包点稽核员考核办法

1、XXXX农村商业银行股份有限公司包点稽核员（A角）考核办法 为保障我行业务健康有序发展，真正做到“关口”前移，切实杜绝各类案件的发生，根据XX省农村信用社关于进一步加强内控案防工作的若干意见XX省农村信用社县级行向每个网点委派包点稽核员管理办法之规定，结合我行实际，特制定本管理考核办法。 一、角色的设置及目的为进一步规范和加强内控管理，有效防范风险隐患，完善监督管理机制，加大对辖内网点现场稽核力度，有效整合和完善现有的稽核和事后监督管理模式，促使我行各项业务持续稳健发展，我行辖内各网点实行包点稽核员委派制，并设置A、B角（A角不在岗期间，由B角代行其责，但A 角上岗后需对离岗期间的所有业务进行

2、事后再监督）。角色的设置为：已任命有包点稽核员的网点，由包点稽核员担任A角，网点负责人担任B角；未任命包点稽核员的网点，由网点负责人担任A角，网点负责人指定柜员担任B角，但须经得总行同意并向稽核审计部和财务会计部履行报备手续。二、工资的计算本考核办法适用于包点稽核员（A角），以1.0系数的工资作为考核标准，其中：每月20%的工资纳入派驻网点业务指标完成情况考核，80%的工资纳入日常工作考核，超过1.0以上系数的工资全部纳入派驻网点年终综合目标任务考核。三、考核内容（总分记100分，各小项考核不实行倒扣分）（一）切实履行财务管理监督职责（记3分）按照财务管理办法，遵循经济核算原则，加强所在网点成

3、本核算和财务管理，严格控制指标费用。上报总行审核费用的经财务部审核，发现发票不合法、不合规、无效的，每笔扣1分；“三签”手续不齐全，每笔扣1分；未按规定建立费用科目台帐，扣3分，台帐与总行不符的，扣3 分；未按收入计算费用，限额费用超比例、超范围、超标准上报总行审批的费用，除退回不予报帐外，每笔扣3分；应收科目擅自列支费用和其他支出的，每笔扣1分。（二）切实履行信贷管理监督职责（记15分）1、做好贷时审查工作（记5分）。包点稽核员严格按照信贷管理制度，依据“四个办法一个指引”，严格落实贷款业务面谈面签，认真审核监督贷款审批程序和贷款发放手续完整性、合法性、合规性及贷后资金使用情况，贷审小组要明

4、确“三包一挂”责任同时要从严检查审批条件，认真做好双人检查和定期轮换检查工作，尤其是大额贷款要做实轮换检查，确保检查频度和实效。对审批程序、小额农户贷款评定手续不到位贷款，抵（质）押贷款抵（质）押手续不真实有效、不合法合规贷款，信贷档案资料不完整，或其他违反信贷管理制度和管理办法的贷款，有权拒绝在审查栏目中签章，并注明拒绝签章理由，但包点稽核员无正当理由，不得无故不签章或拖延，同时在原则性问题未得到解决之前，有权不予办理贷款流程。对贷后资金使用不按受托支付用途转账支付的，有权拒绝办理。对审批程序、小额农户贷款评定手续不到位贷款、抵(质)押贷款手续不真实有效、不合法合规贷款，或其他“三违”贷款应

5、发现而未发现的，出现一次扣3分。信贷档案资料不完整，出现一次扣2分。信贷档案（含借据）要素不齐全，每处扣1分。对应签章而无故不签章或拖延的，每次扣1分。对贷后资金使用不按受托支付用途转账支付，监督不力的，每笔扣1分。2、做好不良贷款监控工作（记5分）。一要随时掌握正常贷款到逾期情况，在贷款到期日7天之前及时向支行行长提交“贷款逾期风险提示”（一式二份，一份交支行行长，另一份由支行行长签字后作为会计档案留存保管），促进贷款及时收回或转据。二要做好不良贷款监控数据上报，及时、准确向总行有关部门上报不良贷款监控数据。因未按规定向行长提交“贷款逾期风险提示”，导致期末不良贷款不降反升的，此小项不得分；

6、上报不良贷款监控数据不及时、不准确的，每次扣2分。3、做好信贷内勤工作（记5分）。严格按信贷管理系统操作规程，做好相关贷款流程操作；建立信贷档案登记簿，督促信贷档案管理员在登记簿上逐笔登记每笔贷款项目，并核实借据和信贷档案，防止一手清贷款等情况出现，加强信贷档案管理，严格档案资料调阅审批管理，防止内部人员利用客户信息违规违纪，督促认真做好客户信息核查工作，对信息录入错误的要及时修改并做好解释工作，科学处置舆情，防范声誉风险，做好其他信贷内勤工作。未按信贷管理系统操作规程操作的，发现一次扣3分。未按总行要求管理信贷档案，导致信贷档案管理不规范，发现一次扣2分。信贷档案管理混乱，或因管理不善，导致

7、信贷档案丢失或毁损的，此小项不得分。（三）切实履行结算帐户管理监督职责（记10分）1、监督单位、个人结算帐户开立、使用（记5分）。按人民币银行结算账户管理办法和反洗钱有关规定，做到：（1）基本存款账户、预算单位专用存款账户、临时存款账户等核准类单位结算账户的开立均得到人民银行批准，取得人民银行开户许可证，且开户资料完整，并妥善保管。（2）专用存款账户、一般存款账户等备案类单位结算账户的开立及时到人民银行备案，且开户资料完整，并妥善保管。（3）严格新开个人结算账户管理，客户开立新账户、银行卡必须由客户本人办理，并要求客户出示有效身份证件，进行身份核查并留存身份证复印件(正反两面)，核实相符后由客

8、户本人在相关开户登记簿上签字，严禁他人代理开户并设置密码，保护客户资金安全，引导客户开户时设置密码，严禁本行员工代管客户存折和银行卡。（4）严格代理业务支取程序，代理涉农政策性补贴款支付业务时，必须由本人前来办理，代理人支取时，应要求代理人出示本人和被代理人身份证件，做好身份和证件的核查，核查相符后在凭证背面进行身份登记，业务凭证上客户签名确认应与户名一致。（5）对核准类单位结算账户取现要严格按照现金管理条例规定用途逐笔严格审查，经审查并签章后，才能记账和付款。对单位、个人结算帐户开立手续不齐全、不规范，每户扣2分。单位结算帐户无开立手续违规使用的，每户扣4分；对单位结算帐户支取现金审查不严，

9、用途不合规的，每笔扣1分；代理业务支取未按程序办理的每笔扣1分；包点稽核员未在现金支票上审查签章的，每笔扣1分。2、对大额款项交易的真实性严格把关（记5分）。对大额现金收付、大额支付交易和可疑支付交易要逐笔审查、认可，并督促本行柜员实时登记台帐，按规及时上报。对大额款项交易漏登的，每笔扣1分；对可疑支付交易应发现而未发现的，每笔扣2分，未按规及时上报的，每笔扣5分。（四）切实履行案防监督职责（记15分）1、监督管理重要凭证工作（记5分）。监督管理重要凭证的登记领用、使用销号、停用销毁全过程，促进重要凭证管理规范化、制度化。从总行领用重要空白凭证，严格按照重要空白凭证押送管理办法及操作流程办理，

10、重要凭证管理不规范，发现一笔（次）扣1分；帐实不符的，一次扣3分；丢失了重要空白凭证的，此项不得分。2、做好库存现金管理和碰库工作（记5分）。做好现金库存、预测计划，确保现金支付正常运转，严禁现金超限额；每天做好“三碰”一报告工作，营业终了，包点稽员要复核柜员现金流水账、重要空白凭证和现金库存（含ATM机库存，逐笔勾对借贷发生额），“一报告”即营业终了向总行报告当日库存，防止资金挪用行为。并坚持做到双人出入库，同进同出。碰库后，包点稽核员在现金库存交接、碰、查库登记簿右下角空白处注明“已碰库”字样并加盖其个人名章。未在右下角空白处注明“已碰库”字样或加盖其个人名章的，每笔扣1分，少碰库一次扣2

11、分，库存未报告的，发现一次扣1分，发生现金库存超限额（三个工作日除外）的每次扣1分。3、做好安全保卫工作（记3分）。认真履行风险主管岗职责，特别要监督本行职工坚决执行“四双一分”制度，对违反“四双一分”制度的行为要坚决制止。发现有违反安全保卫制度和“四双一分”制度现象的，此小项不计分。电视监控设备、报警器、防卫器具等不能正常使用，不反映汇报扣3分，临柜人员擅离工作岗位未制止或制止不了又未按程序处理的扣2分。有临时离柜未退出系统的此项不得分。包点稽核员每日必须最后离开营业间，督促网点内所有操作员退出综合业务系统，以防柜员签退前或晚间再到营业间办理空存空取等违规操作业务，发现一次未按规执行的，此项

12、不得分。4、做好风险预警的解释或解决工作（记2 分）。包点稽核员负责解释或解决风险预警系统管理员发出的风险提示问题，未按规做好该项工作的，此项不得分。（五）做好会计基础工作（记42分）1、账务核对工作（记5分）。在每天上班前在保证总分相符的基础上，对所有的科目日结单与传票及附件核对相符，每月定期不定期核对，总账与分户账，分户账与实物、登记簿达到账务相符，发现总分不符每项扣4分。2、账务处理（记3分）。达到账务无积压、结算无事故、计息无差错、记账无串户、办理收、付业务无差错等，发现账务积压等每项扣3分。3、会计科目按规定正确使用（含表外科目）（记2分）。使用错误每项扣2分。4、交接手续按制度规定

13、办理、账务差错按规定进行更正、遵守记账规则，按规定设置和使用账、簿、卡、表（记7分）。发现交接手续登记不合规的每次扣2分；因不按规履行交接存在风险隐患的，扣5分；未按规定更改错账、未遵守记账规则、账、簿、卡、表使用不当的每处、每项扣2分。5、会计凭证使用正确、凭证要素齐全、内容完整（记3分）。发现凭证使用错误扣1分，要素不全扣0.5分，支票支付未验证印鉴不符扣3分，未折角，使用碳墨水扣2分。6、固定资产与低值易耗品按规定管理（记2分）。固定资产由包点稽核员管理，发现未建立账、卡簿登记簿的扣2分，账实不符一项扣2分，未按规保管的一次扣1分。7、往来帐核对工作（记4分）。严格确保“记账不对账，对账

14、不记账”，杜绝“一手清”，认真执行双人对账、换人对账、上门对账、法人对账、电脑对账、集中对账和借贷发生额逐笔勾对的对账工作流程。一是内部往来帐实行双向核对，包点稽核员要将对方行（含开户行或被开户行）发送来的对账单认真逐笔钩对，在对账单回执联上填写核对余额和结果，加盖预留印鉴后于次月5日前送对方行。二是单位往来帐核对，包点稽核员要于次月3日前完成向开户单位发送对账单工作，于10日前完成对账单回收、核对工作。三是定期、不定期对股金和分红帐进行核对；四是包点稽核还要重点核对销账、冲账、抹账业务，并在凭证上写明原因，注明属实后签章。未在内部往来帐对账单回执联上加盖预留印鉴的，每笔扣1分；未及时收回对账

15、单回执联的，每笔扣2分，销账、冲账、抹账业务，未写明原因、未签章的，每笔扣3分。8、建立、健全各类登记簿及台账并及时、准确登记（记4分）未建立登记簿的扣4分；内容登记不完整、不真实、不准确的每处扣1 分；登记不及时、漏登的每处扣2 分。9、统计上报会计报表、各类数据表格（记5分）。每期末（月末、季末、年末）包点稽核员要编制上报会计报表、稽核审计报告表等，并负责向总行相关部室统计上报各类数据表格。对其上报会计报表、各类数据表格真实性、准确性、完整性、合法性负责。上报资料不及时或不完整一次扣4分；上报数据不准确一次扣3分；漏报资料的，每次扣5分。10、做好会计传票装订及会计档案管理工作（记4分）。

16、包点稽核员要按规定及时装订会计传票，会计档案要规范化管理。会计传票装订不及时，或会计档案管理不规范，发现一次扣 2分。会计档案管理混乱，或因管理不善，导致会计档案丢失或毁损的，此小项不得分。11、清算资料打印工作（记3 分）。包点稽核员负责对整个网点前一天清算资料的打印核对工作，发现错帐和可疑操作应及时纠正或报告县总行。打印资料不完整的，发现一次扣2分，发现错帐和可疑操作未及时纠正或报告总行的，此项不得分。（六）综合业务管理（记10分）1、加强计算机安全管理（记5分）。发现外人操作或维修的每次扣2分，装有与业务无关的软件扣3分，操作与业务无关的其他事项一次扣5分。2、授权及柜员卡管理（记5分）。发现操作员口令设置过于简单或未按规定进行修改每次扣3分，未按综合业务授权管理每次扣3分，柜员卡遗失、密码通晓、相互使用的每次扣5分。（七）其他工作（记5分）1、创建优质服务，提升社会形象，发生客户举报投诉未及时处理好的，每次扣5分。2、行容行貌。营业场地等保持清洁，发现脏、乱等现象扣3分。3、因履职不到位，被县级及以上部门通报批评、处罚的每次扣5分。4、每月终了，包点稽核员要撰写月度工作报告，报告内容不完整的1次扣2分