PM-H-06 合并报表操作手册

1、九洲集团财务平台项目文档合并报表管理操作手册九洲集团EAS项目实施组2019年11月目 录1基础设置41.1概述71.2会计政策统一案例71.3增加合并范围81.4设置股权关系171.5设置合并范围参数181.6合并范围授权201.7增加报表项目211.7.1抵销属性：其他类241.7.2抵消属性：往来类251.7.3抵销属性：权益类271.7.4抵销属性：交易类291.8增加项目类型301.9增加取数类型311.10编制个别报表模板311.11编制合并报表模板511.12增加抵销分录模板组631.13增加抵销分录模板651.14设置勾稽关系692报表接收783抵销业务803.1 内部往来抵销

2、803.2 内部交易抵销853.3 权益抵销874生成工作底稿995合并报表年初数维护1016生成合并报表1017附录104附录一：函数说明表104附录二：取数类型说明表1061 基础设置 合并报表总体流程： 流程说明：流程目标描述合并报表系统的总体流程业务背景九洲集团根据管理需要和对外披露的需要，编制整个股份及集团的合并报表。适用范围所有需要单独编制对内对外合并报表的集团、下属子板块。序号流程节点角色操作说明备注1统一会计政策股份/集团合并报 表会 计定义合并范围(必须)根据股权关系，确定参与报表合并、汇总的公司范围。2维护股权关系(可选)根据内部权益投资抵销的需要，维护股权关系，方便自动生

3、成权益投资抵销分录。3定义报表项目(必须)4编制报表模板(必须)分为个别报表模板和合并报表模板；合并报表模板又分为：汇总报表模板、工作底稿模板、合并报表模板；报表模板编制、审批后，需要分配给合并范围内的公司，下发给子公司后才能使用集团模板编制个别报表，集团才能最终生成合并报表、汇总报表。5定义勾稽关系(可选)为保证报表之间的数据正确，需要维护勾稽关系，分为：表间勾稽关系、项目差异指标。6定义调整分录模板(可选)根据调整分录的类型，定义有规则的调整分录模板。7定义抵销分录模板(如果需要进行内部事项的自动抵销，则是必须，否则可选)根据内部事项抵销的规则，定义抵销分录模板，并以此模板为基础，进行内部

4、事项的核对和抵销。8各级下属单位编制个别报表下属单位会计(报表编制人员)个别报表编制(必须)按照集团下发的报表模板填报个别报表和填报内部事项。9报表检查(可选)根据集团定义的项目勾稽关系，检查报表之间的数据正确性。10报表审批(必须)体现报表的严肃性，因此，只有审批后的报表才能上报集团。11报表上报(必须)只有报表检查通过的报表才能上报集团。12报表调整股份/集团合并报表会计报表调整(可选)编制调整分录，进行会计政策差异调整、差错调整等，调整分录审核后，自动更新子公司的上报报表。13报表抵销股份/集团合并报表会计报表抵销(对于合并报表则是必须，对于汇总报表则完全不需要)根据下级公司上报的内部事

5、项报表，进行内部事项核对（三类内部事项：内部往来、内部交易、权益投资），根据核对结果生成抵销分录，以及手工录入抵销分录。14集团编制合并报表股份/集团合并报表会计生成工作底稿(必须)根据调整后个别报表、抵销分录生成工作底稿。15生成合并报表(必须)根据工作底稿生成合并报表。16生成汇总报表(可选)根据调整后的个别报表生成汇总报表。1.1 概述在一个集团中，由于各个成员单位管理及运作的特殊性、行业特点等原因，集团需要建立会计报表体系来协调和统一集团的相关规范，使会计操作流程在全集团层面能达到一致和符合合并前的基本要求。通过设置合并报表的基础资料，来实现不同行业、不同会计政策的集团内部公司统一会计

6、政策的目标，从而为合并报表的编制奠定基础。1.2 会计政策统一案例集团根据管理需要建立合并范围；一个是逐级合并，主要用于对外披露报表，合并范围的抵销方式采取新准则权益法。本章将介绍在金蝶EAS中如何处理以下业务：l 增加合并范围l 设置股权关系l 设置合并范围参数l 合并范围授权l 增加项目类型l 设置报表项目l 设置取数类型l 编制个别报表模板l 编制合并报表模板l 增加抵销分录模板组l 增加抵销分录模板l 设置勾稽关系1.3 增加合并范围合并范围是根据用户合并的需要定制合并的公司范围以及合并的顺序,集团根据需要可以建一个或多个合并范围, 各个合并范围的合并、汇总结果分别存放，相互独立、互不

7、影响。 合并范围维护流程图： 流程说明：流程目标建立合并范围，确定参与合并的公司。业务背景确定合并范围是报表合并的第一步，通过合并范围的定义，来确定哪些公司参与报表的合并。适用范围合并范围可以在集团建立。对于EAS来讲，各级虚体公司都可以建立合并范围，但在公司引入时，只能选择当前公司及其下级公司作为合并单元。序号流程节点角色操作说明备注1合并范围新增各级集团合并报表管理人员在组织架构的合并范围模块新增合并范围增加了一个合并范围后，需要定义合并单元组和引入公司。在定义合并单元组时，可以指定控股公司。2合并范围授权管理员在用户管理中完成合并范围的授权合并范围的授权应先完成对用户授予合并单元组的组织

8、权限，然后基于合并单元组进行合并报表的功能授权。3合并范围版本化各级集团合并报表管理人员在组织架构的合并范围模块进行合并范围的版本化当参与合并的公司范围发生了变化或者是公司的隶属关系变化时，通过合并范围的版本化，可以实现合并报表、个别报表的追溯查询。这部分内容由于与合并范围新增没有关系，因此，没有反映在流程图中。 操作演示：在金蝶EAS主界面，选择功能菜单-企业建模-组织架构-合并范围，进入合并范围新增主界面。点击【新增】，增加合并范围：代码：手工录入，不允许重复；名称：手工录入，不允许重复；第一步：维护基本合并范围合并范围只允许存在一个基本合并范围，作为集团对外出合并报表的直接依据；其他的合

9、并范围一般是出于管理的需要，集团内部使用的合并范围。第二步：维护合并单元每个合并范围都是由至少一个合并单元组构成的，真正在业务应用中用到的是合并单元组，合并范围只是整个合并单元组树的名称。合并单元组是根据企业合并的公司范围和顺序来定义的。合并范围可以建立不同级次的合并单元组，对于需要逐级合并的合并范围，可以根据集团定义的合并维度，增加多个合并单元组，而且这多个合并单元组之间，可能存在级次关系；对于平行合并，则只需要建一个合并单元组就可以了。 逐级合并图例： 平行合并图例： 操作演示：选中建好的合并范围，单击工具栏【合并单元】，进入合并单元的主界面，在左边目录树，点击新增合并单元组： 增加上级合

10、并单元组：代码：手工录入，不允许重复；名称：手工录入，不允许重复；控股公司：上级公司在进行权益投资内部抵销时，如果需要取下级公司所在的子合并范围的合并报表中所有者权益的数据，则必须设置控股公司，如果直接取下级公司的个别报表中所有者权益的数据，则不需要设置控股公司。所以此处必须根据集团的控股关系正确设置，它直接影响到权益抵消分录的生成。增加下级合并单元组：合并单元组建好后，维护在该合并单元组内参与合并的组织或者公司：操作演示：选中合并单元组，点击工具栏【新增】：注意：在合并单元组中引入公司时，一个实体公司只能被引入一次，即使不同的合并单元组也不能重复引入公司。合并范围创建好以后，点击工具栏【启用

11、】，启用合并范围，启用之后的合并范围才可以使用。注意：启用合并范围时需指定启用日期，合并范围的启用日期一定要早于合并报表编制日期。对于刚刚启用的合并范围，由于没有任何个别报表、合并报表的数据，因此，可以反启用，然后进行合并范围的修改。如果合并范围已经编制过合并报表，再发生一系列的变动，例如组织的增加和删除，这些修改是企业持续经营期间必然会存在的业务变化，不能因为这些变化，要将合并报表业务暂停下来，更不可能将合并范围都重新建立，这种情况下可以通过“合并范围版本化”来实现合并范围的修改。 操作演示：选中需要版本化的合并范围，点击工具栏【增加新版本】在新版本界面，可以删除组织，也可以通过【引入公司】

12、增加新组织。版本化成功后，系统就会为当前的合并范围建立一个新版本，新版本的合并范围与旧版本的合并范围编码和名称完全一样。新版本维护完毕后，也需要启用，选中新版本的合并范围然后点击序时簿上的【启用】，系统就会出现启用日期界面，设置了新版本的启用日期，那么旧版本的截止日期就自动倒推出来了，同时旧版本的状态就置为禁用状态。增加的新版本和原版本之间，合并报表的数据是要结转的，结转动作在新版本的合并范围启用的那一瞬间，系统自动完成，将原版本中的所有数据复制一份关联记录到新的合并范围，以便在新的合并范围中查询和调用。因而，在合并范围版本化后，用户不应该在返回旧的合并范围去做记录维护等操作。1.4 设置股权

13、关系股权关系的设置，主要是为满足集团在编制合并报表时，系统能够自动完成内部权益投资抵销。股权关系可维护完整的股东信息，包括集团内部股东、集团外部股东，同时支持变更版本管理。 股权关系维护流程图：操作演示：在金蝶EAS主界面，选择功能菜单-战略管理-合并基础资料-权益数据维护-股权关系，进入股权关系设置主界面。维护股权关系时，以被投资单位为主，设置被投资单位的股东，以及持股比例。 “是否外部股东”选中时，说明股东为外部公司，在“集团外部股东”窗口，手工录入股东的名称。“是否外部股东”未选中，说明股东为集团内部组织，可在“集团内部股东”窗口进行选择。1.5 设置合并范围参数对集团新建的合并范围来设

14、置相关参数，确定每个合并范围使用的合并方法及权益投资的抵销方法。操作演示：在金蝶EAS主界面，选择功能菜单-系统工具-系统配置-参数设置，进入参数设置主界面。选择战略管理-合并报表,在右上角组织单元下拉窗口，选择需要设置参数的合并范围。合并汇总方式：对于需要逐级合并的合并范围，“合并汇总方式”选择“顺序法”，即该合并范围的报表按顺序逐级向上合并。对于不需要逐级合并的合并范围，“合并汇总方式”选择“平行法”，即该合并范围的报表在一个合并单元里完成合并。抵销方式：在使用大陆会计准则的情况下,选择“大陆权益法”；在使用香港会计准则的情况下，选择“香港成本法”； 成本法（大陆新准则）：新会计准则规定，

15、企业可直接根据按照成本法核算的个别报表编制合并报表，不做长期股权投资调整分录。金蝶公司根据大量集团企业的实际应用和国际会计准则的相关规定，研发出了基于成本法直接编制合并报表的核心算法，使集团企业合并报表的编制更加快速和准确。1.6 合并范围授权合并范围属于一种独立的组织类型，合并范围的定义属于EAS的“组织架构”的一部分，同组织单元一样，合并范围需要单独授权。只有将合并范围的操作权限赋予给了某个用户，该用户才可以使用该合并范围来完成合并报表的编制。操作演示：在金蝶EAS主界面，选择功能菜单-企业建模-安全管理-用户管理，进入用户管理主界面。授权工作分两步进行：增加组织、功能授权第一步：增加组织

16、选中需要授权的用户，点击【修改】进入用户编辑界面，在用户编辑界面，点击【增加组织】，将合并范围的操作权限授予给用户。第二步：功能授权选中需要授权的用户，点击【分配角色】【分配角色】，赋予用户操作权限。1.7 增加报表项目项目类型建好后，在每个报表上要用到的报表项目都要逐一增加上来，报表项目的编码顺序尽量和报表上项目的排列顺序一致，以方便报表模板项目公式的设置。所有报表里的每一个项目都是一个独立的报表项目，如果不同报表里有相同的报表项目，则在EAS系统设置成两个项目，如“未分配利润”，在资产负债表和利润分配表里都有这个项目，则在EAS的项目设置时要设成两个项目，分别为“未分配利润（资产负债表）”

17、和“未分配利润（利润分配表）。 报表项目维护流程图： 流程说明流程目标建立报表项目业务背景报表项目在合并报表中的作用类似于会计科目在总账的作用，只有定义了报表项目，才能建立报表模板，也才能定义项目勾稽关系、抵销分录模板、调整分录模板，从而完成合并报表的基础资料设置。适用范围报表项目是全局共享的基础资料，因此，不论登录到EAS的哪个公司维护报表项目的流程是相同的，数据也是共享的。序号流程节点角色操作说明备注1项目类型新增集团合并报表人员在合并报表的系统设置下的项目类型模块“新增项目类型”为了方便将报表项目与报表建立联系，需要先定义项目类型，项目类型就是客户需要编制的具体报表的名称，例如：资产负债

18、表、利润及利润分配表、现金流量表、管理费用明细表等。2报表项目新增集团合并报表人员在合并报表的系统设置下的报表项目模块“新增报表项目”报表项目除了有借、贷方向的区别外，还可以分级，但上、下级报表项目间没有汇总关系，这一点是与会计科目的最大不同。操作演示：在金蝶EAS主界面，选择功能菜单-战略管理-合并基础资料-报表模板-报表项目，进入报表项目主界面。报表项目的设置直接会影响到合并报表的编制，影响权益自动抵销及内部、往来自动抵销凭证及交易自动抵销分录的生成，所以报表项目的增加极其重要。增加报表项目时，需要重点关注报表项目的“抵销属性”和“控制属性”：由于报表项目太多，在此无法逐个讲述，下面以报表

19、项目属性予分类说明。1.7.1 抵销属性：其他类如：货币资金代码：手工填写，不能重复；项目名称：手工填写；方向：选择“借”； 抵销属性：选“其他类”， 不参与抵销的项目都可选“其他类”；项目类型：选择“资产负债表”；1.7.2 抵消属性：往来类如：应收账款代码：手工填写，不能重复；项目名称：手工填写；方向：选择“借” ； 抵销属性：抵销属性选中“往来类”的报表项目，则本项目参与内部往来抵消。在制作合并报表时可以通过往来抵销模板，自动生成内部往来抵消分录；项目类型：选择“资产负债表”； 总计项的报表项目如：流动资产合计代码：手工填写，不能重复；项目名称：手工填写；方向：选择“借”； 抵销属性：选

20、“其他类”， 不参与抵销的项目都可选“其他类”；项目类型：选择“资产负债表”；由于“流动资产合计”由本报表内其他项目通过计算得到，所以须将其定义为总计项。“是否总计项”被选中后，“总计项公式”自动被激活，用户可以在“总计项公式”里定义公式。点击进入总计项公式定义界面：在“报表项目选择”里选择参与计算的报表项目，点击“插入报表项目”将选中的报表项目添加到下面的公式编辑区域。所有为总计项的报表项目都用这种方法设计，如：“资产总计”、“负债总计”等。注意：当某个报表项目被定义为“总计项”，则参与总计项计算的报表项目必须在与总计项同一张报表中，否则报表模板无法通过审批。1.7.3 抵销属性：权益类如：

21、少数股东权益代码：手工填写，不能重复；项目名称：手工填写；方向：选择“借”； 抵销属性：选择“权益类” ；“抵销属性”选中“权益类”，“权益类”的报表项目参与集团权益抵销，在制作合并报表时可以通过权益抵销模板，自动生成权益抵消分录。同时“权益类”选中后，“控制属性”自动被激活。打开“控制属性”选择对应的项目控制属性。1.7.4 抵销属性：交易类如：营业成本代码：手工填写，不能重复；项目名称：手工填写；方向：选择“借”； 抵销属性：选“交易类”；“抵销属性”选中“交易类”，“交易类”的报表项目参与集团内部交易抵销，在制作合并报表时可以通过内部交易抵销模板，自动生成内部交易抵消分录。项目类型：选择

22、“利润表”；是否损益类项目：该报表项目是否为损益类项目，只有勾选了此选项的报表项目，如：“营业成本”、“主营业务收入”等，系统才能保证“未分配利润“这个报表项目在资产负债表和损益表报表中的联动，才能保证系统可自动生成”未分配利润（资产负债表）”这个报表项目。1.8 增加项目类型项目类型主要是对报表项目的分类，用户可根据管理需要进行项目类型的设置 。通常情况下，为了方便模板的快速生成，建议一张报表就是设置为一个项目类型，这样一张报表上的所有报表项目就都属于同一个项目类型。操作演示：在金蝶EAS主界面，选择功能菜单-战略管理-合并基础资料-报表模板-项目类型，进入项目类型主界面。点击【新增】将所需

23、用到的项目类型增加进来。系统已经预设了“资产负债表”、“利润表”、“利润分配表”、“现金流量表”、“内部交易”五大项目类型，用户可以在现有的基础上进行增加。1.9 增加取数类型操作演示：在金蝶EAS主界面，选择功能菜单-战略管理-合并基础资料-报表模板-取数类型，进入取数类型主界面。系统预设了一些取数类型，用户也可以根据日常需要编制的合并报表，新增一些其他的取数类型。编码、名称：手工录入；参与抵销：该取数类型是否参与抵销，只有参与抵销的取数类型，才能在抵销业务中进行往来、交易、权益业务的抵销，否则不参与。温馨提醒：这里讲解到的取数类型指的是项目公式的取数类型，在编制报表模板时，报表的项目公式要

24、用到。1.10 编制个别报表模板个别报表模板体现了母公司对子公司上报报表的各种要求，由母公司制订统一的报表模板，子公司根据报表模板来编制个别报表并上报母公司。 个别报表模板维护流程图： 流程说明：流程目标编制个别报表模板业务背景各级集团编制个别报表模板，个别报表模板是全局共享的基础资料。适用范围个别报表模板是全局共享的基础资料，因此，不论登录到EAS的哪个公司维护的个别报表模板的流程是相同的，数据也是共享的。序号流程节点角色操作说明备注1新增个别报表模板集团合并报表会计在合并报表系统设置个别报表模板：新增个别报表模板个别报表模板新增时，需要指定模板类型：个别报表和动态表。2个别报表模板格式修改

25、集团合并报表会计在合并报表系统设置个别报表模板：格式修改对于普通的个别报表模板在格式修改时，首先要在“表页管理”中指定“模板类型”：往来类、交易类、权益类、普通类。往来类、交易类：只需要批量填充往来类（交易类）报表项目。权益类：由系统自动生成。普通类：往往选择从EXCEL导入模板的格式(客户已经存在EXCEL的报表)，然后再根据EAS的要求定义项目公式和取数公式。3个别报表模板审批集团合并报表会计二种审批方式：手工审批和工作流审批。一般情况下，多采取手工审批。4个别报表模板分配集团合并报表会计在合并报表系统设置个别报表模板：模板分配个别报表模板分配给某个合并范围的合并单元，即：实体公司；一张报

26、表模板可以分配给多个合并范围；分配到多个范围的个别报表模板在个别报表上报时，同时完成多个范围的上报，即：自动完成一表多报。5报表模板修改集团合并报表会计在合并报表系统设置个别报表模板：格式修改报表模板修改时，需要区分报表模板是否已经使用（即：生成了个别报表）：对于只分配未使用的个别报表模板可以进行反分配、反审批，将报表模板还原为新增状态进行格式修改，对于已经使用了的个别报表模板只能通过版本化来生成新增个别报表模板。 编制资产负债表报表模板操作演示：在金蝶EAS主界面，选择功能菜单-战略管理-合并基础资料-报表模板-个别报表模板，进入个别报表模板主界面。在个别报表模板的主界面，点击【新增】：代码

27、：手工填写；名称：手工填写；模板类型：选择“个别报表模板”；模板周期：选择该报表编制的周期；点击【确定】，保存报表模板。个别报表模板增加好以后，接下来需要定义个别报表的格式，选择报表模板，点击【格式修改】进入个别报表格式定义的主界面：个别报表的格式编辑界面与EXCEL非常相似，用户可以手工去设置；也可以选择从其它外部表格导入。EAS报表系统支持多种外部格式报表的导入，如：EXCEL、XML等。手工设置表格的操作同EXCEL，在此不作描述。下面以外部格式报表的导入为例介绍：在报表格式编辑的主界面，点击【文件】-【导入】，打开“浏览”选择需要导入的外部报表，【确定】引入：引入成功后如下图：第一步：

28、定义表头项： 表头项里的一些项目如“编制报表的公司”、“编制报表期间”等，可以由报表编制人手工录入。当然，更好的方法是用户使用系统提供的函数，让系统自动来获取相关的数值。下面就这些函数分别予以说明：（更多函数请参阅附录函数说明表）函数一、GetOrgName：获取组织名称，系统默认值为当前组织。如本案例的“编制单位”，即可使用“GetOrgName”来进行获取，操作如下：首先选中获取后存放数值的单元格。（如本案例选B2单元格）单元格选中后，点击工具栏【插入】【函数】，或直接点击，如图：在“公式分类”下选择“报表辅助公式”，则所有属于“报表辅助公式”的函数会自动列示。选中“GetOrgName”

29、后，点击【选择】：在“组织类型”下可以选择“财务组织”或“行政组织”。报表一般由财务实体组织来编制，所以此处选择“财务组织”。函数设置完毕后，取数公式自动显示在数值存放的单元格，如下图。在单体公司制作报表时，当前制作本报表的组织名称即自动显示在本单元格。函数二、Rptdate：获取报表日期。如本案例的“报表期间”，即可使用“Rptdate”来进行获取，操作如下：选中获取后存放数值的单元格。（如本案例选G2单元格）单元格选中后，点击工具栏【插入】【函数】，或直接点击，如图：在“公式分类”下选择“报表辅助公式”，则所有属于“报表辅助公式”的函数会自动列示。选中“Rptdate”后，点击【选择】：系

30、统提供日期格式的选择，YYYY:代表“年”，MM:代表“月”，DD：代表“日”用户可以根据公司需要来设置本报表的日期格式。函数设置完毕后，取数公式自动显示在数值存放的单元格。如制作2007年七月份的报表，报表期间日期格式设置为：YYYY-MM，则报表期间显示为：2007-07。如制作2007年七月份的报表，报表期间日期格式设置为：YYYY-MM-DD, 则报表期间显示为：2007-07-31，系统默认以当期最后一天为当前报表期间。第二步：定义取数公式：报表格式设置完毕，接下来，设置报表公式。在报表上所有存放数据的单元格，都应该设置报表公式。个别报表模板上每个报表项目都要设置两种公式：取数公式和

31、项目公式。取数公式：是对单体公司进行总账科目取数的公式，其数据源是单体公司的总账账簿。项目公式：是对报表项目进行取数的公式。其数据源是单体公司个别报表上报表项目的数据，其作用是用于对单体公司个别报表进行合并。两者之间的关系是：单体公司通过取数公式，从总账账簿里获取本公司相关科目的数据，生成本公司的个别报表； 集团则通过项目公式获取单体公司各个报表上报表项目的数据，进行汇总、合并处理。选中公式取数后存放数据的单元格，点击工具栏【插入】【函数】，或直接点击：在公式分类下，选择“财务取数公式”，所有财务取数函数自动列示。函数三、ACCT：总账科目取数，该函数可以对指定公司的总账科目或核算项目进行取数

32、。如本案例：取“货币资金”的期末数，即通过ACCT从总账账簿进行取数。选择函数ACCT，点击【选择】：公司：取数的公司，系统默认当前公司；科目及核算项目：取数的科目及核算项目，单击，或F7选择取数科目。取数科目可以是单科目，可以连续科目，也可以是科目的核算项目；取数类型：科目的取数类型，系统提供了多种取数类型，根据需要进行选择。（更多取数类型参阅附录取数类型说明表）；开始年度、结束年度：取数开始和结束的年度，“0”代表当年，-1代表上年，以此类推；开始期间、结束期间：取数开始和结束的期间，“0”代表当期，-1代表上期，以此类推；币别：取数的币种，默认为综合本位币；点击【确定】，取数公式自动填入

33、对应单元格：注意：年初数等于1月份的期初余额，所以取年初数时，“取数类型”选“期初余额”、“开始期间”、“结束期间”设为1；其它如“期末数”，一般是取当期的期末数,所以“开始期间”、“结束期间”都默认为0。其他所有报表项目的取数公式都可以通过ACCT函数进行获取，不同的数，取数类型不一样。（更多取数类型参阅附录取数类型说明表）第四步：定义项目公式：选中项目公式取数后存放数据的单元格（和取数公式同一个单元格，即是说每个报表项目都要设两个公式，一个是取数公式，一个是项目公式），点击工具栏【插入】【项目公式】，或直接点击：函数四、ITEM：报表项目取数公式，该函数对报表项目进行取数。报表项目：选择已

34、经设置好的报表项目；年度：0代表当年；期间：0代表当期；取数类型：选择对应的取数类型。（指的是项目的取数类型，而不是账簿的取数类型）数据类型：选择“金额”；如：“货币资金”的项目公式为：点击【确定】，项目公式自动填入对应单元格。温馨提醒：对于定义为“总计项”的项目可以不定义取数公式，只定义项目公式。则报表在审批完毕后，系统可以自动填充该项目的取数公式。以1022（固定资产净值）为例：（1022为“固定资产净值”的项目代码。）1022（固定资产净值）=1020（固定资产净值）-1021（累计折旧）在定义报表项目时，将1022（固定资产净值）定义为一个“总计项”。且总计项公式定义为：1022=10

35、20-1021。在“资产负债表”上，定义项目公式的时候，报表项目“固定资产净值”只需要设置项目公式，在项目公式上报表项目选择项目1022（固定资产净值）就可以了。报表在审核时，自动填充本项目的取数公式。所有报表项目的“取数公式”和“项目公式”定义完毕后，点击【工具】【审批】。审批过程中系统会进行项目公式的检查，主要检查总计项的合计是否正确,合计项的子项在该报表中是否定义或存在。个别报表模板审核完毕后，保存退出，进行个别报表模板的分配。操作演示：在个别报表编制的主界面，点击【模板分配】：个别报表模板按合并范围进行分配，在“选择合并范围”里选择个别报表要分配到的合并范围。然后再点击“选择公司”，选

36、择本合并范围里，个别报表模板分配的具体公司。温馨提醒：个别报表模板可以分配给多个合并范围，实现一表多报：个别报表上报时自动报送给所有与该张报表模板相关的所有合并范围。但有一个前提条件：个别报表分配给某个合并范围的时间要早于个别报表上报的时间。另外，由于是一表多报，因此多个合并范围的报表是同一张表，数据和格式都完全相同。 编制内部往来抵销明细表模板分析：一般来说集团内部会有往来、交易、投资业务发生，所以在编制个别报表模板的时候应该考虑一些抵销报表模板，用于收集抵销数据。比如：内部往来抵销明细表、内部交易抵销明细表、内部投资抵销明细表等,否则在编制合并报表时，无法获取内部抵销明细数据。操作演示：在

37、金蝶EAS主界面，选择功能菜单-战略管理-法定合并-基础设置-个别报表模板，进入个别报表模板主界面。在个别报表模板的主界面，点击【新增】：代码：手工填写；名称：手工填写；模板类型：选择“个报表模板”；模板周期：该报表编制的周期；点击【保存】，保存报表模板。在个别报表主界面，点击【格式修改】进入个别报表格式定义的主界面。 对于往来抵销明细表模板、内部交易抵销明细表模板、内部投资抵销明细表模板，系统提供很简易的方法可以快速定义，且不需要逐个设置项目公式。第一步：增加报表项目及项目公式操作演示：在往来抵销明细表报表格式设置的主界面，点击【工具】【表页管理】，如下图：在右边“表页类型”里选择需要编制的

38、报表。（如本案例选择“往来抵销报表”）点击【确定】，回到格式定义的主界面，再点击【工具】【往来报表项目填充】：选择完成后，出现下图： 选中需要抵销的报表项目，点击将这些项目从“待选项目”添加到“已选项目”。 点击【确定】，系统自动完成所有被选中的报表项目及项目公式的填充：温馨提醒：【工具】【往来报表项目填充】这个功能菜单会随着“表页类型”里的选择发生变化。如上图：“表页类型”里选择的是“往来抵销报表”，则菜单是：【工具】【往来报表项目填充】，系统提供内部往来项目填充。“表页类型”里选择的是“交易抵销报表”，则菜单是：【工具】【交易类报表项目填充】，系统提供内部交易项目填充。“表页类型”里选择的

39、是“权益抵销报表”，则在选择完成后，系统生成完成权益抵销报表，则自动填充项目公式。建议用户这三种报表都用此方法设置，一次完成报表项目和项目公式的生成。第二步：定义取数公式函数五、ACCTAC：内部往来取数公式，对集团内单体公司之间发生的往来进行取数。ACCTAC取数的前提是：参与抵销的往来科目在科目设置时，必须进行辅助账核算，如应收账款对辅助账“客户“进行核算，应付账款对辅助账“供应商”进行核算，否则往来科目无法进行内部往来取数。 操作演示：选中公式取数后存放数据的单元格，如下图：“应收账款”选C2单元格。再点击左上角进入内部往来取数公式向导：选择ACCTAC，出现取数公式向导：本方公司：不需

40、填写， 默认为编制本报表的公司；对方公司：不需填写，在单体公司编制本报表时，系统根据罗列的公司自动填充；科目及核算项目：需要取数的会计科目,可以是单一会计科目，也可以是会计科目和核 算项目；取数类型：科目的取数类型，系统提供了多种取数类型，根据需要进行选择；开始年度、结束年度：取数开始和结束的会计年度，“0”代表当年，-1代表上年，依此类推；开始期间、结束期间：取数开始和结束的会计期间，“0”代表当期，-1代表上期，依此类推；币别：取数的币种。如：应收账款的内部往来取数公式公式设置完毕后，自动填入对应单元格，如图：其他所有单元格的取数公式设置如之相同。内部往来抵销报表模板编制好以后，点击【工具

41、】【审批】，对报表进行审核。个别报表模板审核完毕后，保存退出，进行个别报表模板的分配。操作演示：在个别报表编制的主界面，点击【模板分配】：个别报表模板按合并范围进行分配，在“选择合并范围”里选择个别报表要分配的合并范围。然后再点击“选择公司”，选择本合并范围里，个别报表模板分配的具体公司。温馨提醒：个别报表模板可以分配给多个合并范围，实现一表多报：个别报表上报时自动报送给所有与该张报表模板相关的所有合并范围。但有一个前提条件：个别报表分配给某个合并范围的时间要早于个别报表上报的时间。另外，由于是一表多报，因此多个合并范围的报表是同一张表，数据和格式都完全相同。1.11 编制合并报表模板在合并报

42、表模板里涉及五种模板类型：汇总报表模板、工作底稿、合并报表模板、动态罗列汇总表模板、动态罗列合并表模板。合并报表的模板一般与个别报表模板是一致的，所以合并报表模板可以根据向导生成，不用手工编制。 合并报表模板维护流程: 流程说明：流程目标编制合并报表模板业务背景各级集团编制合并报表模板，合并报表模板是全局共享的基础资料。适用范围合并报表模板是全局共享的基础资料，因此，不论登录到EAS的哪个公司维护的合并报表模板的流程是相同的，数据也是共享的。序号流程节点角色操作说明备注1新增合并报表模板集团合并报表会计在合并报表系统设置合并报表模板：新增个别报表模板合并报表模板新增时，需要指定模板类型：汇总报

43、表、工作底稿、合并报表、动态罗列汇总表。四种类型的合并报表模板作用不同。2合并报表模板格式修改集团合并报表会计在合并报表系统设置合并报表模板：格式修改汇总报表模板、工作底稿模板、动态罗列汇总表模板都是根据向导自动生成。对于合并报表模板，可以选择从其他模板导入（个别报表模板与合并报表模板格式相同，只是作用不同）3合并报表模板审批集团合并报表会计二种审批方式：手工审批和工作流审批。一般情况下，对于模板多采取手工审批。4合并报表模板分配集团合并报表会计在合并报表系统设置合并报表模板：模板分配合并报表模板分配给某个合并范围的合并单元组，即：各级合并节点； 5报表模板修改集团合并报表会计在合并报表系统设

44、置合并报表模板：格式修改对于合并报表模板修改时，两样需要区分报表模板是否已经使用：对于只分配未使用的合并报表模板可以进行反分配、反审批，再进行格式修改；对于已经使用了的合并报表模板只能通过版本化来生成新增个别报表模板。合并报表分为不同的模板类型，如：工作底稿、合并报表、汇总报表等，不同的模板类型的在编制报表模板时，方法不尽相同。下面分别予以介绍：任务1：工作底稿模板工作底稿是编制合并报表的前提，一方面，工作底稿汇总所有子公司上报的个别报表数据，另一面，所有子公司上报的抵销分录数据也自动汇总到工作底稿。“个别数”和“抵销分录”的数据经过计算得到“合并数”，而合并报表的数据就来源与工作底稿的“合并

45、数”。由此可知，工作底稿是合并报表的数据源。案例：增加资产负债表的工作底稿模板操作演示：在金蝶EAS主界面，选择功能菜单-战略管理-合并基础资料-报表模板-合并报表模板，进入合并报表模板主界面。点击【新增】：代码：手工填写；名称：手工填写；模板类型：选择“工作底稿”；模板周期：选择“月报”、“季报”、“年报”等；点击【保存】，保存合并报表模板。合并报表模板保存成功后，选中该模板，点击【格式修改】进入工作底稿格式定义的界面。工作底稿模板的生成方式有两种：一种是手工录入，这种方法与编制个别报表模板一样，需要逐个设置报表项目和项目公式；另一种是用工作底稿向导生成，使用工作底稿向导生成可以选择报表项目

46、，由系统自动生成项目公式。下面介绍以工作底稿向导的方法，制作工作底稿报表模板。在报表格式设置的界面，点击【合并报表】-【工作底稿向导】：第一步：点击【选择项目】，通过选择所需报表项目。第二步：选择工作底稿列头，建议全部选择。个别数：来源于各子公司上报的个别报表；汇总数:各子公司上报的个别报表数据之和（个别数之和）；抵销借方、抵销贷方：来源于子公司上报的抵销分录数据；合并数：合并数=汇总数+抵销借方(根据项目方向确定，有可能是贷方)抵销贷方(根据项目方向确定，有可能是借方)；第三步：选择取数类型，点击【取数类型】，将所需的取数类型选中。第四步：确认工作底稿格式，点击完成，工作底稿编制完毕。合并报

47、表模板编制好以后，点击【工具】【审批】，对报表模板进行审核。合并报表模板审核完毕后，保存退出，进行合并报表模板的分配。操作演示：在合并报表模板编制的主界面，点击【模板分配】：点击“选择合并范围”，设定该报模板需要分配到的合并范围，一次只能选择一个合并范围，再点击“选择合并单元组”，合并报表模板与个别报表模板分配有所不同；个别报表模板分配到合并范围的子公司，合并报表模板是分配到合并范围的合并单元组。任务2：合并报表模板案例：编制资产负债表合并报表模板操作演示：在金蝶EAS主界面，选择功能菜单-战略管理-合并基础资料-报表模板-合并报表模板，进入合并报表模板主界面，点击【新增】：代码:手工填写；名

48、称：手工填写；模板类型：选择“合并报表模板”；模板周期：选择“月报”、“季报”、“年报”等；点击【保存】，保存报表模板。合并报表模板增加好以后，接下来需要定义合并报表的格式，选择某个合并报表模板，点击【格式修改】进入合并报表格式定义的主界面。合并报表模板的编制方法有两种：导入个别报表模板、项目公式填充。方法一、导入个别报表模板：一般情况下，合并报表模板与个别报表模板格式是一致的，因此可以选择将个别报表模板导入过来，则合并报表既不需要设置格式，也不用再定义项目公式。进入合并报表格式设置的主界面，点击【文件】-【从其他模板导入】：选择需要导入的“模板类型”，下一步：选择需要导入的报表模板，再下一步

49、：选中的报表模板自动列示，点击【完成】，则个别报表的模板导入成功。个别报表与合并报表的不同之处在于，个别报表上有两种公式：取数公式和项目公式；而合并报表上只需要项目公式。但是在导入个别报表成功后，系统会将两种公式全部导入过来，因此，可以选择将导入过来的取数公式清除。选中所有的单元格，鼠标右键单击或点击【编辑】-【清除】-【公式】，即可将所有单元格的取数公式全部清除，只保留项目公式。方法二、项目公式填充：进入合并报表格式设置的主界面，点击【工具】-【项目公式批量填充】。在左边“待选取项目”里按住shift键或ctrl键，一次选择一个或多个项目，点击添加到右边“已选取项目”里。填充项目名称：勾中，

50、合并报表模板上才会有项目名称，否则只有项目公式。数据类型：选择“金额”，取数类型：按该报表所需要的取数据类型选择（为项目取数类型）点击【确定】，即完成项目名称及项目公式的填充：和导入个别模板的方法一样，批量填充的方法也不需要设置项目公式。但是导入个别模板的方法，完全照搬了个别报表的格式，不需再设置。而批量填充的方法需要重新设置表格格式。与模板类型为“工作底稿”的合并报表模板一样，新建好的合并报表模板也需要先审核，然后再进行分配，操作方法同“工作底稿”报表模板的分配。1.12 增加抵销分录模板组操作演示：在金蝶EAS主界面，选择功能菜单-战略管理-合并基础资料-抵消业务-抵销分录模板组。点击【新

51、增】，增加抵销分录模板组：可以把往来、权益、交易都放在一个模板组里面。抵销分录模板组建好以后，点击【模板组分配】，将抵销分录模板组分配到合并范围：一个合并范围只能分配一个抵销分录模板组，合并范围被分配了抵销分录模板组以后，该合并范围就可以使用抵销分录模板组里面的抵销分录模板，自动生成各种抵销分录。1.13 增加抵销分录模板抵销分录模板用于生成自动抵销分录，系统根据抵销种类设置了三种自动抵销分录模板，分别为内部往来抵销分录模板、内部交易抵销分录模板、权益投资抵销分录模板。操作演示：在金蝶EAS主界面，选择功能菜单-战略管理-合并基础资料-抵消业务内部往来抵销分录模板：系统预设了内部往来的抵销分录

52、模板，包括应收账款和应付账款、应收股利与应付股利、应收收票据与应付票据等抵销科目，如果在企业的抵销科目与系统提供的不一致，可以进行修改。权益抵销分录模板：权益抵销分录模板由系统根据权益类报表项目自动生成，可供用户查看，但用户不能修改。内部交易抵销分录模板：内部交易抵销分录模板需要用户根据公司实际情况，手工制作。案例：制作收入与成本抵销的交易抵销模板操作演示：在金蝶EAS主界面，选择功能菜单-战略管理-合并基础资料-抵消业务-内部交易抵销分录模板，进入内部交易抵销分录模板的主界面。点击新增：代码：手工填写，不允许重复；名称：手工填写，不允许重复；差异处理：取借方：以抵销分录的借方金额确认为应抵销

53、的往来金额；取贷方：以抵销分录的贷方金额确认为应抵销的往来金额；取大：取债权、债务金额中大的一方作为应抵销的往来金额，当借方贷方时，则取借方金额作为应抵销的往来金额，当贷方借方时，取贷方金额作为应抵销的往来金额；取小：与取大相反，取债权、债务金额中小的一方作为应抵销的往来金额；取平均：取贷方+借方的平均数作为应抵销的金额；手工处理：由客户手工确定当A对B的债权与B对A的债务核对不等时，应该抵销的数额，这是一种比较准确的方法；类型：交易类；模板组：往来、交易、权益抵销；是否可以被以后期间引用：多用于“发生额”的合并报表连续编制时可以自动生成以后各期的抵销分录；摘要：手工填写；项目代码：选择，注意只有在报表项目里设置为“交易类”的项目才能在此进行选择；项目名称：根据项目代码自动关联过来；取数类型：在取数类型里定义过的取数类型都可以选择；点击【保存】，这个模板就制作完毕。模板制作完毕后需要审批。1.14 设置勾稽关系勾稽关系是通过设置报表项目间的比较公式，来核对项目数据、检查报表的正确性，它