中级银行从业资格之《中级银行管理》能力测试备考题及答案详解【各地真题】

中级银行从业资格之《中级银行管理》能力测试备考

题

第一部分单选题（50题）

1、下列选项中，关于《商业银行信用卡业务监督管理办法》的说法，

错误的是（）。

A.明确要求商业银行建立健全信用卡业务风险管理

B.严格实行授信管理

C.有效识别、评估、监测和控制业务风险

D.明确要求商业银行建立健全信用卡业务内部控制体系

【答案】：B

【解析】本题可根据《商业银行信用卡业务监督管理办法》的相关规

定，对各选项逐一分析来判断对错。选项A《商业银行信用卡业务监

督管理办法》明确要求商业银行建立健全信用卡业务风险管理。健全

的风险管理体系有助于商业银行在信用卡业务中有效应对各种风险，

保障业务的稳健运行，所以该选项表述正确。选项B《商业银行信用

卡业务监督管理办法》注重的是全面的风险管理和内部控制体系建设

等多方面内容，“严格实行授信管理”表述过于片面和绝对，它没有

完整准确地体现该办法的核心要求，所以该选项说法错误。选项C有

效识别、评估、监测和控制业务风险是商业银行开展信用卡业务风险

管理的重要环节，《商业银行信用卡业务监督管理办法》旨在引导商

业银行对信用卡业务风卷进行全面、有效的管控，所以该选项表述正

确。选项D明确要求商业银行建立健全信用卡业务内部控制体系，这

有助于规范商业银行信用卡业务的操作流程，防范内部风险，是《商

业银行信用卡业务监督管理办法》的重要内容之一，所以该选项表述

正确。综上，答案选B。

2、美国的消费信贷占其国内生产总值的（）以上。

A.10%

B.15%

C.20%

D.30%

【答案】：C

【解析】本题考查美国消费信贷占国内生产总值的比例。在经济领域

的相关统计和研究中，美国消费信贷在其国内生产总值中占据着较高

的比重。经统计数据表明，美国的消费信贷占其国内生产总值的20%

以一匕所以本题正确答案诜C。

3、商业银行只能向投资者销售风险等级（）其风险承受能力等级

的理财产品，并在销售文件中明确提示产品适合销售的投资者范围，

在销售系统中设置销售限制措施。

A.高于

B.低于

C.等于

D.等于或低于

【答案】：D

【解析】该题正确答案为D选项。商业银行在销售理财产品时，应遵

循谨慎性和适当性原则，为保障投资者的利益，避免投资者承担超出

其承受能力的风险，只能向投资者销售风险等级等于或低于其风险承

受能力等级的理财产品。若销售风险等级高于投资者风险承受能力等

级的产品，投资者可能因无法承受相应风险而遭受损失。所以需要在

销售文件中明确提示产品适合销售的投资者范围，并在销售系统中设

置销售限制措施，故本题选D。”

4、商业银行监管评级要素由（）两类评级指标组成。

A.基础和综合

B.定量和定性

C.经营和风险

D.法人和集团

【答案】：B

【解析】本题主要考查对商业银行监管评级要素组成指标的了解。商

业银行在金融体系中占据重要地位，为了有效监管其运营和风险状况,

需要一套科学合理的监管评级体系。监管评级要素采用定量和定性两

类评级指标相结合的方式。定量指标是通过具体的数据和数值来衡量

商业银行的各项经营指标和风险指标，例如资产规模、资本充足率、

不良贷款率等，这些数据能够直观地反映商业银行在特定方面的表现

和水平。而定性指标则侧重于对商业银行的管理水平、公司治理、内

部控制、业务创新能力、市场声誉等难以用精确数据衡量的方面进行

评估.它可以更全而、深入地了解商业银行的综合情况和潜在风险。

选项A中基础和综合并非商业银行监管评级要素的组成分类；选项C

经营和风险虽与商业银行密切相关，但不是监管评级要素的具体两类

指标；选项D法人和集团也不符合商业银行监管评级要素的指标分类。

综上所述，商业银行监管评级要素由定量和定性两类评级指标组成，

本题答案选B。

5、现代商业银行的核心是（）。

A.扩大经营规模

B.提高市场份额

C.实现利润最大化

D.经营和管理风险

【答案】：D

【解析】本题主要考查现代商业银行的核心。选项A分析扩大经营规

模是商业银行发展过程中可能采取的一种策略，但它并非核心。扩大

经营规模并不必然能保证银行的稳健运营和可持续发展，仅仅追求规

模的扩张可能会带来一系列问题，如管理难度增加、资源配置不合理

等，所以扩大经营规模不是现代商业银行的核心。选项B分析提高市

场份额反映了银行在市场中的竞争地位和业务覆盖程度。然而，市场

份额的提高并不等同于银行的核心价值得以实现。即使银行占据了较

大的市场份额，如果不能有效地管理风险，仍可能面临巨大的损失，

所以提高市场份额不是现代商业银行的核心。选项C分析实现利润最

大化是商业银行经营的重要目标之一，但利润的获取往往与风险紧密

相关。如果只追求利润最大化而忽视风险的管理，银行可能会陷入高

风险的业务中，一旦风险爆发，不仅利润无法保证，甚至可能导致银

行的生存面临危机，所以实现利润最大化也不是现代商业银行的核心。

选项D分析现代商业银行面临着各种风险，如信用风险、市场风险、

操作风险等。对这些风险进行有效的经营和管理，是银行稳健运营和

可持续发展的关键。只有合理地识别、评估、控制和化解风险，铜行

才能在保证自身安全的前提下，实现利润目标和业务发展。因此，经

营和管理风险是现代商业银行的核心，选项I）正确。综上，本题答案

选D。

6、监管机构以持股比例为基础，判断是否形成“控制”。持有银行股

份在（）以上，肯定会认为是“控制”。

A.25%

B.30%

C.50%

D.55%

【答案】：A

【解析】本题主要考查监管机构基于持股比例判断对银行形成“控制”

的标准。通常情况下，监管机构在判断是否对银行形成“控制”时会

以持股比例为重要依据。在本题所涉及的情境中，持有银行股份达到

一定比例会被认定为“控制”。选项A,当持有我行股份在25%以上时，

按照监管机构以持股比例为基础的判断标准，这种持股情况肯定会被

认为是“控制”，所以该选项符合题意。选项B,30%虽然也是一个较

高的持股比例，但本题强调的是肯定会被认为“控制”的最低标准是

25%,并非30%,所以该选项不正确。选项C,50%的持股比例一般意味

着绝对控股，但不是监管机构认定“控制”的最低比例要求，所以该

选项不符合要求。选项D,55%的持股比例同样属于较高的持股比例，

但并非是肯定会被认定为“控制”的起始比例，故该选项也不正确。

综上，正确答案是A选项。

7、商业银行的负债分类较多，下列不属于按资金来源分类的是

（）O

A.结算性负债

B.或有负债

C.借入负债

D.存款负债

【答案】：B

【解析】本题主要考查商业银行按资金来源对负债的分类。商业策行

按资金来源分类，负债主要包括存款负债、借入负债和结算性负债等。

-选项A：结算性负债是指在结算过程中形成的负债，它是银行负债按

资金来源分类中的一种，例如企业在银行,账户之间进行资金结算时，

可能会产生临时性的结算款项，这些款项构成了银行的结算性负债，

所以选项A不符合题意°-选项B：或有负债是指过去的交易或事项形

成的潜在义务，其存在须通过未来不确定事项的发生或不发生予以证

实；或过去的交易或事项形成的现时义务，履行该义务不是很可能导

致经济利益流出企业或该义务的金额不能可靠地计量。它并非是按照

资金来源进行的分类，而是基于负债的不确定性等因素来划分的，所

以选项B符合题意。-选项C：借入负债是商业银行通过向外部借款等

方式获得的资金形成的负债，如向央行借款、同业拆借等，属于按资

金来源分类的一种，所以选项C不符合题意。-选项D：存款负债是商

业银行最主要的资金来源之一，是公众将资金存入银行形成的负债，

显然是按资金来源分类的负债类型，所以选项D不符合题意。综上，

答案选B。

8、根据《商业银行理财业务监督管理办法》，下列选项中，商业银行

的董事、监事、高级管理人员和其他理财业务人员可以有的行为是

（）O

A.将商业银行自有财产混同于理财产品财产从事投资活动

B.向理财产品投资者承诺收益

C.向理财产品投资者提示理财产品过往业绩不代表其未来表现

I）.利用未公开信息从事或者明示、暗示他人从事相关的交易活动

【答案】：C

【解析】该题主要考查对《商业银行理财业务监督管理办法》中关于

商业银行相关人员行为规范的理解。选项A,将商业银行自有财产混同

于理财产品财产从事投资活动，这是违反规定的行为。这种混同会破

坏财产的独立性，增加资金管理的风险，损害投资者的利益，所以商

业银行相关人员不可以有此行为。选项B,向理财产品投资者承诺收益

同样不符合规定。理财产品的收益是不确定的，受到市场多种因素的

影响，承诺收益会误导投资者，使投资者对投资风险产生错误的认知,

因此该行为被禁止。选项C,向理财产品投资者提示理财产品过往业绩

不代表其未来表现，这是一种正确且必要的做法。过往业绩不能准确

预测未来收益情况，提示这一点可以让投资者更理性地认识理财产品

的风险和收益特征，是符合规定且有助于投资者做出合理决策的行为，

所以该选项正确。选项D,利用未公开信息从事或者明示、暗示他人从

事相关的交易活动，这属于典型的内幕交易行为。这种行为违背了公

平、公正、公开的市场原则，损害了其他投资者的合法权益，是被严

格禁止的。综上，答案选择C。

9、商业银行流动性风险管理的治理结构中，（）应制定、定期

评估并监督执行流动性风险偏好、流动性风险管理策略、政策和程序。

A.董事会

B.高级管理层

C.监事会

D.银行指定的专门部门

【答案】：B

【解析】本题主要考查商业银行流动性风险管理治理结构中各主体的

职责。选项A分析董事会是商业银行的决策机构，它主要负责总体战

略的制定和对高级管理层的监督等宏观层面的管理职责。虽然董事会

对银行的整体风险有监督责任，但并不直接制定、定期评估并监督执

行流动性风险偏好、流动性风险管理策略、政策和程序，所以选项A

错误。选项B分析高级管理层负责执行董事会批准的各项战略、政策

和程序。在流动性风险管理方面，高级管理层需要制定具体的流动性

风险偏好、流动性风险管理策略、政策和程序，并定期对其进行评估,

以确保这些策略和程序适应银行的运营和市场环境，同时监督其执行

情况，所以选项B正确。选项C分析监事会是商业银行的监督机构，

主要职责是对银行的经营活动、财务状况以及董事和高级管理人员的

履职情况进行监督，并不涉及流动性风险偏好、策略等的制定和执行

工作，所以选项C错误。选项D分析银行指定的专门部门是在高级管

理层的领导下开展具体的流动性风险管理工作的部门，它们需要按照

高级管理层制定的策略和程序来执行相关任务，而并非制定这些策略

和程序的主体，所以选项D错误。综上，本题答案选B。

10、下列收益率指标的计算方法错误的是（）。

A.资产利润率=税后利涧/（所有者权益+少数股东权益）平均余额

X100%

B.净利息收益二净利息收入/总资产

C.非利息收入比例=非利息收入/营业净收入X100%

D.成本收入比率=（营业支出-营业税金及附加）/营业净收入X100%

【答案】：A

【解析】本题可通过对各选项所涉及收益率指标的正确计算方法进行

分析，来判断选项的正误。选项A资产利润率的正确计算方法应该是

税后利润与资产平均总额的比率，而不是税后利润除以所有者权益与

少数股东权益平均余额。所以选项A的计算方法错误。选项B净利息

收益是指净利息收入与总资产的比率，该选项的计算方法是正确的。

选项C非利息收入比例是用非利息收入除以营业净收入再乘以100%,

此选项计算方法无误。选项D成本收入比率就是用（营业支出-营

业税金及附加）除以营业净收入再乘以100%,该选项的计算方法是正

确的。综上，答案选A。

11、根据《商业银行资本管理办法（试行）》的规定，银行采用基本

指标法，应当以（）为基础计量操作风险资本要求。

A.总收入

B.总资产

C.净利润

1）.总资本

【答案】：A

【解析】本题考查银行采用基本指标法计量操作风险资本要求的基础。

根据《商业银行资本管理办法（试行）》规定，银行采用基本指标法

时，应当以总收入为基础计量操作风险资本要求。选项B总资产是衡

量银行资产规模的指标，与操作风险资本要求的计量基础并无直接关

联；选项C净利润是银行在一定会计期间的经营成果，并非计量操作

风险资本要求的基础；选项D总费本是银行自有资本和债务资本的总

和，也不是计量操作风险资本要求的依据。所以，本题正确答案是A。

12、目前我国商业银行常用的内部资金转移定价的方法不包括（）。

A.二元化曲线的转让定价

B.以成本为基础的转让定价

C.以客户为基础的转让定价

D.以市场为基础的转移定价

【答案】：C

【解析】本题主要考查我国商业银行常用的内部资金转移定价方法。

内部资金转移定价是指商业银行内部资金中心与业务经营单位按照一

定规则全额有偿转移资金，达到核算业务资金成本或收益等目的的一

种内部经营管理模式。选项B”以成本为基础的转让定价”，该方法是

根据资金的成本来确定资金的转移价格，是较为常用的一种定价方式,

通过核算资金的获取成本等因素，能合理地将成本分配到各个业务单

元，所以它是常用方法之一。选项D“以市场为基础的转移定价”，此

方法是以市场上的资金价格为基础来确定内部资金的转移价格，能够

使内部资金价格与市场价格接轨，反映市场的供求关系和资金的真实

价值，也是商业银行常用的定价方法。而选项C“以客户为基础的转让

定价”，在我国商业银行内部资金转移定价中，通常不会以客户为基

础来进行定价。因为内部资金转移定价主要关注的是资金的成本、市

场价格等因素，以客户为基础无法准确衡量资金的成本和收益等核心

要素，所以它不属于我国商业银行常用的内部资金转移定价方法。选

项A“二元化曲线的转让定价”，可以综合考虑不同期限、不同流动性

等多种因素，通过构建二元曲线来更精准地反映资金的价值和风险，

是一种常用的内部资金转移定价方法。综上所述，答案选C。

13、由百度在国内率先推出，按照效果付费的网络推广方式是()。

A.竞价排名

B.搜索引擎登录

C.搜索引擎优化

D.关键词广告

【答案】：A

【解析】该题主要考查对不同网络推广方式特点及推出主体的了解。

选项A,竞价排名是百度在国内率先推出的一种按照效果付赛的网络推

广方式，企业通过竞争出价来获得在搜索结果页面的排名，排名越靠

前，被用户点击的概率越大，并且是按照实际的点击效果来付费的，

所以选项A符合题意。选项B,搜索引擎登录是指将网站提交到搜索引

擎的数据库中，使搜索引擎能够收录该网站，以便用户在搜索相关关

键词时可以找到该网站，但它并非按照效果付费的推广方式，所以选

项B不符合题意。选项C,搜索引擎优化是通过对网站进行站内和站外

的优化，提高网站在搜索引擎自然搜索结果中的排名，不涉及付费推

广的概念，更不是按照效果付费的网络推广方式，所以选项C不符合

题意。选项D,关键词广告是指当用户搜索某一关键词时，在搜索结果

页面展示相关的广告，但它并不是百度率先在国内推出的按照效果付

费的推广方式，所以选项D不符合题意。综上，本题正确答案是A。

14、()是一种单位类客户通过与商业银行签订合同的形式约

定合同期限、确定结算账户需要保留的基本存款额度，对超过基本存

款额度的存款按人民银行规定的协定存款利率计付利息、对基本存款

额度按活期存款利率付息的存款类型。

A.单位活期存款

B.单位定期存款

C.单位通知存款

D.单位协定存款

【答案】：D

【解析】本题主要考查对不同单位存款类型概念的理解。选项A单位

活期存款是指单位类客户在商业银行开立结算账户，办理不规定存期、

可随时转账、存取的存款类型。其特点是资金流动性强，但利息按照

活期存款利率计算，不存在与银行约定基本存款额度及不同额度按不

同利率计息的情况，所以A选项不符合题干描述。选项B单位定期存

款是单位类客户在商业辍行办理的约定期限、整笔存入，到期一次性

支取本息的存款类型。它是按照预先约定的存期和利率计算利息，并

非像题干那样区分基本存款额度和超过额度部分按不同利率计息，所

以B选项不正确。选项C单位通知存款是指单位类客户在存入款项

时不约定存期.支取附需提前通知商业银行，并约定支取存款日期和

金额方能支取的存款类型。它主要强调支取时的通知要求，与题干中

关于约定基本存款额度和不同利率计息的内容不相符，所以C选项也

不符合。选项D单位协定存款是单位类客户通过与商业银行签订合同

的形式约定合同期限、确定结算账户需要保留的基本存款额度，对超

过基本存款额度的存款按人民银行规定的协定存款利率计付利息、对

基本存款额度按活期存款利率付息。这与题干描述的存款类型特征完

全一致，所以答案选风

15、商业银行的首要职责是（）。

A.保护存款人的利益

B.收益最大化

C.风险管理

D.服务政府

【答案】：C

【解析】本题可对各选项逐一分析，以确定商业银行的首要职责。选

项A,保护存款人的利益是商业银行的重要职责之一。存款人将资金存

入商业银行，银行有责任保障其资金的安全。然而，这并非商业银行

的首要职责，银行在运营过程中还需兼顾其他多方面的目标和职责。

选项B,收益最大化是商业银行经营的一个重要目标。商业银行作为企

业，追求盈利是其生存和发展的必要条件，但这不是其首要职责。只

关注收益最大化可能使银行忽略其他关键因素，如风险管控等，从而

影响银行的稳健运营。选项C,风险管理是商业银行的首要职责。商业

银行在经营过程中面临着各种风险，如信用风险、市场风险、操作风

险等。有效的风险管理能够确保银行资产的安全，维持银行的正常运

营，保障存款人、投资者及其他利益相关者的权益。若不能有效管理

风险，银行可能面临重大损失甚至倒闭，所以风险管理在商业银行的

各项职责中处于首要地位。选项D,服务政府并非商业银行的首要职责。

商业银行是自主经营、自负盈亏的金融企业，虽然在一定程度上会与

政府合作并支持政府的经济政策，但这不是其核心和首要的职责。综

上，答案选C。

16、下列关于行政复议受理的说法错误的是（）。

A.申请人提出复议申请后，行政复议机关对复议申请进行审查

B.复议申请符合法定条件的，应予受理

C.复议申请符合其他法定条件，但不属于本行政机关受理的，应告知

申请人向有关行政机关提出

D.复议申请不符合法定条件的，决定不予受理，可以直接退回去

【答案】：D

【解析】本题可对各选项进行逐一分析，判断其关于行政复议受理的

说法是否正确。选项A：申请人提出复议申请后，行政复议机关有责任

对复议申请进行审查，这是行政复议程序中的必要环节。通过审查，

行政复议机关可以了解复议申请的具体情况，判断是否符合受理条件

等，所以该选项说法正确。选项B：当复议申请符合法定条件时，行政

复议机关应予受理，这是保障公民、法人或其他组织合法权益，确保

行政复议制度有效运行的基本要求。只有对符合法定条件的申请予以

受理，才能进一步对行政行为的合法性和适当性进行审查，所以该选

项说法正确。选项C：如果复议申请符合其他法定条件，但不属于本行

政机关受理的范围，为了保障申请人的合法权益，行政复议机关应告

知申请人向有关行政机关提出。这样可以引导申请人正确行使权利，

避免因受理机关错误而耽误复议申请的处理，所以该选项说法正确。

选项D：复议申请不符合法定条件的，行政复议机关决定不予受理时，

不能直接将申请退回去，而应当书面告知申请人。书面告知是为了保

证程序的规范性和严肃性，让申请人明确知晓不予受理的决定及理由，

以便申请人进一步采取相应的措施，所以该选项说法错误。综上，答

案选D。

17、()建立了内部控制的总体框架和基本要求，明确了内控

建设的目标、原则及构成要素，较以往的会计控制更为系统全面，在

企业内部控制规范体系中处于最高层次，起统领作用。

A.《企业内部控制配套指引》

B.《企业内部控制基本规范》

C.《商业银行内部控制指引》

D.《加强金融机构内部控制的指导原则》

【答案】：B

【解析】本题主要考查对不同内部控制相关规范作用的理解与区分。

选项A分析《企业内部控制配套指引》是在《企业内部控制基本规范》

基础上，对企业内部控制的具体操作、应用等方面进行细化和补充的

文件，它是为了配合基本规范的实施而制定的，并非建立内部控制总

体框架和基本要求的规范，所以不能处于企业内部控制规范体系的最

高层次并起统领作用，故A选项不符合题意。选项B分析《企业内部

控制基本规范》明确建立了内部控制的总体框架和基本要求，清晰界

定了内控建设的目标、原则以及构成要素。相较于以往单纯的会计控

制，其涵盖范围更为广泛、系统和全面。在企业内部控制规范体系中，

它处于最高层次，起到统领全局的作用，为后续相关配套指引等的制

定和实施提供了基础和指引，所以B选项正确。选项C分析《商业银

行内部控制指引》主要聚焦于商业银行这一特定金融领域的内部控制，

是针对商业银行的业务特点和风险状况制定的专口性指引，其适用范

围具有局限性，并非针对所有企业建立内部控制总体框架，所以C选

项不符合要求。选项D分析《加强金融机构内部控制的指导原则》

主要是从加强金融机构内部控制的角度出发，侧重于金融机构这一特

定范畴，并非针对所有企业构建内部控制的总体框架和提出基本要求，

不能在企业内部控制规范体系中起到统领作用，所以D选项也不正确。

综上，本题正确答案是B。

18、《商业银行资本管理办法（试行）》规定的二级资本不包括

（）O

A.二级资本工具及其溢价

B.超额贷款损失准备

C.多数股东资本可计入部分

D.少数股东资本可计入部分

【答案】：C

【解析】本题可根据《商业银行资本管理办法1试行）》的相关规定，

对每个选项进行分析，判断其是否属于二级资本，从而得出正确答案。

选项A二级资本工具及其溢价是二级资本的重要组成部分。二级资本

工具是银行发行的、符合一定条件的资本工具，其溢价部分也会计入

二级资本，因此该选项不符合题意。选项B超额贷款损失准备可以作

为二级资本的一部分。当银行的贷款损失准备超过预期损失时，超出

的部分可以计入二级资本，以增强银行的资本实力和抗风险能力，所

以该选项也不符合题意。选项C多数股东资本可计入部分并不属于

《商业银行资本管理办法（试行）》规定的二级资本范畴。所以该选

项符合题意。选项D少数股东资本可计入部分是可以计入二级资本

的。在银行的股权结构中，少数股东权益在满足一定条件下，其可计

入部分是二级资本的构成内容之一，故该选项不符合题意。综上，答

案选C。

19、以下选项中不属于行政处罚的是（）。

A.吊销金融许可证

B.责令停业整顿

C.移送司法机关

D.没收违法所得

【答案】：C

【解析】本题可依据行政处罚的定义和常见种类来判断各选项是否属

于行政处罚。行政处罚是指行政机关依法对违反行政管理秩序的公民、

法人或者其他组织，以减损权益或者增加义务的方式予以惩戒的行为。

常见的行政处罚种类包括警告、通报批评；罚款、没收违法所得、没

收非法财物；暂扣许可证件、降低资质等级、吊销许可证件；限制开

展生产经营活动、责令停产停业、责令关闭、限制从业等。选项A：吊

销金融许可证吊销金融许可证属于暂扣或吊销许可证件这一行政处耨

种类，它是行政机关对违反行政管理秩序的金融机构采取的一种惩戒

措施，通过剥夺其从事相关金融业务的许可资格，来达到规范金融市

场秩序的目的，因此该选项属于行政处罚。选项B：责令停业整顿责令

停业整顿是行政机关要求违法的单位在一定期限内停止生产经营活动,

进行整改，属于限制开展生产经营活动、责令停立停业这一行政处罚

种类，其目的是促使违法单位改正违法行为，符合行政处罚的特征，

所以该选项属于行政处罚。选项C：移送司法机关移送司法机关是指行

政机关在执法过程中，发现违法行为涉嫌犯罪，将案件移交给司法机

关处理的行为。这一行为并不是行政机关对违法行为人直接作出的惩

戒措施，而是基于案件性质的转变，将其纳入刑事司法程序进行处理,

因此不属于行政处罚。选项D：没收违法所得没收违法所得是指行政机

关依法将违法行为人通过违法手段获取的经济利益收归国有，属于行

政处罚中没收非法财物的范畴，是对违法行为人的经济制裁，所以该

选项属于行政处罚。综上，不属于行政处罚的是移送司法机关，答案

选C。

20、根据《商业银行风卷监管核心指标（试行）》，商业银行不良贷

款率不得高于（）。

A.6%

B.5%

C.4%

1）.7%

【答案】：B

【解析】本题考查《商业银行风险监管核心指标（试行）》中关于商

业银行不良贷款率的规定。依据《商业银行风险监管核心指标（试

行）》，商业银行不良贷款率不得高于5%,所以本题正确答案选Bo

21、下列关于资本补充的表述，错误的是（）。

A.补充一级资本较常用的方式有发行普通股或提高留存利润

B.如果通过发行债券的方式补充二级资本，则必须满足监管规定的合

格二级资本工具标准

C.发行股票补充一级资本的优点是数额大、成本低、用时短、效果明

显

D.通过多计提拨备方式可以增加二级资本

【答案】：C

【解析】本题可通过分析各选项关于资本补充的表述是否正确，从而

判断出答案。选项A补充一级资本较常用的方式有发行普通股或提高

留存利润。发行普通股可以直接增加核心一级资本；提高留存利润，

即将企业的盈利留存于企业内部而不是全部分配给股东，也能够增加

企业的自有资本，进而充实一级资本。所以该选项表述正确。选项B

二级资本是银行资本的一部分，若通过发行债券的方式补充二级资本,

必须满足监管规定的合格二级资本工具标准。这是为了确保银行补充

的资本质量和稳定性，符合金融监管的要求，保障金融体系的安全。

所以该选项表述正确。选项C发行股票补充一级资本时，虽然发行

股票能够筹集到数额较大的资金，但它并非成本低、用时短、效果明

显。发行股票需要经过一系列严格的程序，如审批、路演、承销等，

过程较为复杂且时间较长；同时，发行股票会稀释原有股东的股权，

并且需要向投资者支付股息等，成本并不低。所以该选项表述错误，

应选C。选项D通过多计提拨备方式可以增加二级资本。拨备是银行

对可能发生的损失计提妁准备资金，多计提拨备可以增加银行的附属

资本，而附属资本属于二级资本的一部分。所以该选项表述正确。综

上，答案选C。

22、《商业银行与内部人和股东关联交易管理办法》规定，商业银行

的关联方不包括（）。

A.关联自然人

B.关联法人

C.关联其他组织

D.社会团体

【答案】：D

【解析】本题可依据《商业银行与内部人和股东关联交易管理办法》

来判断商业银行的关联方包含哪些主体，从而得出不包括的选项。

《商业银行与内部人和股东关联交易管理办法》明确规定，商业银行

的关联方包括关联自然人、关联法人和关联其他组织。而社会团体并

不在商业银行关联方的范围内。所以本题中商业银行的关联方不包括

社会团体，答案选D。

23、“信用风险缓释工具应手续完备，确有代偿能力并易于实现”指

的是信用风险缓释的（）原则。

A.合法性

B.有效性

C.审慎性

D.独立性

【答案】：B

【解析】该题答案选B。下面对本题各选项进行分析：-选项A,合法

性原则强调的是信用风验缓释工具在手续、流程等方面要符合法律法

规的规定，题干中未重点体现合法性相关内容，圻以A选项不符合题

意。-选项B,有效性原则要求信用风险缓释工具手续完备，具备代偿

能力且易于实现，这样才能真正起到缓释信用风险的作用，与题干描

述相符，所以B选项正确。-选项C,审慎性原则着重于在信用风险缓

释过程中要保持谨慎，充分考虑各种可能的风险因素，题干中未体现

该原则的相关要点，所以C选项不正确。-选项I）,独立性原则主要是

指信用风险缓释工具与被缓释的风险之间要有相对的独立性，题干未

涉及独立性的内容，所以D选项错误。综上，答案选B。

24、利率风险管理的目的是将银行面临的利率风险控制在可承受范围

内，商业银行应制定清淅的银行账簿利率风险管理策略和风险偏好，

实施银行账簿利率风险限额管理和（）。

A.风险转移

B.资本管理

C.风险对冲

D.套期保值

【答案】：C

【解析】本题主要考查商业银行银行账簿利率风险管理的相关措施。

利率风险管理旨在将银行面临的利率风险控制在可承受范围内，商业

银行需要制定清晰的银行账簿利率风险管理策略和风险偏好，并实施

相关管理措施。选项A,风险转移是指通过合同或非合同的方式将风险

转嫁给另一个人或单位的一种风险处理方式，它并非银行账簿利率风

险管理中与限额管理并列的常规直接措施，故A项不符合题意。选项B,

资本管理主要侧重于对银行资本的筹集、配置和使用等方面的管理，

以确保银行满足资本充足率等要求，与银行账簿利率风险限额管理的

关联性并非直接对应关系，故B项不正确。选项C,风险对冲是指通

过投资或购买与标的资产收益波动负相关的某种资产或衍生产品，来

冲销标的资产潜在的风险损失的一种风险管理策略。在银行账簿利率

风险管理中，实施风险限额管理和风险对冲是常见的管理手段，二者

相互配合，有助于将利率风险控制在可承受范围为，故C项正确。选

项I）,套期保值是一种在期货市场上进行的交易行为，主要是为了规避

现货市场价格波动的风卷，虽然它也与风险管理有关，但并非银行账

簿利率风险管理中与限额管理直接对应的管理方式，故D项不合适。

综上，答案选C。

25、以下（）不是商业银行主要的内部控制措施。

A.内部控制制度

B.授信控制

C.外包管理

D.员工行为管理

【答案】：B

【解析】本题可通过分析各选项是否属于商业银行主要的内部控制措

施来确定正确答案。选项A：内部控制制度内部控制制度是商业银行内

部控制的重要组成部分，它涵盖了银行运营的各个方面，通过制定和

执行一系列的规章制度、流程和程序，对银行的各项业务活动进行规

范和约束，确保银行的运营活动符合法律法规和监管要求，是商业银

行进行有效内部控制的基础，所以该选项属于商业银行主要的内部控

制措施。选项K:授信控制授信控制主要是商业银行在信贷业务方面对

客户信用风险的管理和把控，它侧重于对贷款等授信业务的审查、审

批和管理，目的是降低信贷风险，保障银行信贷资产的安全。虽然授

信控制是商业银行风险管理的重要内容，但它并不属于内部控制措施

的范畴，所以该选项符合题意。选项C:外包管理随着金融业务的不

断发展，商业银行会将一些非核心业务外包给外部机构来完成。外包

管理就是商业银行对这些外包业务进行全面的监督和管理，包括对外

包服务提供商的选择、评估、监督以及合同管理等，以确保外包处务

不会给银行带来额外的风险，同时保证外包服务的质量和效率，属于

商业银行主要的内部控制措施。选项D：员工行为管理员工行为管理是

商业银行内部控制的关键环节，因为银行的各项业务活动都是由员工

来执行的，员工的行为直接影响着银行的风险状况和运营效果。通过

对员工的招聘、培训、考核、监督等一系列管理措施，可以规范员工

的行为，防范员工因违规操作、道德风险等给银行带来损失，属于商

业银行主要的内部控制措施。综上，答案选B。

26、银行应当委托具有（）、专业胜任能力和声誉良好的外审

机构从事审计业务。

A.公平性

B.独立性

C.审慎性

D.制约性

【答案】：B

【解析】本题考查银行委托外审机构从事审计业务的相关要求。在银

行的审计业务中，外审机构需要具备特定的条件来保证审计工作的质

量和效果。选项A“公平性”，主要侧重于在处理事务或对待不同对象

时做到公正、平等，但这并不是外审机构从事审计业务最核心的要求。

虽然公平在审计中也很重要，但它不能全面体现外审机构独立开展审

计工作的关键特性。选项B“独立性”，外审机构的独立性是至关重要

的。具有独立性的外审机构能够不受其他因素干扰，客观、公正地对

银行的业务和财务状况进行审计。只有保持独立，外审机构才能真实

地反映银行的实际情况，为监管部门、投资者等提供可靠的审计报告,

因此银行应当委托具有独立性的外审机构从事审计业务，该选项正确。

选项C“审慎性”，通常是指银行自身在经营管理过程中应保持谨慎、

稳健的态度，对各类风险进行充分评估和管理。它并不是对外审机构

的关键要求，与外审机构从事审计业务的核心特性关联不大。选项

D“制约性”，一般强调相互之间的限制和约束关系，这并非外审机构

从事审计业务的核心属性。外审机构主要是通过独立的审计工作来发

挥监督作用.而不是依靠制约性来完成审计任务。综一匕本题正确答

案是B。

27、类风湿关节炎的病因不明，一般认为有关的因素是（）

A.感染、潮湿、寒冷

B.家族遗传

C.免疫功能紊乱

D.雌激素、阳光照射

E.物理性损伤因素

【答案】：B

【解析】本题主要考查类风湿关节炎病因一般认为相关的因素。选项A,

虽然感染、潮湿、寒冷等环境因素可能会诱发或加重类风湿关节炎的

症状，但并非是一般认为与类风湿关节炎病因有关的主要因素。选项B,

家族遗传是类风湿关节炎病因中被普遍认为有关的因素。研究表明，

遗传因素在类风湿关节炎的发病中起着重要作用，某些基因的存在会

增加个体患类风湿关节炎的风险，所以该选项正确。选项C,免疫功能

紊乱是类风湿关节炎发病机制中的一个重要环节，但题干问的是病因，

免疫功能紊乱更多是疾病发展过程中的一种病理生理状态，并非病因，

所以该选项不符合题意，选项D,雌激素可能与类风湿关节炎的发病有

一定关联，但阳光照射与类风湿关节炎病因并无直接联系，且这并非

一般认为的主要病因，所以该选项错误。选项E,物理性损伤因素可能

会导致关节局部的损伤，但不是类风湿关节炎的常见病因，所以该选

项不正确。综上，答案选B。

28、银行业金融机构的市场准入不包括()o

A.信息收集

B.机构设立

C.调整业务范围

D.高级管理人员任职资格许可

【答案】：A

【解析】本题主要考查狼行业金融机构市场准入的包含内容。银行业

金融机构的市场准入是指监管部门采取行政许可方式对银行业金融机

构的设立、变更和终止，以及业务范围和高级管理人员任职资格进行

审查批准。具体包括机构设立的准入、调整业务范围的准入以及高级

管理人员任职资格许可等。选项B,机构设立是银行业金融机构进入市

场的基础环节，属于市场准入的范畴；选项C,调整业务范围涉及到银

行业金融机构业务的拓展或收缩，这需要经过监管部门的审批，也属

于市场准入的内容；选项D,高级管理人员的素质和能力对银行业金融

机构的运营和发展至关重要，对其任职资格进行许可也是市场准入的

一部分。而选项A,信息收集是银行业金融机构在日常经营过程中开展

业务、进行风险管理等工作所需的常规操作，并非市场准入的内容。

因此，答案选A。

29、依法在中华人民共和国境内设立的金融机构法人在境内外债券市

场发行的、按约定还本付息的有价证券是()。

A.金融债券

B.同业拆借

C.债券回购

D.向中央银行借款

【答案】：A

【解析】本题主要考查金融领域不同概念的定义。选项A金融债券是

指依法在中华人民共和国境内设立的金融机构法人在境内外债券市场

发行的、按约定还本付息的有价证券。符合题目中对该有价证券的描

述，所以选项A正确。选项B同业拆借是金融机构之间为了调剂资金

余缺，利用资金融通过程的时间差、空间差、行际差来调剂资金而进

行的短期借贷。并非是金融机构法人在境内外债券市场发行的有价证

券，所以选项B错误。选项C债券回购是指债券交易的双方在进行

债券交易的同时，以契约方式约定在将来某一日期以约定的价格（本

金和按约定回购利率计算的利息），由债券的“卖方”（正回购方）

向“买方”（逆回购方）再次购回该笔债券的交易行为。它是一种短

期融资行为，并非符合题目所描述的有价证券定义，所以选项C错误。

选项D向中央银行借款是指金融机构向中央银行借入资金的一种融资

方式.是金融机构与中央银行之间的资金往来.并非在境内外债券市

场发行的有价证券，所以选项D错误。综上，本题答案选A。

30、行政机关处理涉及与自己有利害关系的事务或裁决与自己有利害

关系的争议时，应实行回避制度，不得在事先未通知和未听取相对人

申辩意见的情况下作出对行政相对人不利的行政处罚行为，上述要求

都属于行政处罚公正原则中的（）。

A.实体公正

B.权资统一

C.程序合法

D.合理行政

【答案】：C

【解析】本题可根据各选项所涉及原则的含义，结合题干描述进行分

析判断。分析选项A实体公正主要侧重于行政行为的结果公正，强调

行政行为在内容和实质上符合公平、正义的要求。例如在行政处罚中，

处罚的种类和幅度与违法行为的事实、性质、情节以及社会危害程度

相当。而题干中重点强调的是行政机关在处理事务和作出行政处罚时

的程序要求，并非侧重于结果的公正性，所以选项A不符合题意。分

析选项B权责统一原则是指行政机关依法履行经济、社会和文化事务

管理职责，要由法律、法规赋予其相应的执法手段；行政机关违法或

者不当行使职权，应当依法承担法律责任，实现权力和责任的统一。

该原则主要涉及权力与责任的对应关系，和题干中所描述的回避制度、

听取相对人申辩意见等程序方面的要求无关，所以选项B不正确。

分析选项C程序合法是指行政行为必须严格按照法律规定的程序进行。

行政处罚的程序合法要求行政机关在作出行政处罚决定时，要遵循法

定的步骤、方式、顺序和时限等。题干中提到行政机关处理涉及与自

己有利害关系的事务时应实行回避制度，以及不得在事先未通知和未

听取相对人申辩意见的情况下作出对行政相对人不利的行政处罚行为,

这些都是程序合法的具体体现，所以选项C正确。分析选项D合理行

政原则要求行政行为应当客观、适度，符合理性。也就是行政机关在

实施行政管理时，所采取的措施和手段应当必要、适当；行政机关实

施行政管理可以采用多种方式实现行政目的的.应当避免采用损害当

事人权益的方式。题干主要围绕行政处罚的程序要求，而不是强调行

政行为的合理性，所以选项D不符合要求。综上，答案选C。

31、商业银行董事会应下设审计委员会，审计委员会负责人原则上应

由（）担任。

A.部委董事

B.独立董事

C.外部监事

D.股东董事

【答案】：B

【解析】本题主要考查商业银行审计委员会负责人的任职要求。在商

业银行的治理结构中，审计委员会是董事会下设的专门委员会，其主

要职责是监督银行的财务报告过程、内部审计工作以及外部审计师的

独立性等，以确保银行财务信息的真实性、准确性和合规性。为了保

证审计委员会能够独立、客观、公正地履行职责，避免受到银行内部

利益相关方的干扰，审计委员会负责人原则上应由独立董事担任。独

立董事是指独立于公司股东且不在公司内部任职，并与公司或公司经

营管理者没有重要的业务联系或专业联系，能对公司事务作出独立判

断的董事。他们具有独立的立场和专业的知识，能够更好地监督和评

估银行的经营管理活动，保护股东和其他利益相关者的利益。选项A,

部委董事是来自部委的人员，他们可能并不具备监督银行审计工作所

需的独立性和专业能力，且与银行的日常经营管理联系不紧密，不适

合担任审计委员会负责人。选项C,外部监事是监事会成员，主要职责

是对银行业务活动和董事、高级管理人员的履职情况进行监督，与审

计委员会的职责不同，所以外部监事不能担任审计委员会负责人。选

项D,股东董事代表股东的利益，可能会受到股东利益的影响，难以保

持完全的独立性和客观性，在监督银行审计工作时可能存在利益冲突,

因此不适合担任审计委员会负责人。综上，本题答案选B。

32、()是首个国除统一的流动性风险监管定量指标，旨在确保商

业银行具有充足的合格优质流动性资产，能够在规定的流动性压力情

景下.逋过变现这些资产满足未来至少30日的流动性需求。

A.流动性覆盖率

B.资本充足率

C.夏普比率

D.特雷诺比率

【答案】：A

【解析】本题考查对各金融指标相关概念的理解。解题关键在于明确

每个选项所代表指标的具体含义，并与题干中描述的流动性风险监管

定量指标的特征进行匹配。选项A：流动性覆盖率流动性覆盖率是首

个国际统一的流动性风卷监管定量指标，其核心目的是保证商业银行

拥有足够的合格优质流动性资产。在规定的流动性压力情景下，银行

能够通过变现这些资产，来满足未来至少30日的流动性需求。这与题

干中对该指标的描述完全相符，所以选项A正确。选项B：资本充足

率资本充足率主要反映的是商业银行在存款人和债权人的资产遭到损

失之前，该银行能以自有资本承担损失的程度，重点衡量的是银行的

资本状况和抵御风险的能力，并非专门针对流动性风险进行监管的定

量指标，与题干描述的流动性风险监管及满足未来30日流动性需求的

内容无关，所以选项B错误。选项C：夏普比率夏普比率用于衡量投

资组合每承受一单位总风险，会产生多少的超额报酬，它是一个衡量

投资绩效的指标，与流动性风险监管以及合格优质流动性资产和未来

流动性需求等内容不相关，所以选项C错误。选项1）：特雷诺比率特

雷诺比率是衡量单位系统风险下的超额收益率，司样是用于评估投资

组合绩效的指标，和流动性风险监管定量指标的定义没有关联，所以

选项D错误。综上，本题正确答案是A。

33、（）是最为彻底的综合化模式，允许司一家金融机构以内

设事业部的形式经营全部或多项（至少应包括银行和证券）金融业务。

A.金融控股公司模式

B.国有控股公司模式

C.银行母公司模式

D.全能银行模式

【答案】：D

【解析】本题考查金融业务综合化模式的相关知识。选项A分析金融

控股公司模式是指在同一控制权下，完全或主要在银行业、证券业、

保险业中至少两个不同的金融行业大规模提供服务的金融集团模式。

它通常是通过控股不同的金融子公司来经营不同的金融业务，并非以

内设事业部的形式，所以A选项不符合题意。选项B分析国有控股公

司模式强调的是国有资本在控股公司中的主导地位，其重点在于资本

的国有属性和控股架构，它并非针对金融业务综合化经营模式中以内

设事业部形式经营多种金融业务的特定模式，所以B选项错误。选

项C分析银行母公司模式一般是以银行为母公司，通过设立子公司来

开展其他金融业务，各个子公司相对独立运作，而不是以内设事业部

的形式，所以C选项也不正确。选项D分析全能银行模式是最为彻底

的综合化模式，在这种模式下，允许同一家金融机构以内设事业部的

形式经营全部或多项（至少应包括银行和证券）金融业务，符合题干

描述，所以D选项正确。综上，本题答案为D。

34、（）,财政部、国家税务总局向社会公布了《营业税改征增值税

试点实施办法》。

A.2016年5月1日

B.2016年12月25日

C.2016年3月24日

D.2016年11月25日

【答案】：C

【解析】本题考查《营业税改征增值税试点实施办法》公布的时间。

2016年3月24日，财政部、国家税务总局向社会公布了《营业税

改征增值税试点实施办法》等文件，全面规定了建筑业、房地产业、

金融业、生活服务业四行业加入试点后的方案内容。所以本题正确答

案是2016年3月24日，选C。而选项A的2016年5月1日

是全面推开营业税改征增值税试点的实施时间；选项R的2016年

12月25日和选项D的2016年11月25日与《营业税改征增值

税试点实施办法》的公布时间并无关联。

35、下列关于常备借贷便利说法不正确的是（）。

A.是中央银行提供流动性供给的重要渠道

B.主要功能是满足金融机构期限较长的大额流动性需求

C.一般期限为1〜3个月

D.发放方式为质押方式

【答案】：D

【解析】本题主要考查关于常备借贷便利的相关知识。选项A常备借

贷便利是中央银行提供流动性供给的重要渠道。在金融市场中，当金

融机构面临流动性短缺时，中央银行可以通过常备借贷便利向其提供

资金，以满足金融体系短期的流动性需求，维持金融市场的稳定运行。

所以选项A说法正确。选项B常备借贷便利的主要功能是满足金融机

构期限较长的大额流动性需求。和一些短期的流动性调节工具不同，

它能够为金融机构提供相对较长时间的资金支持，帮助金融机构更好

地应对资金周转等问题。因此，选项B说法正确。选项C常备借贷

便利的一般期限为1-3个月，这一期限设置能够在一定时间内为金

融机构提供稳定的资金来源，有助于金融机构合理安排资金，保证业

务的正常开展。所以，选项C说法正确。选项D常备借贷便利的发放

方式为抵押方式，而非质押方式。抵押是指债务人或第三人不转移对

其特定财产的占有，将该财产作为对债权的担保：质押是指债务人或

者第三人将其动产或权利移交债权人占有，将该动产或权利作为债权

的担保。所以选项D说法错误。综上，答案选风

36、8个月女婴，出生后至今未接种卡介苗。近半个月发热，食欲不振，

轻咳、盗汗。查体：体温38T,右背下部听呼吸音稍低，PPD实验

(++++)。该小儿机体产生变态反应同时获得免疫力的时间是()

A.1〜2周

B.4〜8周

C.10〜12周

D.12〜14周

E.14〜16周

【答案】：B

【解析】本题主要考查小儿机体产生变态反应同时获得免疫力的时间。

小儿接种卡介苗后，机体在接触结核杆菌抗原后，免疫系统会产生相

应的反应，包括变态反应和获得免疫力。在感染结核杆菌或接种卡介

苗后4-8周，机体可产生细胞免疫，同时也会出现变态反应，这是

机体免疫系统对结核杆菌抗原的正常应答过程。选项A,1-2周的

时间过短，此时机体还未充分启动免疫应答，尚未达到产生变态反应

和获得免疫力的阶段。选项C,10-12周已经超出了正常产生变态

反应和获得免疫力的时间范围。选项D,12-14周也超出了该时间

范围，不符合小儿免疫系统对结核杆菌抗原产生反应的正常时间规律。

选项E,14-16周同样超出了正常时间，因此也不正确。所以，小

儿机体产生变态反应同时获得免疫力的时间是4-8周，答案选Bo

37、净稳定资金比例应持续性地不低于(),从2018年1月1日开始

实施。

A.50%

B.85%

C.90%

1).100%

【答案】：D

【解析】净稳定资金比例是衡量银行中长期流动性风险的重要指标。

该指标要求银行具备稳定的资金来源，以应对可能出现的流动性压力，

确保银行在较长时期内能够稳健运营。根据相关规定，净稳定资金比

例应持续性地不低于100%,此标准从2018年1月1日开始实施。所

以本题答案选D。"

38、银行金融创新应坚持的原则不包括（）。

A.维护大股东利益原则

B.公平竞争原则

C.成本可算原则

D.知识产权保护原则

【答案】：A

【解析】本题考查银行金融创新应坚持的原则。银行金融创新是指商

业银行为适应经济发展的要求，通过引入新技术、采用新方法、开辟

新市场、构建新组织，在战略决策、制度安排、机构设置、人员准备、

管理模式、业务流程和金融产品等方面开展的各项创新活动。在进行

金融创新时，需要遵循一系列原则，以确保创新活动的合规性、稳健

性和可持续性。选项B,公平竞争原则是银行金融创新应坚持的重要原

则。公平竞争能够保证市场的健康有序发展，防止不正当竞争行为损

害其他金融机构和消费者的利益。在金融创新过程中，各金融机构应

在公平的环境下开展业务，通过提高自身的创新能力和服务质量来获

取市场份额，而不是通过不正当手段排挤竞争对手。选项C,成本可算

原则也是银行金融创新必须遵循的原则之一。金融创新活动需要投入

一定的成本，包括人力、物力、财力等方面。银行在进行创新时，必

须对创新项目的成本进行准确核算，确保创新活动的收益能够覆盖成

本，并且具有合理的利润空间。只有这样，金融创新才具有经济可行

性，才能实现可持续发展。选项D,知识产权保护原则同样不容忽视。

在金融创新领域，创新成果往往包含了大量的智力劳动和技术投入。

加强知识产权保护，能够鼓励金融机构积极开展创新活动，保护其创

新成果不被非法侵犯，从而激发金融创新的积极性和创造力。而选项A,

银行金融创新应坚持维护广大客户利益、社会责任等原则，而不是仅

维护大股东利益原则。银行作为金融机构，其经营活动涉及众多客户

和社会公共利益，在进行金融创新时，应该以满足客户需求、促进社

会经济发展为出发点和落脚点，而不能仅仅考虑大股东的利益。如果

只注重维护大股东利益，可能会忽视其他利益相关者的诉求，导致金

融创新活动偏离正确的方向，甚至引发金融风险和社会问题。综上所

述，答案选A。

39、对一般进出口货物报关申报地点而言，进口货物申报地为（）o

A.进境地海关

B.出境地海关

C.指运地

D.启运地

【答案】：A

【解析】本题考查一般进出口货物报关申报地点中进口货物申报地的

相关知识。各选项分析A选项：进境地海关是指货物进入我国关境的

口岸海关。对于一般进出口货物中的进口货物，在进境地海关进行申

报是符合规定的。因为货物进入我国关境时，进境地海关能够第一时

间对货物进行监管和查验等操作，掌握货物进口的初始信息，所以进

口货物申报地可为进境地海关，该选项正确。B选项：出境地海关是货

物离开我国关境的口岸海关，它主要负责对出口货物进行监管和查验

等工作，与进口货物的申报地并无关联，所以该选项错误。C选项：指

运地通常是指进口转关运输货物运抵报关的地点。它主要针对转关运

输的进口货物，而非一般意义上进口货物的申报地，所以该选项错误。

D选项：启运地是指出口货物启运的地点，是涉及出口相关业务时的概

念，与进口货物申报地没有关系，所以该选项错误。综上，答案选A。

40、某借款人营运资金量为800万元，自有资金300万元，现有流动

资金200万元，可通过其他渠道提供的营运资金80万元。根据《流动

资金贷款管理暂行办法》中关于流动资金贷款需求量的测算公式，则

该借款人可新增流动资金贷款额度为（）万元。

A.380

B.220

C.440

D.620

【答案】：B

【解析】本题可根据流动资金贷款需求量的测算规则来计算该借款人

可新增流动资金贷款额度。已知借款人营运资金量为800万元，自有

费金300万元，现有流动资金200万元，可通过其他渠道提供的营运

资金80万元。计算可新增流动资金贷款额度时，需要用营运资金量减

去自有资金、现有流动资金以及可通过其他渠道提供的营运资金。即

800-300-200-80=220（万元），所以该借款人可新增流动资

金贷款额度为220万元，答案选B。

41、电子钱包是一个客户用来进行（）,并储存交易记录的特殊计算

机软件或硬件设备。

A.网上集中交易

B.网上大额支付

C.安全网络交易

D.网上存取款

【答案】：C

【解析】本题可根据电子钱包的定义和功能，对各选项进行逐一分析

判断。选项A：网上集中交易集中交易通常指在特定场所或平台，按照

一定规则进行大量交易的集合行为。电子钱包主要是服务于个人的支

付和交易活动，并非用于组织和实现网上集中交易，故该选项不符合

电子钱包的功能，排除。选项B：网上大额支付虽然电子钱包可以用于

支付，但它并不专门针对大额支付。在实际应用中，出于安全和管理

等方面的考虑，大额支付往往会有更严格的流程和方式，电子钱包更

多地是方便用户进行日常的、小额的网络交易，圻以该选项不准确，

排除。选项C：安全网络交易电子钱包是一种特殊的计算机软件或硬

件设备，其具备安全加密等技术手段，能够保障用户在网络环境下进

行交易时的信息安全和资金安全。用户可以使用电子钱包在网上进行

各种交易活动，同时它还能储存交易记录，该选项符合电子钱包的定

义和功能，当选。选项D：网上存取款存取款一般是指在银行等金融机

构的账户中进行资金的存入和取出操作。电子钱包本身并不具备直接

进行网上存取款的功能，它主要是在用户已有的资金基础上进行交易

支付等操作，所以该选项不符合电子钱包的功能，排除。综上，本题

的正确答案是C。

42、资本监管的三大支柱不包括()。

A.最低资本要求

B.监管当局的监督检查

C.监管当局的市场约束

I).现场检查

【答案】：D

【解析】该题主要考查对资本监管三大支柱内容的掌握。资本监管是

金融监管的重要内容，其三大支柱分别是最低资本要求、监管当局的

监督检查以及市场约束。最低资本要求规定了银行必须持有的最低费

本量，以应对可能面临的风险，是资本监管的基础；监管当局的监督

检查确保银行的资本充足率符合规定，并且督促银行建立有效的风险

管理体系；市场约束则通过市场参与者的监督，促使银行保持良好的

经营状况和资本水平。选项A,最低资本要求是资本监管三大支柱之一;

选项B,监管当局的监督检查同样属于三大支柱的内容；选项C,这里

所说的“监管当局的市场约束”实质强调的就是市场约束这一支柱，

通过市场力量促使银行加强风险管理和提高资本充足率。而选项D,现

场检查是监管当局进行监督的一种方式和手段，并非资本监管的三大

支柱组成部分。所以本题答案选I)。

43、商业银行采用内部评级法计算信用风险加权资产，以下不属于非

零售风险暴露的是()3

A.主权暴露风险

B.公司风险暴露

C.股权风险暴露

D.金融机构风险暴露

【答案】：C

【解析】本题主要考查商业银行采用内部评级法计算信用风险加权资

产时非零售风险暴露的分类。非零售风险暴露是指商业银行对公司、

金融机构和主权等非自然人的债权。选项A主权暴露风险，即商业银

行对主权国家或地区政府及其中央银行的债权，属于非零售风险暴露;

选项B公司风险暴露，是商业银行对公司类客户的债权，同样属于非

零售风险暴露；选项D金融机构风险暴露，是商业银行对金融机构的

债权，也属于非零售风险暴露。而选项C股权风险暴露，主要是指商

业银行直接或间接持有的股东权益，它与上述针对债权的非零售风险

暴露概念不同，不属于非零售风险暴露的范畴。淙上，答案选C。

44.商业银行（）负责制定金融创新发展战略及与之相适应的风险

管理政策，并监督战略与政策的执行情况。

A.股东大会

B.董事会

C.监事会

D.风险管理部门

【答案】：B

【解析】本题主要考查商业银行不同组织架构在金融创新发展战略及

风险管理政策制定与执行监督方面的职责。选项A：股东大会股东大

会是商业银行的权力机构，它主要行使的是对公司重大事项的决策权,

比如选举董事、审议批准公司的年度财务预算方案等。但制定金融创

新发展战略及风险管理政策并非其主要职责，所以选项A不符合要求。

选项B：董事会董事会在商业银行中处于核心决策地位，负责制定公司

的战略规划和重大政策。在金融创新方面，董事会需要根据市场环境、

银行自身情况等因素，制定金融创新发展战略，以推动银行的业务创

新和发展。同时，为了确保金融创新活动的风险可控，董事会也要制

定与之相适应的风险管理政策，并对战略和政策的执行情况进行监督。

因此，选项B正确。选项C：监事会监事会主要负责监督银行的经营

管理活动，确保银行的运营符合法律法规和公司章程的规定。它侧重

于对银行的财务状况、内部控制等方面进行监督，而不是制定金融创

新发展战略和风险管理政策，所以选项C不正确。选项D：风险管理

部门风险管理部门是商业银行中负责具体风险管理工作的部门，它主

要是执行董事会制定的风险管理政策，对银行面临的各种风险进行识

别、评估和控制。虽然在金融创新过程中风险管理部门会发挥重要作

用，但它并不负责制定战略和政策，所以选项D也不正确。综上，答

案是B。

45、资产使用率是指（）。

A.总资产/股本总额

B.税后净收入/总收入

C.总收入/总资产

I）.总收入/股本总额

【答案】：C

【解析】本题考查资产使用率的定义。资产使用率用于衡量每单位资

产所产生的总收入水平，反映了资产的利用效率。选项A,总资产与股

本总额的比值，该指标主要体现的是资产规模与股本之间的关系，并

非资产使用率的定义，所以A选项