商业银行法.ppt

1、商业银行的概念是以盈利为目的、以吸收存款、发行贷款为主要业务的银行是企业，是商业主体(中央银行和政策银行的区别)金融企业，以贷款业务为主要业务(与其他非银行金融机构的区别)具有企业法人资格， 商业银行法规范的商业银行一般活动原则：商业银行的经营原则：安全性、流动性、利益性商业银行业务交易原则：平等、自主、公平、诚实信用商业银行业务规则：保护存款人的合法权益，经营自由商业银行的竞争原则：公平竞争商业银行依法受到监督， 商业银行的组织形式和管理结构组织形式：公司制(有限责任公司和股份有限公司)的管理结构：除了建立完整的公司内部管理结构外，还有以投资者利益保护为中心的金融业内部管理结构、建立商业银行

2、的条件有符合商业银行法和司法规定章程的符合商业银行法规定的最低限额的注册资本， 具有职业知识和业务经验的董事、高级管理人员有健全的组织机构和管理制度、符合要求的营业场所、安全防止措施和与业务有关的其他设施、商业银行有变更的事项的变更，必须经过银监会的批准：名称、注册资本、总公司或分店的所在地、业务范围、 变更所有权资本总额或股份总额5%以上的股东、修改章程、变更银监会规定的其他变更事项主体的变更，必须经过银监会的批准：合并和个别、商业银行的交接，中国银监会对商业银行已经发生信用危机或严重影响存款人的利益的情况下， 对该银行必须经过整顿和改组等措施的目的是为了保护存款人的利益，恢复商业银行正常经

3、营能力的交接期限：最长2年以下，商业银行终止商业银行发生解散、取消、宣告破产等法律规定的情况， 其取消法律主体资格的法律行为商业银行的终止原因：1.解散2 .被取消的3 .宣告破产，商业银行的终止原因、解散银行发生法定原因(主要指合并和分立)和公司章程的规定情况，停止对外经营活动，清算未解决的债权债务，取消取消银行法人资格的法律行为， 中国银监会对经其批准设立的具有法人资格的商业银行采取行政强制措施，中止其经营活动，破产，商业银行无法支付到期债务，在得到中国银监会同意后人民法院依法宣告破产，商业银行破产终止，商业银行解散，商业银行解散的，将清算集团清算集团对外代表银行进行经营活动，依法处理债权

4、和债务，根据中国银监会认可的偿还计划即时偿还存款本金和利息等债务商业银行的情况下，银监会组织清算集团商业银行破产时，支付清算费用、不足员工的工资和劳动保险费用后，个人这是商业银行法对保护储蓄户利益的特别规定，是商业银行的一般业务负债业务：商业银行筹措资金形成经营资产的业务。 资产业务：商业银行用自己的资产获利的业务中间业务：商业银行不使用自己的资产，用其业务条件经营的金融服务收取服务费的业务。 商业银行存款业务的基本规则(1)，商业银行根据中国人民银行决定的存款利率的上下限决定存款利率，商业银行应当按照中国人民银行的规定，向中国人民银行交付存款准备金，支付存款准备金，保证存款人的存款本金和利息

5、的支付。 不得拖延存款本金和利息拒绝支付。 商业银行存款业务的基本规则(2)，商业银行应该办理个人存款存款业务，应遵循存款自主、提取自由、存款利息和存款人保密的原则。除法律另有规定外，商业银行有权减免任何部门和个人的咨询、冻结、存款人的存款。 对于公司的存款，除法律、行政法规另有规定外，商业银行有权拒绝任何公司和个人查询除法律另有规定外，有权拒绝任何部门和个人冻结减分， 贷款业务基本规则国家产业政策规则严格贷款审查规则贷款担保规则有权利贯彻贷款合同规则执行利率政策规则资产债务比例管理规则有关人员贷款规则，商业银行客户有在银行开设账户的银行和存款、贷款、剥夺等交易，通过银行和第三方进行结算支付交

6、易， 接受银行其他服务的自然人、法人和没有法人资格的其他社会组织银行与客户之间合同关系银行与客户的关系包括存款关系、贷款关系、代理关系、托运关系，商业银行对客户的权利义务、商业银行的权利： 1、 完全支配客户存款资金的权利2 .收回利息的权利3 .抵销的权利4、征收费用的权利商业银行的义务： 1、代理客户支付的义务、执行客户支付的委托或命令的义务2、代理客户收款会计的义务3、保密的义务、客户对商业银行的权利和义务， 客户权利： 1、要求支付存款本金的权利2、取利息的权利3、发行支票的权利客人的义务： 1、银行贷款的利息和利息的义务2、向银行支付服务费的义务3、自我保护的义务、商业银行的财务会计

7、制度、商业银行必须制作年度财务会计报告并提交会计报告商业银行必须在会计年度结束前三个月内，按照中国人民银行的规定发表该年度的经营业绩和审计报告。 提取坏账准备金_57348； 商业银行必须按照国家有关规定提取坏账累计，及时抵消坏账累计。 弥补商业银行的以下损失：借款人和担保人依法宣告破产，偿还后无法偿还的借款人死亡，或者根据民法通则的规定宣告失踪或死亡，用其财产或遗产偿还后，无法偿还的借款人受到重大自然灾害或意外事故，损失很大， 未能偿还的贷款的一部分或者全部或者保险偿还后未能偿还的贷款，经国务院项目批准偿还的过期贷款、商业银行的监督管理、商业银行的监督管理主要是商业银行的内部自律监督管理(主

8、要是风险管理和内部控制制度)和银行业者的其他法律监督管理， 除国家金融监督机构的监督管理(银行业专业监督机构)、中央银行、审计机构的外部监督管理外，还包括财政、税收征收管理、工商行政管理等部门的监督管理，这些构成商业银行的内部自律监督管理，商业银行根据金融法律法规和银行监督当局的政策，实现安全性， 以流动性和盈利性为经营原则，完善公司管理结构，加强内部控制，遵守和实施各项审慎经营规则的自我约束、自我审计、自觉纠错行为共计内部监督是现代金融监督的基础，商业银行资本监督、商业银行资本监督的国际惯例 巴塞尔协议 1988年7月末， 西方十国集团的中央银行总裁规定通过国际银行管理和监督委员会提出的关于

9、统一国际银行资本衡量和资本标准的协议，即巴塞尔协议或1988年资本协议，商业银行必须计入8%的信用风险。2004年新巴塞尔资本协议最终公布了以取代1988年的巴塞尔协议为目的。 基本内容是最低资本规定，监督当局的检查和市场制约，中国商业银行资本监督原则商业银行资本应抵抗信用风险和市场风险的商业银行资本充足率的计算在充分计入贷款损失准备等各损失准备的基础上，商业银行必须同时计算未表的资本充足率和合并表后的资本充足率。 核心资本充足率不得低于4%。 商业银行资本的监督检查商业银行必须完全的资本充足率评价流程和管理制度的董事会负责本银行资本充足率管理的最终责任商业银行同时向银监会和中国人民银行报告资

10、本充足率情况。 银监会有权进行现场和非现场检查。 商业银行资产负债管理，商业银行用资本和负债制约资产总量和结构，通过设定一系列指标体系来制约商业银行资金运用商业银行保证实现资金的安全性、流动性、盈利性和平衡与协调，经营目标、商业银行的风险是指商业银行在经营活动中客观情况的变化和主观主要经营风险、市场风险、决策风险、政策风险和国家风险等风险管理是识别、计量、监控和控制商业银行面临的各种风险的全过程，商业银行风险管理的主要内容是资产负债风险管理信用风险管理投资风险管理外汇交易的风险管理， 商业银行的风险评价、风险评价是监督机构根据股份制商业银行的资本充足、资产安全、管理、利益、流动性和市场风险敏感

11、性等情况，全面分析和判断银行经营管理状况，形成综合评价的流程评价结果是监督管理工作规划和监督管理资源配置的主要依据。 银监会应当结合评级结果，制定各银行的综合计划和监督对策。 商业银行的内部控制是银行为了实现经营目标，制定并实施一系列的制度、程序和方法，风险事先防范、控制在事件中、事后监督和纠正的动态过程和机制内部控制由五个要素构成：内部控制环境(完善的公司内部控制结构)。 风险识别和评价控制措施和责任分工信息交换和反馈监督和纠正，商业银行内部审计，内部审计由商业银行内部专业审计部门和审计员对各经营管理活动和经济责任的履行情况进行检查、监督和评价，商业银行相关交易， 商业银行和相关公司间发生的

12、资源和义务交易行为商业银行的股东利用对商业银行的控制权和影响力从商业银行获得大量相关融资损害存款人利益的商业银行董事，上级管理者利用其职务的便利性与商业银行的相关单位进行相关交易，从中获得个人利益， 商业银行相关交易的基本原则、诚实信用和公许原则应该遵守法律、行政法规、国家统一的会计制度和有关银行业监督管理规定原则，是基于商业原则，不优于非相关交易条件的原则，商业银行相关方的认定标准基于相关方的法律性质，商业银行的相关方包括相关自然人、相关法人或其他组织。 根据相关者的存在形态，商业银行的相关者包括根据实际的相关者、潜在的相关者和行为的性质确认的相关者。 实际的相关者是指存在客观关联的相关者。

13、 潜在相关人员是指与商业银行协商、安排、生效后满足相关人员条件的相关人员。 商业银行的相关交易及其类型，商业银行和相关人员之间发生的资源和义务的交易行为。主要有信用、资产转移、服务提供等交易行为的一般相关交易是指商业银行与某相关人员之间的单一交易金额占商业银行资本净额的1%以下，且在该交易发生后商业银行与该相关人员的交易馀额占商业银行资本净额的5%以下的交易。 重大关联交易是指商业银行与某相关人之间的单一交易金额占商业银行资本净额的1%以上，或商业银行与某相关人交易后商业银行与该相关人的交易馀额占商业银行资本净额的5%以上的交易， 作为商业银行相关交易管理的商业银行必须建立完整的相关交易管理制

14、度商业银行相关交易必须建立完整的审查程序商业银行相关交易银行的部分审计，信息披露银监会对商业银行相关交易行为的监督管理，商业银行的信息披露， 商业银行依法反映其经营情况的主要信息，如财务会计报告、各种风险管理情况、公司治理、年度重大事项等真实、准确、及时、完全向投资者、存款者、相关利益者公开的过程、银行业国家监督机构的监督、中国银行业监督管理委员会从2003年4月28日开始2003年12月27日，第十届全国人民代表大会常务委员会第六次会议审议通过中华人民共和国银行业监督管理法，该法规规定了中国银监会的机构、职责、措施和责任。 银监会对商业银行的监督管理主要为商业银行设立、变更、终止的审查、业务规则的制定和监督执行和风险监督管理。 银行业协会监督管理，2000年5月，中国银行业协会成立。 中国银行业协会是由在中华人民共和国国内注册的各商业银行、政策银行自发组成的非营利社会团体，经中国人民银行批准在民政部门注册，是中国银行业的自律组织。 中国银行业