ERP项目系统操作培训财务应收

1、Oracle ERP系统操作培训 应收模块,课程培训内容,课程培训目标 应收模块概览 应收系统操作 基本概念介绍 系统操作介绍 录入应收发票 发票冲销 录入贷项通知单 发票调整 收款录入与核销 应收票据录入与核销 预收款录入与核销 收款冲销 预收款退款 提交报表 学习总结和参考材料,课程培训目标,1、培训对象： 财务关键用户 财务内部顾问 2、培训目标： 了解集中财务管理平台应收模块的标准业务流程 熟习Oracle系统应收模块的系统操作 具备日常应收业务的操作能力 为设计未来应收业务流程做准备,课程培训内容,课程培训目标 应收模块概览 应收系统操作 基本概念介绍 系统操作介绍 录入应收发票 发

2、票冲销 录入贷项通知单 发票调整 收款录入与核销 应收票据录入与核销 预收款录入与核销 收款冲销 预收款退款 提交报表 学习总结和参考材料,应收模块的主要作用,处理应收业务：应收模块作为总账的子模块，主要处理应收发票及收款核销、退款等业务。 转换业务语言：它是衔接业务模块与总账的枢纽，它负责将业务行为转换为财务语言，同时可以随时追溯前端业务数据，也可以随时查询会计信息。 减少资金沉淀：通过应收模块的实施，对各收款渠道的应收帐款进行管理和稽核，并通过应收发票与银行回款相核销的手段，加强应收帐款结算管理，减少资金沉淀，加快资金回笼，确保资金安全。,应收模块与其他模块的集成,银行对帐,向总帐传输,自

3、动开票,应收模块与其他模块间的关系,与销售订单管理系统关系 应收发票是从OM引入的 与OM共享客户信息 与总帐模块关系 共享分类账信息 共享汇率 共享会计期 向总帐明细或汇总过帐 追溯查询：从总帐回溯到应收帐款明细业务,应收模块主要功能概览,应收模块能够有效地管理客户、发票、收款和收帐过程。可以帮助用户更好地管理销售过程，同时完成对客户帐龄，信用等信息的控制和分析,应收票据管理,应收票据录入,票据汇款和贴现,票据背书,收帐管理,客户账户工作台,客户账龄,客户催款,期末结帐和报表,创建会计分录,期末月结流程,报表查询和输出,客户信息管理,客户创建,客户合并,付款条件,发票管理,发票录入,与销售订

4、单集成,发票调整、修改,定金发票,收款管理,收款、收款批录入,预收款处理,收款核销处理,收款调整、撤销,应收模块主要业务流程概览,应收模块会计管理（子分类帐传送至总帐）,Oracle 总账,Oracle 销售,Oracle 应收账款,应收凭证 收款凭证,销售货物成本,订单,Oracle 成本,课程培训内容,课程培训目标 应收模块概览 应收系统操作 基本概念介绍 系统操作介绍 录入应收发票 发票冲销 录入贷项通知单 发票调整 收款录入与核销 应收票据录入与核销 预收款录入与核销 收款冲销 预收款退款 提交报表 学习总结和参考材料,应收系统操作,课程培训内容,课程培训目标 应收模块概览 应收系统操

5、作 基本概念介绍 系统操作介绍 录入应收发票 发票冲销 录入贷项通知单 发票调整 收款录入与核销 应收票据录入与核销 预收款录入与核销 收款冲销 预收款退款 提交报表 学习总结和参考材料,应收模块基本概念 （1/6）,应收模块基本概念（2/6）,应收发票的基本要素包括：题头、行、分配。,题头,行,分配,应收模块基本概念 （3/6）,应收模块的发票分类：,应收模块基本概念（4/6）,应收模块的发票行分类：,应收模块基本概念 （5/6）,应收模块的应用操作中将涉及到如下概念：,收款类型 ： a.标准用于日常收款; b.杂现可用于银行利息收入等 标准收款的几种状态： a.未标识不明确收到哪个客户的款

6、; b.未核销未核销应收发票下的状态; c.已核销收款核销了发票; d.记帐收款记入预收(on account)时的状态 收款分类： a. 现金类收款; b. 应收票据; c. 虚拟收款 英文注解： on account: 记帐，即预收 write off : 注销。 refund :退款,应收模块基本概念 （6/6）,应收模块的应用操作中将涉及到如下概念：,课程培训内容,课程培训目标 应收模块概览 应收系统操作 基本概念介绍 系统操作介绍 录入应收发票 发票冲销 录入贷项通知单 发票调整 收款录入与核销 应收票据录入与核销 预收款录入与核销 收款冲销 预收款退款 提交报表 学习总结和参考材料

7、,系统操作：应收系统操作流程概览,系统操作：应收系统主要操作步骤,第一步：录入预收款 第二步：创建会计科目 第三步：查看会计科目 第四步：录入应收发票 第五步：完成应收发票 第六步：创建会计科目 第七步：查看会计科目 第八步：核销应收发票 第九步：创建会计科目 第十步：查看会计科目,课程培训内容,课程培训目标 应收模块概览 应收系统操作 基本概念介绍 系统操作介绍 录入应收发票 发票冲销 录入贷项通知单 发票调整 收款录入与核销 应收票据录入与核销 预收款录入与核销 收款冲销 预收款退款 提交报表 学习总结和参考材料,系统操作：录入应收发票-导入,菜单路径 （N）：接口/自动开票 操作这个交易

8、的前提条件： 销售结算已完成，并在销售管理系统中完成发运 增值税发票已经开出,系统操作：录入应收发票-导入,练习1：录入应收发票-导入,1、业务场景 2014年6月5日，公司向浙电集团销售2台轿车，单价50000元，税率17%，销售结算已完成，已开具增值税发票。应收会计导入应收发票，生成会计分录如下： 借：应收账款：117,000.00 贷：主营业务收入-商品销售-煤炭： 100,000.00 贷：应交税费-应交增值税-销项税额： 17,000.00 2、操作步骤： 公司应收会计导入应收发票 公司应收会计检查发票内容 公司应收会计运行创建会计分录请求，将应收过账至应收,系统操作：录入应收发票-

9、手工录入,菜单路径 （N）：事务处理/事务处理 操作这个交易的前提条件：增值税发票已经开出,系统操作：录入应收发票-手工录入,1. 进入行项目，录入数量、单价、税等信息,系统操作：录入应收发票-手工录入,系统操作：录入应收发票-手工录入,1. 点击“完成”按钮,系统操作：录入应收发票-手工录入,1. 自动显示到期余额,系统操作：录入应收发票-手工录入,创建会计科目,系统操作：录入应收发票-手工录入,系统操作：录入应收发票-手工录入,1. 点击：查看会计科目 2. 生成分录： 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额,自动会计规则定义举例,自动会计规则定义举例,练习2：录入

10、应收发票-手工录入,1、业务场景 2014年6月5日，公司向浙电集团销售2台轿车，单价50000元，税率17%，销售结算已完成，已开具增值税发票。应收会计导入应收发票，生成会计分录如下： 借：应收账款：117,000.00 贷：主营业务收入-商品销售-煤炭： 100,000.00 贷：应交税费-应交增值税-销项税额： 17,000.00 2、操作步骤： 公司应收会计导入应收发票 公司应收会计检查发票内容 公司应收会计运行创建会计分录请求，将应收过账至应收,课程培训内容,课程培训目标 应收模块概览 应收系统操作 基本概念介绍 系统操作介绍 录入应收发票 发票冲销 录入贷项通知单 发票调整 收款录

11、入与核销 应收票据录入与核销 预收款录入与核销 收款冲销 预收款退款 提交报表 学习总结和参考材料,系统操作：应收发票冲销-贷项,菜单路径 （N）：事务处理/事务处理 查找到需要冲销的发票 菜单路径 （M）：活动/贷项,系统操作：应收发票冲销-贷项,点击“贷记行”,系统操作：应收发票冲销-贷项,系统操作：应收发票冲销-贷项,点击“完成”按钮 创建会计科目。,实例：应收发票冲销-贷项,实例：公司向客户销售2台某种轿车产品，单价50000元，税率17%（含税），销售结算已完成，已开具增值税发票。应收会计录入应收发票。此后由于产品型号不符，客户退回商品。 1. 销售时开具应收发票并创建会计科目，生成

12、会计分录如下： 借：应收账款： 1000.00 贷：主营业务收入-商品销售-煤炭： 854.71 应交税费-应交增值税-销项税额： 145.29 2. 退回商品时应收会计冲销该应收发票，创建会计科目，生成分录： 借：应收账款 -1000.00 贷：应收账款 1000.00 应收账款 -1000.00 主营业务收入 -854.71 应交税费-应交增值税-销项税额 -145.29,练习3：应收发票冲销-贷项,1、业务场景 2014年6月5日，公司向浙电集团销售2台轿车，单价50000元，税率17%，销售结算已完成，已开具增值税发票。应收会计录入应收发票，生成会计分录如下： 借：应收账款：117,0

13、00.00 贷：主营业务收入-商品销售-LF720： 100,000.00 贷：应交税费-应交增值税-销项税额： 17,000.00 2010年8月31日，应收会计冲销该应收发票，生成会计分录如下： 借：应收账款：-117,000.00 贷：主营业务收入-商品销售- LF720 ： -100,000.00 贷：应交税费-应交增值税-销项税额： -17,000.00 2、操作步骤： 公司应收会计录入应收发票 公司应收会计冲销应收发票,课程培训内容,课程培训目标 应收模块概览 应收系统操作 基本概念介绍 系统操作介绍 录入应收发票 发票冲销 录入贷项通知单 发票调整 收款录入与核销 应收票据录入与

14、核销 预收款录入与核销 收款冲销 预收款退款 提交报表 学习总结和参考材料,系统操作：录入贷项通知单-手工录入,菜单路径 （N）：事务处理/事务处理 操作这个交易的前提条件：需要进行贷记处理,系统操作：录入贷项通知单-手工录入,进入“行项目”，录入需贷记的金额,系统操作：录入贷项通知单-手工录入,点击“完成”,系统操作：录入贷项通知单-手工录入,菜单路径 （M）：活动/核销,系统操作：录入贷项通知单-手工录入,选择需要贷记的发票。保存后创建会计科目，生成分录同 实例：应收发票冲销-贷项中分录,课程培训内容,课程培训目标 应收模块概览 应收系统操作 基本概念介绍 系统操作介绍 录入应收发票 发票

15、冲销 录入贷项通知单 发票调整 收款录入与核销 应收票据录入与核销 预收款录入与核销 收款冲销 预收款退款 提交报表 学习总结和参考材料,系统操作：应收发票调整-坏账调整,菜单路径 （N）：事务处理/事务处理 查找到需要调整的发票 菜单路径 （M）：活动/调整,系统操作：应收发票调整-坏账调整,对此发票进行全额核销坏账或者部分核销坏账 保存后创建会计科目，生成分录： 借：坏账准备 贷：应收账款,系统操作：应收发票调整-坏账调整,实例一：全额核销坏账 销售价值100万元的货物（含税）。由于客户资金周转困难，无力偿付货款。全额计提坏账，并于本期核销坏账。 步骤一：销售货物时录入应收发票（应收模块）

16、 创建会计科目： 借：应收账款 100.00 贷：主营业务收入 85.48 应交税费-应交增值税-销项税额 14.52 步骤二：根据坏账准备计提方法的不同，在总账录入 借：管理费用-坏账损失 贷：坏账准备 步骤三： 核销坏账时进行应收发票调整操作（应收模块） 创建会计科目： 借：坏账准备 100.00 贷：应收账款 100.00,实例二：部分核销坏账 销售价值100万元的货物（含税）。由于客户资金周转困难，计提坏账20万元并于本期核销坏账，月底经协商，客户以80万元偿付所有货款。 步骤一：销售货物时录入应收发票（应收模块） 创建会计科目： 借：应收账款 100.00 贷：主营业务收入 85.4

17、8 应交税费-应交增值税-销项税额 14.52 步骤二：根据坏账准备计提方法的不同，在总账录入凭证 借：管理费用-坏账损失 贷：坏账准备 步骤三： 核销坏账时进行应收发票调整操作（应收模块） 创建会计科目： 借：坏账准备 20.00 贷：应收账款 20.00 步骤四：月底收款时进行收款操作（应收模块） 创建会计科目： 借：银行存款 80.00 贷：应收账款 80.00,练习4：应收发票调整-坏账调整,1、业务场景 2010年8月30日，确认发生某客户的应收款坏账，在系统中核销坏账1000元。 借：坏账准备：1.000.00 贷：应收账款：1,000.00 2、操作步骤： 公司应收会计核销发票坏

18、账,课程培训内容,课程培训目标 应收模块概览 应收系统操作 基本概念介绍 系统操作介绍 录入应收发票 发票冲销 录入贷项通知单 发票调整 收款录入与核销 应收票据录入与核销 预收款录入与核销 收款冲销 预收款退款 提交报表 学习总结和参考材料,系统操作：收款录入与核销-标准收款,录入标准收款 1. 前提条件：已经完成了销售发票的处理 2. 菜单路径 （N）：收款收款,系统操作：收款录入与核销-标准收款,录入标准收款,系统操作：收款录入与核销-标准收款,收款核销 菜单路径 （N）：收款收款 核销 核销对象选择此收款对应的发票编号 3. 保存后创建会计科目，生成分录： 借：银行存款等 贷：应收账款

19、,系统操作：收款录入与核销-杂项收款,录入杂项收款 菜单路径 （N）：收款收款 收款类型选择：杂项 保存并创建会计科目后，生成分录： 借：库存现金等 贷：营业外收入,练习5：收款录入与核销-标准收款,1、业务场景 2014年6月5日，收到客户回款并核销发票。 2、操作步骤： 公司应收会计录入收款 公司应收会计核销收款,课程培训内容,课程培训目标 应收模块概览 应收系统操作 基本概念介绍 系统操作介绍 录入应收发票 发票冲销 录入贷项通知单 发票调整 收款录入与核销 应收票据录入与核销 预收款录入与核销 收款冲销 预收款退款 提交报表 学习总结和参考材料,票据收款流程,系统内蓝字发票定金发票,收

20、到票据后核销系统内发票,收 到 客 户 票据,付 给,500,预收款,真实的银行帐户,虚拟的银行帐户,供应商,承兑贴现,背书,客 户订单,可对应收票据进行如下系统操作： 标准汇款 贴现 背书,票据收款方法,应收票据业务处理：,收到票据,贴现汇款,背书,到期结清（真实银行）,到期风险解除（真实银行）,票据支付（虚拟票据银行）,到期汇款,系统操作：应收票据录入与核销,录入应收票据 菜单路径 （N）：收款收款 收款方法：票据收款 收款类型：标准,系统操作：应收票据录入与核销,核销发票 菜单路径 （N）：收款收款 核销 核销对象：选择对应的未结发票 保存并创建会计科目后，生成分录 借：应收票据 贷：应

21、收账款,系统操作：应收票据录入与核销,1、票据收款时，在应收模块录入收款 借：应收票据 贷：应收帐款 2、票据到期后办理托收，录入汇款：在总帐模块录入凭证 借：银行存款 贷：应收票据 3、票据贴现：在总帐模块录入凭证 借：银行存款 借：财务费用 贷：应收票据 4、票据背书：在应付模块进行票据支付 借：应付账款 贷：应收票据,实例：应收票据录入与核销,实例：销售价值10000元的货物（含税），客户以一张10000元的银行汇票支付全部货款。 （1）进行上述业务处理。（2）票据到期，收到银行存款10000元（假设不考虑利息） （3）票据到期前，向银行贴现，获得银行存款9500元（4）将票据背书给另一

22、公司 （1）销售时录入应收发票，收款时录入票据收款（应收模块） （2）票据到期托收时，在总帐模块录入凭证 借：银行存款 10000.00 贷：应收票据 10000.00 （3）票据贴现时，在总帐模块录入凭证 借：银行存款 9500.00 财务费用 500.00 贷：应收票据 10000.00 （4）票据背时，在应付模块进行票据支付 借：应付账款 10000.00 贷：应收票据 10000.00,练习6：应收票据录入与核销,1、业务场景 2014年6月5日，收到客户的应收票据，同时全额核销客户未结发票。 票据到期后，到银行汇款收款。 2、操作步骤： 公司应收会计录入应收票据。 公司应收会计核销客

23、户未结发票。 公司总账会计在总帐中录入日记账凭证。,课程培训内容,课程培训目标 应收模块概览 应收系统操作 基本概念介绍 系统操作介绍 录入应收发票 发票冲销 录入贷项通知单 发票调整 收款录入与核销 应收票据录入与核销 预收款录入与核销 收款冲销 预收款退款 提交报表 学习总结和参考材料,系统操作：预收款录入与核销,录入预收款 菜单路径 （N）：收款收款,系统操作：预收款录入与核销,菜单路径 （N）：收款收款 核销 核销对象 ：选择“记账” 保存并创建会计科目后，生成分录： 借：银行存款 贷：预收账款,系统操作：预收款录入与核销,实际销售时录入应收发票，产生分录： 借：应收账款 贷：主营业务

24、收入 应交增值税-应交增值税-销项税额,系统操作：预收款录入与核销,从记账转到上述应收发票 菜单路径 （N）：收款收款 核销 核销对象：由记账转至对应应收发票 保存并创建会计科目后，生成分录： 借：预收帐款 贷：应收账款,系统操作：预收款录入与核销,实例：6月1日预收甲客户货款100元。6月5日向客户发出价值100元的商品（含税）。至此结清所有债权债务关系。 6月1日 在收款里录入一笔预收款，生成分录： 借：银行存款 100.00 贷：预收帐款 100.00 6月5日 在事务处理里录入一张应收发票，生成分录： 借：应收账款 100.00 贷：主营业务收入 85.48 应交税费-应交增值税-销项

25、税额 14.52 在收款里找出1月1日录入的预收款，并用1月10日录入的应收发票核销预收款，生成分录： 借：预收帐款 100.00 贷：应收账款 100.00,练习7：预收款录入与核销,1、业务场景 2014年6月4日，收到客户预收款。6月5号核销客户未结发票 2、操作步骤： 公司应收会计6月4录入预收款 公司应收会计6月5号录入销售发票，核销客户预收款,课程培训内容,课程培训目标 应收模块概览 应收系统操作 基本概念介绍 系统操作介绍 录入应收发票 发票冲销 录入贷项通知单 发票调整 收款录入与核销 应收票据录入与核销 预收款录入与核销 收款冲销 预收款退款 提交报表 学习总结和参考材料,系

26、统操作：收款冲销,菜单路径 （N）：收款收款 冲销 前提条件：已经进行了收款并核销了发票后，发现收款错误，需要找到原收款并进行冲销,系统操作：收款冲销,菜单路径 （N）：收款收款 冲销 保存并创建会计科目后，产生红字分录： 借：银行存款 （红字） 应收账款-未核销（红字） 贷：应收账款-未核销（红字） 应收账款 （红字）,系统操作：收款冲销,1、业务场景 2014年6月5日，冲销一笔录入客户错误的收款 2、操作步骤： 公司应收会计冲销收款,课程培训内容,课程培训目标 应收模块概览 应收系统操作 基本概念介绍 系统操作介绍 录入应收发票 发票冲销 录入贷项通知单 发票调整 收款录入与核销 应收票

27、据录入与核销 预收款录入与核销 收款冲销 预收款退款 提交报表 学习总结和参考材料,系统操作：预收款退款-全额退款,前提条件：录入预收款后，由于客户取消购买意向等原因，要求全额退款 菜单路径 （N）：收款收款 冲销 找到需要冲销的预收款，保存并创建会计科目后，产生红字分录： 借：银行存款 （红字） 应收账款-未核销（红字） 贷：应收账款-未核销（红字） 预收账款 （红字）,系统操作：预收款退款-全额退款,实例：6月1日预收甲客户货款100元。6月5日客户取消购买意向并要求全额退款 6月1日 在收款里录入一笔预收款，生成分录： 借：银行存款 100.00 贷：预收帐款 100.00 6月5日 找到需要冲销的预收款，冲销后保存并创建会计科目后，产生红字分录： 借：银行存款 -100.00 应收账款-未核销 -100.00 贷：应收账款-未核销 -100.00 预收账款 -100.00,系统操作：预收款退款-部分退款,部分退款 前提条件：录入预收款和应收发票后，由于预收款项金额大于实际销售货物的金额需要对差额进行退款。 菜单路径 （N）：事务处理事务处理 ，录入一张虚拟发票。 进入行项目，摘要输入：应收应付中转 完成并生成会计科目后，生成分录： 借：应收账款 贷：应收应付中转,系统操作：