借款管理制度及审批程序(范本)_第1页
借款管理制度及审批程序(范本)_第2页
借款管理制度及审批程序(范本)_第3页
全文预览已结束

下载本文档

版权说明：本文档由用户提供并上传，收益归属内容提供方，若内容存在侵权，请进行举报或认领

文档简介

1、借款管理制度及审批程序（范本）为规范借款管理，减少资金不合理占用，规避借款坏帐损失风险，特制订本制度。借款按性质和用途不同分为：员工因私借款、员工因公借款、员工备用金借款。具体管理制度及审批程序规定如下：第一条 员工因私借款一、 公司原则上不对个人借款，如确有特殊情况，由借款人出具书面申请,经部门负责人确认，由财务部经理审核，报公司负责人审批后借支。二、 借款人凭借款单办理借款手续，所借金额不应超过借款人月工资总额的50%。三、 员工私人借款将在工资发放时予以扣回，特殊情况另行审批。四、 对于因相关责任人工作疏忽，造成借款人的借款无法收回的，由直接责任人承担相应损失。第二条 员工因公借款一、

2、因公借款包括差旅费、业务招待费、材料物品采购、购买办公用品、其他业务需要等。二、 因公借款，应根据业务事项分别填写出差申请表、业务招待费申请审批表、采购材料用品审批表、购买办公用品审批表等；三、 借款人填写借款审批单连同上述审批表，经部门负责人或项目负责人签字确认，报公司负责人签字核准，送财务部经理审核签字后办理借款手续；四、 因公借款若无特殊原因应在该项事务完成返回后五天内向公司财务部办理报销手续并结清借款。五、 无故不办理报销手续又不归还借款的，不得再借款，所欠借款经催收无效的财务部有权在借款人的工资中扣回。第三条 员工备用金借款一、 备用金借款是为了方便有采购和其他经常业务的员工。对于需

3、用备用金的员工，应由其本人出具书面备用金审批表（借款审批单），经部门负责人审核并报公司负责人批准，财务部经理审批后办理借款手续；二、 备用金应专款专用，财务部有权检查备用金的使用情况。三、 备用金借款实行“前帐不清、后款不借”原则，借款人应定期报账并核销备用金；四、 所有借支备用金的员工，在年度终了前或离职时应将所借备用金结清，未结清部分公司有权在其工资中扣回。 第四条 特别审批因公司负责人出差在外未能签字时，可电话请示并获批准，经财务部经理审批后办理借款手续；待公司负责人返回公司后，由出纳员及时办理补签手续；第五条 借款的归还一、 员工借款后，因公务取消或其他原因不再使用借款的应及 时将借款归还，不得挪作他用；二、 超过借款期限又无正当理由不归还借款，经催收无效的，财务部将在其工资中直接扣回而无需其本人同意。第六条 借款借据及账务处理一、 借款借据作为财务会计的重要凭证，原则上留存在财务作为记账凭证，借款人报账归还借款后，由出纳员向借款人开具收款收据作为还款依据；二、 短期或临时借款的，借款借据可作为出纳现金抵账，借款人报账归还借款时借款借据退回借款人，第七条 借款责任 个人借款无法收回的，视具体情况分清责任，如属审批人责任的则需承担相应的损失，非个人责任或其他情形的损失经公司负责

人人文库> 全部分类> 行业资料 > 管理策划

温馨提示

  • 1. 本站所有资源如无特殊说明，都需要本地电脑安装OFFICE2007和PDF阅读器。图纸软件为CAD,CAXA,PROE,UG,SolidWorks等.压缩文件请下载最新的WinRAR软件解压。
  • 2. 本站的文档不包含任何第三方提供的附件图纸等，如果需要附件，请联系上传者。文件的所有权益归上传用户所有。
  • 3. 本站RAR压缩包中若带图纸，网页内容里面会有图纸预览，若没有图纸预览就没有图纸。
  • 4. 未经权益所有人同意不得将文件中的内容挪作商业或盈利用途。
  • 5. 人人文库网仅提供信息存储空间，仅对用户上传内容的表现方式做保护处理，对用户上传分享的文档内容本身不做任何修改或编辑，并不能对任何下载内容负责。
  • 6. 下载文件中如有侵权或不适当内容，请与我们联系，我们立即纠正。
  • 7. 本站不保证下载资源的准确性、安全性和完整性, 同时也不承担用户因使用这些下载资源对自己和他人造成任何形式的伤害或损失。

最新文档

评论

0/150

提交评论