关于开展涉企收费专项清理工作自查报告

关于开展涉企收费专项清理工作自查报告报送单位：XX市XX局

报送日期：202X年X月X日一、自查工作开展总体情况涉企收费专项清理是落实降本减负政策、优化营商环境的刚性要求，本次自查严格对照国家、省、市专项清理工作部署，实现所有涉企收费主体、项目、台账全口径覆盖，坚决杜绝选择性排查、隐瞒问题、虚假整改的情况。

本次自查依据《国家发展改革委等部门关于开展202X年全国涉企收费专项清理整治工作的通知》《XX省涉企收费管理办法》要求，于202X年X月X日正式启动，成立由单位主要负责人任组长，分管财务、行政审批、行业管理工作的3名副职任副组长，财务科、法规科、审批科、行业管理科、企业服务科负责人为成员的专项自查工作组（成员名单及职责见附件1）。工作组每周召开1次调度会，对照专项清理明确的违规情形逐一排查风险点，所有排查记录由科室负责人签字确认后存档，确保排查责任可追溯。

本次自查覆盖202X年1月1日以来所有涉企收费事项，采取“台账核对+凭证核验+企业回访+诉求复盘”四种方式，共梳理涉企收费项目17项，逐笔核对会计凭证、收费票据、服务协议1247份，覆盖缴费企业329家，涉及收费总金额1872.64万元，实现行政机关、下属事业单位、主管行业协会三类收费主体全覆盖，无漏查项目、漏核台账的情况。二、自查核查的具体内容及结果本次自查严格对照专项清理明确的12类违规收费情形，逐项目、逐笔交易建立核查台账，所有核查结果均有正式文件、会计凭证、企业反馈记录作为支撑，不存在模糊认定、随意结论的情况。2.1行政事业性收费核查情况经核对《XX省行政事业性收费目录清单》，我单位现有合规行政事业性收费项目3项：一是特种设备检验检测费，依据《XX省特种设备检验检测收费管理办法》按设备档位计收；二是不动产登记费，依据《国家发展改革委财政部关于不动产登记收费标准等有关问题的通知》按住宅类80元/件、非住宅类550元/件收取；三是城市道路占用挖掘费，依据《城市道路管理条例》及省定标准按占用面积、挖掘深度计收。202X年以来，累计按政策为小微企业、个体工商户减免上述三类收费合计126.3万元，涉及企业417家，所有减免事项均有企业提交的资格证明材料存档。

逐笔核查729笔行政事业性收费台账发现1项问题：202X年3月有2笔小微企业不动产登记费未按减免政策执行，涉及企业2家，合计多收金额1100元，原因为窗口收费人员对当年新出台的小微企业减免政策掌握不熟练，未识别出企业提交的小微企业证明材料。

未发现擅自设立行政事业性收费项目、继续收取已明令取消收费项目、将行政职权范围内事项转为有偿服务收费、强制企业赞助捐献或摊派财物的情况。2.2经营服务性收费核查情况我单位现有合规经营服务性收费项目8项，含档案查询服务费、技术咨询服务费、公共场地租赁费等，所有项目的收费依据、标准、服务内容均在政务服务网、单位门户网站、收费窗口显眼位置公示。逐笔核查305笔经营服务性收费台账发现1项问题：202X年5-8月存在3笔未签订服务协议即收取技术咨询费的情况，涉及企业3家，金额合计12600元，原因为业务科室针对合作超过2年的老客户简化流程，未按要求签订书面服务协议，但实际已按公示标准提供对等咨询服务，未超标准收费。

经营服务性收费未签订书面服务协议，一旦出现服务内容、收费标准的争议，企业无法提供有效维权凭证，易引发信访投诉、行政复议，甚至被认定为“无依据收费”面临行政处罚，直接损害单位公信力。

未发现利用行政权力强制企业购买指定服务、强制企业参加付费培训/考试、将行政审批中介服务费用转嫁给企业承担的情况。严禁要求企业到指定中介机构接受服务（该行为涉嫌利用行政权力谋取不正当利益，一经查实将对相关责任人给予政务处分）；企业可自主选择全国范围内具备合法资质的中介机构提供服务，各科室不得对企业自主选择的机构设置歧视性门槛。2.3下属单位及主管协会收费核查情况下属事业单位、主管行业协会是涉企乱收费的高风险领域，本次自查对2家下属公益二类事业单位、1家主管行业协会的所有收费账户进行了穿透核查。经核查，2家下属事业单位的所有经营服务性收费均纳入财政专户管理，213笔收费全部按核定标准收取，无违规情况；主管的XX行业协会存在2项问题：一是向4家副会长单位超标准收取会费，超收金额合计8000元（会员大会表决通过的会费标准为普通会员2000元/年、副会长单位5000元/年，实际按7000元/年收取），原因为协会秘书处未严格执行经备案的会费标准；二是协会202X年开展的2次行业培训未公示成本明细，培训费收支结余12400元，未按要求及时退还企业或抵减下一年度会费。协会超标准收取会费，本质是依托主管单位的行政影响力加重企业负担，若未及时整改，可能被民政部门列入社会组织异常名录，连带影响主管单位的营商环境评价结果。

未发现协会强制企业入会、强制企业付费参加会议/展览/评比达标、要求企业付费订购产品刊物的情况。2.4涉企保证金/押金核查情况对照国家涉企保证金目录清单，我单位现有合规保证金项目2项：工程建设项目投标保证金（按不超过招标项目估算价的2%收取）、履约保证金（按不超过中标合同金额的10%收取），所有保证金均缴入专用账户管理，无挪用情况。逐笔核对162笔保证金台账发现1项问题：202X年有3笔履约保证金未在项目竣工验收合格后5个工作日内退还，最长延迟时间为12个工作日，涉及金额合计24.8万元，未向企业支付延迟期间的资金占用利息，原因为财务科与业务科室信息传递不及时，未在验收完成后第一时间启动退款流程。

保证金未按时退还会直接占用企业流动资金，对小微企业而言可能引发短期现金流周转困难，同时违反《保障中小企业款项支付条例》要求，每逾期1日需按万分之五支付逾期利息，情节严重的会被纳入失信信息记录，影响单位政府采购、项目申报资格。

未发现超标准收取保证金、无依据设立保证金项目、挪用保证金的情况。2.5企业收费诉求处置核查情况本次自查同步梳理202X年以来12345政务服务热线、企业服务直通车、信访渠道收到的涉企收费诉求共4件，其中3件在收到诉求后10个工作日内办结并获得企业满意；剩余1件反映“档案查询收费不提供电子票据”的问题，已于202X年9月完成整改，目前所有收费项目均可开具全电发票，企业缴费后可直接通过短信链接获取票据。三、自查发现问题的根源剖析所有自查发现的问题均不是孤立的一线操作失误，背后是政策传导、流程管控、监督机制、责任约束层面的系统性短板，只有深挖根源才能从根本上避免问题反复。1.政策传导存在“最后一公里”断层。新出台的涉企收费减免政策仅在单位内部工作群转发，未组织窗口一线收费人员开展实操演练、闭卷测试，部分人员对减免条件、办理流程掌握不牢，导致惠企政策在执行端出现偏差，本应惠及企业的减负红利被卡在窗口环节。2.收费流程关键节点管控缺失。原有收费流程仅设置“收费开票”一个管控节点，未在收费前增设“政策校验”环节、收费后增设“合规复核”环节；保证金管理未设置到期自动提醒功能，全靠人工传递单据推进退款，易出现流程延误、审核疏漏。3.对下属单位和协会的常态化监管不足。此前每年度仅开展1次综合性财务检查，未将涉企收费作为单独检查项，对协会的收费标准公示、成本核算、会费收取等环节未提出明确合规要求，监管频次不足、颗粒度不够，导致协会层面的违规问题未被及时发现。4.企业诉求主动收集机制不完善。此前仅被动受理企业投诉，未建立收费合规主动回访机制，没有定期向缴费企业征集收费问题的固定渠道，部分金额不大、影响不显著的流程瑕疵未被及时捕捉，等到企业投诉时已造成不良影响。四、问题整改措施及时限安排针对自查发现的所有问题，我们建立“问题清单、责任清单、时限清单”三张台账，所有整改动作可验证、可追溯，坚决杜绝纸面整改、虚假整改。1.违规多收费用全额清退。由财务科牵头，各相关业务科室配合，自报告报送之日起15个工作日内，逐一联系涉及多收、超收费用的12家企业，将多收的不动产登记费1100元、协会超收会费8000元、培训结余资金12400元全额退还至企业对公账户，退款时附书面说明明确退款原因、金额、对接联系人，退款完成后逐一取得企业加盖公章的收款确认函，相关凭证整理成台账备查。优先通过对公账户完成退费，确需以现金方式退费的，必须由企业出具加盖公章的收款委托书，由2名以上工作人员共同办理。严禁以抵扣后续收费、充值会员额度等方式代替现金退款，严禁在退款过程中要求企业提交不必要的证明材料、设置退款障碍（该类行为一经查实，对经办人按违规违纪处理）；对确实联系不上的企业，通过企业注册地址寄送书面告知函，在单位门户网站公示退款公告满30日后仍无法联系的，将相关资金全额缴入国库，不得截留挪用。2.延迟保证金问题立行立改。由财务科牵头，各项目业务科室配合，自报告报送之日起7个工作日内，将3笔延迟退还的履约保证金合计24.8万元全额退还企业，并按退款时点一年期LPR计算延迟期间的资金占用利息合计326.8元一并支付。同步上线保证金管理电子台账，对每笔保证金的收取时间、约定退还时间、项目验收状态设置自动弹窗提醒，在约定退还日前3个工作日同步向业务经办人、科室负责人、财务人员推送提醒信息，确保所有保证金在符合退还条件后5个工作日内完成退还；每季度末对保证金台账进行复盘核查，发现无正当理由延迟退还的，对具体经办人扣发当月10%的绩效。3.收费全流程补短板堵漏洞。由法规科牵头，审批科配合，自报告报送之日起10个工作日内，在所有收费窗口设置“政策校验岗”，安排专人对每笔涉企收费的立项依据、收费标准、减免政策适用情况进行事前核验，尤其是针对小微企业、个体工商户的收费，必须核对减免资格后再开具缴费通知单；所有经营服务性收费必须在签订正式服务协议、明确服务内容和收费标准后再收费，严禁无协议收费。自报告报送之日起30日内，完成所有收费岗位人员的政策培训，培训内容涵盖现行涉企收费目录、减免政策、违规收费责任追究条款，培训后组织闭卷考试，考试成绩低于90分的不得上岗从事收费相关工作。4.下属单位和协会收费规范化整治。由行业管理科牵头，内审科配合，自报告报送之日起20个工作日内，督促主管行业协会完成所有收费项目的信息公示，包括会费标准、培训收费的成本明细（师资费、场地费、资料费、餐费），每年度末向全体会员公开全年收费收支情况；建立下属单位和协会收费季度抽查机制，每季度按不低于30%的比例抽查收费台账，发现违规收费的，对下属单位负责人、协会秘书长进行约谈，情节严重的按干部管理权限提请调整岗位。5.企业诉求响应渠道升级。由企业服务科牵头，自报告报送之日起10个工作日内，在所有缴费窗口设置涉企收费意见箱，在缴费通知书、票据打印页添加收费投诉二维码，企业扫码即可直接提交收费问题诉求，安排专人24小时内响应诉求，5个工作日内办结反馈；每半年抽取不少于50家缴费企业开展电话回访，询问收费合规情况，回访记录存档备查。五、长效管控机制建设专项清理的核心目标不是“一查了之”，而是要构建常态化、可闭环的收费合规管控体系，从制度层面杜绝违规涉企收费问题反弹。1.收费目录动态公示机制。由法规科负责，每季度对照国家、省、市发布的收费目录清单、减免政策，更新本单位涉企收费目录，在单位门户网站、政务服务窗口显眼位置公示，明确标注每个收费项目的依据、标准、减免对象、咨询电话。凡是目录清单之外的收费项目，一律不得收取，财务科不得开具相应票据。收费窗口应当放置纸质版收费目录供企业免费取阅。2.定期内部审计机制。由单位内审部门负责，每半年开展一次涉企收费专项审计，审计覆盖所有收费项目、下属单位、主管协会，抽查比例不低于当年度收费总笔数的20%，审计报告直接报送单位主要负责人，审计发现的问题直接纳入相关科室的年度绩效考核，与科室评优、个人绩效奖金挂钩。3.违规收费责任追究机制。明确三级责任划分：收费经办人为直接责任人，科室负责人为第一责任人，分管领导为领导责任人。凡是出现违规收费被企业投诉查实、被上级部门通报的，直接责任人年度考核不得评为优秀，扣发当月20%绩效，情节严重的按《行政机关公务员处分条例》《事业单位工作人员处分暂行规定》追究相应责任；对主动发现、主动整改且未造成不良影响的问题，不予追究相关人员责任。4.常态化政策培训机制。将涉企收费政策纳入单位党组会每季度必学内容，每次学习选取1-2个全国通报的涉企乱收费典型案例开展警示教育，明确违规收费的纪律红线；每季度组织一线收费人员开展政策更新培训，确保一线人员第一时间掌握最新的减免政策、收费要求。本次自查虽已穷尽现有台账资料和投诉记录，但不排除存在因时间跨度长、企业未及时反馈导致的漏查问题。我们将持续敞开企业诉求反馈渠道，对后续发现的问题第一时间核实、第一时间整改、第一时间反馈，自觉接受市场监管、财政、审计等部门的监督检查，确保所有涉企收费合法合规、公开透明，切实把惠企减负政策落到实处。附件1：涉企收费专项清理自查工作组成员名单及职责表序号姓名职务工作组职责联系电话1王某某单位主要负责人统筹自查整体工作，审批整改方案0XX-XXXXXXX2李某某分管财务副职牵头财务台账核查、退费工作0XX-XXXXXXX3张某某分管审批副职牵头窗口收费流程整改、人员培训0XX-XXXXXXX4刘某某分管行业管理副职牵