；风险应对，如制定和实施风险应对策略；风险监控，如跟踪和评估风险应对的效果。这些要素构成了风险管理的完整流程。5.参考答案：①了解目标企业的财务状况；②评估目标企业的经营风险；③核实目标企业的法律合规性。解析：本题考查企业并购重组中尽职调查的主要目的。尽职调查的主要目的是全面了解和评估目标企业的财务状况、经营风险和法律合规性，为并购重组决策提供依据。6.参考答案：①企业风险管理战略；②企业风险管理组织架构。解析：本题考查企业风险管理框架中战略层面的内容。企业风险管理框架中战略层面的内容主要包括企业风险管理战略，如风险管理的目标和方向；企业风险管理组织架构，如风险管理部门的设置和职责。这些内容为企业风险管理提供了战略指导和组织保障。7.参考答案：①问卷调查；②访谈；③现场观察。解析：本题考查企业进行风险自评时常用的方法。企业进行风险自评时常用的方法包括问卷调查，如设计风险自评问卷；访谈，如与员工和管理层进行访谈；现场观察，如实地考察企业的风险控制情况。这些方法有助于企业全面了解自身的风险状况。8.参考答案：①风险规避；②风险降低；③风险转移；④风险接受。解析：本题考查企业进行风险应对时常用的策略。企业进行风险应对时常用的策略包括风险规避，如放弃或停止高风险业务；风险降低，如采取措施减少风险发生的可能或影响；风险转移，如通过保险或合同将风险转移给第三方；风险接受，如对某些风险不采取行动，但做好应对准备。这些策略有助于企业有效管理风险。五、案例分析题1.参考答案：建议立即更换新设备。解析：本题考查企业风险管理中的风险收益分析。立即更换新设备的期望损失为50万元，而继续使用旧设备的期望损失为5%×80万元+95%×0万元=4万元。因此，立即更换新设备的策略期望损失更低，建议企业立即更换新设备。2.参考答案：建议进入该市场。解析：本题考查企业风险管理中