商业银行信用风险管理方案

1、财务风险管理课程论文标题：商业银行信用风险管理方案学院经济学院学术领域金融专业金融学学号声明刘信宇指导教师停止团2014年5月14日商业银行信用风险管理方案摘要信息信用风险是指由于各种因素的变化对银行信用资产产生负面影响，对银行信用资产或收益造成损失，最终降低信用资产价值或整个银行价值的可能性。对对方银行而言，信用风险是由于交易方违约造成的现有损失或最古老、最重要的银行风险之一。信用风险不仅受到宏观经济状况、产业和产业变化、交易方等外部因素的影响，而且受到信用活动内部运营方面的影响。信用风险是商业银行面临的基本风险，也是商业银行最重要的财务风险。商业银行是现代经济的核心和经营风险的特殊企业信用

2、风险管理水平的高低直接关系到商业银行自身的成败和金融市场的安危商业银行通过不良资产和其他商业银行的竞争，提高和提高商业银行信用风险管理水平尤为重要。许多商业银行的设立期限短，事业发展快，发展中面临着日益增加的信用风险等风险，需要完善信用风险管理的方案，有效地护送商业银行的经营管理活动。本文制定的商业银行信用风险管理方案采取了国外部分商业银行优秀的信用管理方案，结合了国内商业银行自身的经营现状。本文首先分析了商业银行信用风险管理理论，然后结合银行内部经营，重点分析了商业银行信用风险的现状、问题及原因，然后提出和评价了国内商业银行信用风险的信用管理方案。关键词：信用风险；风险管理商业银行comme

3、rcial bank credit risk management solutionsABSTRACTcredit risk refers to changes due to various factors which have a negative impact on bank credit assets，Resulting in bank credit assets Or incomerelative to banks，credit risk is not only the loss caused by the default of the counter party，And it is

4、the oldt And most important bank riskcredit risk both by The macroe conomic situation，The impact of trade and industry changes and external factors such as counter party，creditcredit risk is the basic risk faced by Commercial banks，Commercial banks are also major financial risks。commercial banks are

5、 The core of modern economy，companies also operate special risk，The level of credit risk management is directly relationthere Is competition of commercial banks and other commercial banks non-performing assets，Making to improve and enhancece The level of creditcommercial bank Credit risk management

6、solutions construct in this paper draws on outstanding Credit management solutions to some foreign commercekey words:Credit Risk；Risk ManagementCommercial bank目录1商业银行信用风险管理理论41.1信用风险41.1.1信用风险概念41.1.2信用风险的特征41.2信用风险管理方法52商业银行信用风险管理现状调查62.1中国商业银行信用风险缺乏有效管理62.1.1信用风险更严重62.1.2集中比较信用风险72.1.3内部控制管理机制不完善，

7、信用风险管理执行能力弱73商业银行信用风险管理问题分析83.1.1信息不对称导致的不确定性83.1.2信用风险信用评级未达到和监测不足83.1.3信用风险管理的法律体系存在缺陷94商业银行信用风险管理方案设计与评价94.1改进商业银行信用风险管理组织结构94.1.1商业银行信用风险管理组织结构94.1.1商业银行信用风险管理内部职能部门结构94.3商业银行信用风险管理方案评价11参考文献121商业银行信用风险管理理论1.1信用风险1.1.1信用风险概念信用风险是指交易方处于劣势的风险，债务人不能按期偿还债务，导致违约，是经济主体经营带来的风险。随着现代金融风险环境的变化和风险管理技术的发展信用

8、风险的意义也发生了一些变化新信用风险的定义包括导致金融机构资产损失的原因相关金融资产市场价值下降、2市场价值下降等最终被认为是信用资产债务人或参与交易的一方有效履行承诺或信用状况恶化的市场风险因素。因此，将信用风险发生的本质与市场因素联系起来。1.1.2信用风险的特征信用风险与其他风险相比有几个特征。信用风险的概率分布与其他风险的概率分布明显不同，信用风险损失和收益的不对称分布使得统计分布更加困难。道德风险在信用风险的时间表中起着重要作用。信用风险负担更难理解风险情况及其变化。信用风险观察数据较少，不获取。存在信用悖论现象，理论上银行存在信用风险时，由于投资分散和实际客户信用关系、区域信息优势

9、、银行贷款事业的规模效应，很难分散投资。1.2信用风险管理方法信用风险度量主要包括标准法和内部评级法IRB(包括基本内部评级法和高级内部评级法)。标准法：虽然该法作为88年的安排提出，但它仍然是新协定的重要内容，但是得到了很大的改善。首先，OECD成员国的标准地位从第二个位置后退，根据国际信用评价机构的评价，设置政府、金融机构和公司信用的风险权重，以计算风险加权资产。这不仅消除了国家对风险权重的歧视，还有利于信用风险评估中恢复信用标准，并能纠正OECD成员国在国际金融市场上受到的不公平待遇。然后添加了5个风险级别：0%、20%、50%、100%和150%。也就是说，50%和150%增加了两次，

10、对于抵押或抵押贷款、衍生金融工具和证券化资产，适当调整风险权重以反映实际风险程度。这在一定程度上提高了对银行资产的风险敏感度，显示了资产实际存在的多样性的差异。商业相对简单、管理相对脆弱的银行，最好使用标准方法衡量风险和资本充足率。默认内部评级法：默认内部评级法允许银行通过遵守严格的方法和标准来执行借款人的信用评估，估计其资产的信用风险，对不同种类的贷款风险进行不同的处理。使用该法银行必须评估借款人的违约率PD(可追溯性ofdefault)，这是无法收回贷款可能性并将结果换算为未来可能发生损失的金额。此外，银行还必须使用自我评估系统计算风险资产，在金融监管机构审查和批准的同时，严格遵守财务暴露

11、规定。advanced internatings-based approach(高级内部评级法):根据高级别法，破产损失LGD(LossGiventheDefault)，拖欠风险暴露EAD(ExposureatDefault)高程法的计算方法与基本法相同，只是银行自行决定PD、LGD和EAD。这三个因素和到期日(m)是IRB的输入变量，构成了预计内部损失的方法，从而成为与信用风险相关的资本充足率要求的基础。2商业银行信用风险管理现状研究2.1中国商业银行信用风险的有效管理不足我国商业银行有多种历史悠久的疾病和问题，随着银行商业化改革的逐步深化，已经开始逐渐理解风险管理的重要性，监管机构商业银行

12、的风险管理规制也逐步加强和完善。尽管风险管理取得了初步成果，但与国际先进银行相比，我国商业银行的信用风险管理仍存在不可忽视的差距。2.1.1信用风险更严重(1)信用风险的整体规模太大商业银行的信用风险主要体现在不良贷款上，我国商业银行的不良商品贷款一直比较严重。截至2013年底，整个商业银行的不良贷款余额为5921亿韩元，比年初上升了993亿韩元，不良贷款率为1.0%，比年初上升了0.05个百分点。中国银行的不良贷款比例在已经公布的银行中最高，平安银行不良率增长最大，波发银行拖欠贷款增长最大。(2)存款支票、贷款长期化、银行存款贷款期限不一致增加中长期贷款具有较高的信用风险，因此商业银行的存款

13、贷款结构也可能反映信用风险的大小。在风险方面，存款支票趋势严重，银行资金来源越来越不稳定，中长期贷款大幅增加，会给银行运营带来潜在风险。2.1.2集中信用风险比较在信用风险分布中，国有商业银行占绝对多数。以五大国有商业银行为例，工人、农业、中建设、五大银行的不良贷款总额超过2012年的3200亿韩元，逾期贷款超过4000亿韩元。根据银行的年度报告，不良贷款余额已全面上升。国有人气中，中行的不良贷款总额为654.48亿韩元，比年末增加了21.74亿韩元。建设银行的不良贷款余额为746.18亿韩元，同比增加了37.03亿韩元。工商银行不良贷款余额745.75亿元，比年末增加15.64亿元；与269.95亿韩元的年初相比，不良贷款增加了50.99亿韩元。打开各大上市银行的年度报告，不仅