资金管理制度

资金管理制度

第一章总则

第一条为规范集团公司以及下属企'业的资金管理工作，根据国务院颁发的《现金

管理暂行条例》，及本集团的相关管理权责，制定本制度。

第二条财务资金包括：现金、银行存款、信贷资金、有价证券等。

第二章现金管理

第三条本制度所指的现金包括：人民币和外币库存现金。

第四条集团公司以及下属企业与其他单位或个人发生经济往来，除按本制度规

定的范围可以使用现金外，应当通过开户银行进行转账结算。

第五条集团公司以及下属企业可以在下列范围内使用现金：

（一）职工工资、津贴；

（二）个人劳务报酬：

（三）根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金；

（四）各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出；

（五）向个人收购农副产品和其他物资的价款；

（六）出差人员必须随身携带的差旅费；

（七）结算起点以下的零星支出；

（八）中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。

第六条出纳负责库存现金的日常管理，同时不得兼管或临时代理凭证录入、收入、

成本、费用的台帐（合同管理）；非出纳人员不得经营现金。出纳员提取现金必须完备

审批手续，方可提取。

第七条对于现金和各种有价证券，出纳要确保其安全和完整无缺，如有短缺，当

事人要负赔偿责任。严禁“白条”抵充库存现金，更不得挪用现金；禁止任何形式的帐

外资金（小金库）。

第八条保险柜内不允许存放私人现金及其它物品，一经发现公司内部给予处罚。

第九条公司及子公司根据当地银行的要求和公司业务量来确定库存现金限额。当

日结余超出限额的部分，出纳要在当天存入银行账户，

第十条出纳提取、运送现金、印鉴及其它贵重物品时，原则上要求一位安全人员

陪同。同时，知情人员不可对外透露：路程较远的，出纳有权要求有关部门及时安排车

辆，有关部门应予以最大程度的协助。如运送现金资金量较大可要求银行上门收取。

第十一条财务负责人及出纳必须严守保险柜密码；保险柜钥匙由出纳妥善保管,

不得随意乱放或任意转交他人。

第十二条出纳在办埋收付时，应坚挣“当面点清”制度，每笔现金收付后应当即

入帐。

第十三条现金付款必须有完善的内部审批程序，具体审批权限和额度由公司及子

公司根据实际情况制定报集团公司审批。

第十四条不得为任何单位、个人套取现金，不得以任何形式坐支现金。

第十五条以现金方式获取的收入，应于当天送存银行。在银行营业时间结束后收

进的现金，应当采取妥善保管措施，于第二天送存银行。

第十六条公司各部门在业务活动中收取的现金必须及时上交财务管理部，不得自

行用于任何开支。

第十七条出纳在办理现金付款时，必须检查付款通知单是否已经过正确的内部复

核、审批，不得受理未按规定审批的支付业务，不得受理不完整、不真实、不合法的各

类凭证。

第十八条退款时，必须在对方凭据齐全、符合退款条件时才能予以办理，并以原

户退款为原则。

第十九条因节假日销售收款需要开立个人银行存折的，银行存折和取款密码须交

由两人保管；节假日后第一个工作日内必须将全部金额转入公司帐户，不得保留余额。

严禁用银行存折直接提取现金或对外付款。

第二十条出纳员应全面掌握现行发票使用情况，不准以不合法发票支付现金。

第二十一条出纳员应具有高技能鉴别假钞真伪能力，一旦收取假钞后果自负；公

司必须为收款员配备必要的验钞设备。

第二十二条出纳应当建立健全现金账目，逐笔记载现金支付，须做到现金日清月

结。盘点时若出现差异，出纳应及时查明原因，并报财务部负责人进行处理；次日尚不

能查明原因、弥补差异的，应及时报公司财务负责人进行处理，数额超千元的同时报集

团财务部管理中心。

第二十三条财务负责人（或授权人）应每月最后一天（或第一天）、并在当月任

意确定一天，监督出纳在行库存现金的盘点，形成盘点记录，相关人员签字后将盘点与

核对记录报公司财务负责人。

第三章备用金管理

第二十四条本公司职员因公出差、接待客户或购买小额物品等，申请借支备用金

时，财务部门根据业务情况，确定借支备用金的合理限额，并将严格控制职员借取大额

备用金。

第二十五条借支备用金需由经办人填写“借款曰请单"，并注明借款用途、金额、

预计还款时间等，并按照公司内部审批程序，完善借款手续后方能办理借款。

第二十六条借支备用金应在预计还款时间内报销或还清c财务部门逐月清理并将

备用金结欠情况通报各有关部门和个人，且不得让未结清欠款者再次借款。

第二十七条职员非公务事项原则上不得从公司借支备用金。

第二十八条除得到集团公司董事会批准以外，集团公司及子公司不得以任何方式

向个人发放任何形式的借款。

第二十九条公司及子公司有职员离职时，原所在部门应督促其还清各种借款，借

款未清者，行政部门不予以办理离职手续；职员在公司及子公司内部之间调动，可凭职

员签字确认的欠款单由原服务单位转入调入单位。

第四章银行存款管理

第三十条新开（销）银行帐户财务管理部必须出具专项报告，说明开（销）户理

由、帐户用途，报集团财务部经理、财务总经理、董事长，全部得到批准后方可开（销）

户，并严格按照当初开户的用途使用；未经审批同意，严禁以任何名义开（销〉帐户。

第四十二条各子公司在当地银行的存款量应依贷款量作合理分配，并报集团公司

财务部门备案。

第五章财务印鉴及票据管理

第四十三条财务印鉴须山两人以上分别保管。

第四十四条财务专用章需由财务负责人或其授权人保管，出纳不得保管财务专用

章。

第四十五条当财务印鉴保管人员外出时，征得财务负责人同意并在其监督下书面

移交印鉴后可将财务印鉴交于其他财务人员保管，代保管人须将代保管期间发生业务登

记在《印鉴交接代保管消单》上；且财务印鉴还必须分人保管，不得由一人保管。

第四十六条原则上财务印鉴不得带出公司，如有需要，需经财务总经理及总经理

联合审批同意后方可办理。

第四十七条银行结算票据等统一由出纳保管，财务印鉴不得预留在空白票据上。

第四十八条支票、承兑汇票等结算票据必须实行登记领用制度，详细登记金额、

日期、号码、收款单位和用途等内容，并由领用人签字；对已使用过的票据手册要妥善

保管存档。

第四十九条付款经办人在领取支票时，应在《付款通知单》的领款人处签字，同

时必须在写明签发口期、金额、用途、收款单位的支票领用登记簿上签字确认。

第五十条严禁签发空头、空白支票、远期支票。

第五十一条对客户以银行汇款、转帐和划款等方式支付的款项，应坚持收妥确认

原则，未经确认，不得作出承认取得行为。

第五十二条出纳员收到票据后2个工作日内存入公司银行账户，不准擅自压票，

以保证公司资金及时回茏。

第五十四条出纳对客户出具的银行票据必须经向有关银行鉴证确认方能收取。

第五十五条票据遗失需及时以最大限度降低公司损失为原则妥善处理；直接责任

人应立即通知出纳并立即通知银行办理挂失手续。

第五十六条逾期未用的票据，领用人应及时交回出纳，办理注销手续；对填写错

误、过期失效的票据，出纳应加注“作废”记号，连同存根一并保存。财务经理应定期

对票据使用情况予以查核。

第六章网络结算管理

第五十七条网上银行付款，必须由两人或两人以上经办授权，同时必须由出纳员

经手付款；严禁设置同一名操作员同时具有经办、审核（授权）之权限。

第五十八条各操作员应妥善保管个人登录名、登录卡及密码。操作员长时间外出，

须在财务部负责人监督下书面移交个人登录名、登录卡及密码给指定人员。

第五十九条各操作员要定期修改密码，以防止被盗用。

第六十条操作员完成网上操作后，应及时退出网站。

第六十一条公司财务部必须指定专人维护网上银行电脑，禁止操作员以外的任何

人使用。

第七章资金流量管理

第六十二条收款管理

1、集团公司及子公司财务部应结合公司年度经营计划（包括销售计划）月资金预

算跟踪项目销售回款情况。

2、及时与营销部门对帐确认销售情况和项目销售收款情况，保持营销部门和财务

部信息准确一致。

3、集团公司及子公司财务部应对各项目资金回笼情况有准确的掌握和正确的预测,

及时发现项目现金回笼的异常情况并向财务总经理、总经理汇报。

4、财务部经理负责监控各子公司现金流量。

第六十三条合约付款款管理

1、支付合约款须以合作双方签署的最终合同（或协议）为依据，并按相应的流程进

行审批后才能支付。严挖超计划支付。

2、合约签订后，财务等各部门应及时联合办公，由经手人制定合同付款计划；实

际付款应与资金计划工作相结合。

3、财务部需建立合约支付台帐，并及时和成本合约部门中心沟通，做好支付计划

和支付记录。

4、财务部按月及时将各部门经相关程序上报的各类资金预算计划送财务总经理、

总经理、董事长。

5、提前支付或超L划成本支付按公司授权制度执行。

6、参加竞投需要缴纳的保证金，必须在完善公司内部审批程序后才能支付；如果

未中标，必须在第一时间内转回公司帐户。

第八章信贷资金管理

第六十四条借款提取

1、集团及各子公司银行或其他金融机构申请了贷款额度后，不得擅自提款，每一

笔借款仍需按预算或用款计划经审批程序进行申报，即经公司财务总经理、总经理、董

事长批准后方可操作。提款后，需立即向集团公司财务部备案。

2、各子公司向集团公司申请借款，必须遵守公司内部借款有关规定办理报批手续，

才能向集团公司上报借款。获得批准后不得擅自提款，每一笔借款仍需按预算或用款

计划经审批程序进行申报，即经公司财务总经理、总经理、董事长批准后方可操作。

第六十五条利息支付

1、财务部门必须严格履行《借款合同》有关规定，提前计划安排好资金按时丕本

付息

2、严禁欠息行为。

第六十六条归还借款

1、到期还款：严格履行《借款合同》有关规定，按时还本。

2.提前还款：公司向当地银行申请提前还款，也须按程序报请集团总部批准后，方

可办理，提前还款完成后，也须及时向集团公司财务部备案。

3、公司严禁延迟