应收应付账款模块PPT课件

1、.,1,第五、六章 应收/应付款管理,5.1 应收/应付款管理系统概述 5.2 应收/应付款管理系统日常业务处理,.,2,.,3,应收/应付款管理-系统概述,应收/应付款管理系统的主要功能 初始化设置 日常业务处理 应收/应付单据处理 收款/付款单据处理 票据管理 转账处理 坏账处理 期末处理,.,4,应收款管理-系统概述,应收款系统的两种应用模式 在应收款管理系统核算客户往来 根据输入的单据或由销售系统传递过来的单据，记录应收款项的形成。 处理应收项目的收款及转账业务 对应收票据进行记录和管理 在应收项目的处理过程中生成凭证，传递给总账。 对外币业务及汇兑损益进行处理，并向账务子系统进行传递

2、。 根据所提供的条件，提供各种查询及统计分析。,.,5,应收款管理-系统概述,应收款系统的两种应用模式 在总账管理系统核算客户往来 若同时使用销售管理系统，可接收销售系统的发票，并对其进行制单处理。 客户往来业务在总账系统生成凭证后，可以在应收款系统进行查询。,.,6,应收款管理-系统概述,应收款系统的操作流程,下月业务,初始设置,日常处理,期末处理,.,7,应收款管理-系统概述,应收款系统与其他系统的主要关系,.,8,应收款管理-日常业务处理,参数设置 确定应收账款核销方式 按余额：按单据的到期日从前向后排序，然后从时间最早的单据开始核销。 按单据 ：将满足条件的未结算单据全部列出，由用户选

3、择要结算的单据，根据所选择的单据进行核销。 按存货 ：未结算单据按存货列出，由用户选择要结算的存货，根据所选择的存货进行核销。,.,9,应收款管理-日常业务处理,参数设置 选择设置控制科目的依据 何谓控制科目？ 设置了客户往来辅助核算的科目 设置控制科目的依据 按客户分类 按客户 按地区分类,.,10,应收款管理-日常业务处理,参数设置 选择设置存货销售科目的依据 按存货分类 按存货 选择制单的方式 明细到客户：每个客户控制科目相同的合并为一条分录 明细到单据：每个客户的每一笔业务形成一条分录 汇总制单：多个客户的多笔业务合并生成一张凭证,.,11,应收款管理-日常业务处理,参数设置 选择预收

4、款的核销方式 按单据：根据所选择的单据，对预收款一笔一笔地进行核销 按余额 ：按预收款收到的时间从前往后进行核销。 选择计算汇兑损益的方式 外币余额结清时 ：当某种外币余额结清时才计算汇兑损益 月末计算：每个月末计算汇兑损益,.,12,应收款管理-日常业务处理,参数设置 选择坏账处理方式 备抵法 应收账款余额百分比法 销售余额百分比法 账龄分析法 直接转销法 选择是否显示现金折扣或输入发票的提示信息 系统会在“单据结算”中显示“可享受折扣”和“本次折扣”，并计算可享受的折扣，显示发票提示信息，如该客户的信用额度余额，以及最后的交易情况。,.,13,应收款管理-日常业务处理,业务处理核算规则设置

5、 凭证科目的设置 基本科目设置：核算应收款项时经常用到的科目 控制科目设置: 产品科目的设置： 结算方式科目的设置 为每种结算方式设置一个默认的科目，以便在应收账款核销时，直接按不同的结算方式生成相应的账务处理中所对应的会计科目。,.,14,应收款管理-日常业务处理,业务处理核算规则设置 坏账准备设置 坏账准备期初余额 第一次使用时设置，以后年度自动生成 与总账坏账准备期初余额相等 坏账准备科目 对方科目 提取比率,.,15,应收款管理-日常业务处理,期初数据录入 按单据录入 应收账款余额通过发票录入 预收账款余额通过收款单录入 其他费用通过应收单录入 与总账对账,.,16,应收款管理-日常业

6、务处理,期初数据录入,=157600与总账应收款余额相等,普通销售发票,专用销售发票,应收单,.,17,应收单据处理,应收款管理-日常业务处理,单据输入,单据制证,单据审核,单据查询,.,18,收款单据处理 单据类型 收款单：记录客户的应收款、预收款、其他费用等 付款单：记录发生销售退货时，企业开具的退付给客户的款项。 处理流程 输入结算单据 单据核销,应收款管理-日常业务处理,.,19,票据管理 计息 贴现 转出 结算 背书,应收款管理-日常业务处理,.,20,转账处理 应收冲应付 用某客户的应收账款冲抵某供应商的应付款项 应收冲应收 将一家客户的应收款转到另一家客户 预收冲应收 指红票对冲

7、处理客户的预收款和该客户应收欠款的转账核销业务 某客户的红字应收单与其蓝字应收单、收款单与付款单中间进行冲抵,应收款管理-日常业务处理,.,21,坏账处理,应收款管理-日常业务处理,计提坏账准备,坏账收回,坏账发生,生成输出催款单,.,22,制单处理 应收单制单 结算单制单 坏账制单 转账制单 汇兑损益制单,应收款管理-日常业务处理,.,23,汇兑损益 设置：选择汇兑损益的处理方法 进行汇兑损益处理 月末结账 销售系统已结账 总账未结账,应收款管理-日常业务处理,.,24,项目五 应收账款模块,一、操作目的 1、掌握应收管理系统初始化； 2、掌握应收系统日常业务处理； 3、掌握应收款管理系统与

8、总账系统的联系。,.,25,二、操作内容,应收账款进行初始设置； 应收账款进行业务录入，审核； 期末应收账款进行结账。,.,26,三、操作资料,以账套主管的身份启用库存管理模块，启用日期为2010年1月1日。 应收账款核销方式为“按单据”核销，单据审核日期依据为“单据日期”，坏账处理方式为“应收余额百分比法”，代垫费用类型为“其他应收款”，应收款核算类型为“详细核算”，受控科目制单依据为“明细到客户”，非受控科目制单方式为“汇总方式”。,.,27,四、操作要求,1、要求操作者熟练掌握应收账款初始设置； 2、要求操作者熟练填制业务凭证； 3、要求操作者熟练进行期末结账处理。,.,28,五、操作指

9、导,（一）以系统管理admin的身份登录系统管理。 1、执行“桌面”“ ”命令，打开“用友ERP-U8”系统管理窗口 2、执行“系统”“注册”命令，打开“登录”窗口。如图5-2所示。单击“确定”按扭，以系统管理员“admin”进入系统管理。 （二）基础设置 001账套主管登录企业门户 1、在企业应用平台中，打开“基础设置”选项，执行“基础档案”“业务”“收发类别”如图5-5所示。单击“ ”进行录入，并进行“ ”设置。,表5-1 收发类别设置,.,29,2、在企业应用平台中，打开“基础设置”选项，执行“基础档案”“业务”“销售类型” 。单击“ ”进行录入，并进行“ ”设置。,表5-2 销售类型设

10、置,.,30,（三）基本设置：（以02操作员登录企业门户）,1、以002身份登录企业门户。在企业应用平台中，打开“业务工作”选项，执行“财务会计”“应收款管理”“设置”“选项” ，打开“账套参数设置”对话框，单击“ ”进行修改。 选项设置：应收款系统的业务控制参数 应收款核销方式：按单据; 单据审核日期依据：单据日期; 汇兑损益方式：月末处理; 坏账处理方式：应收余额百分比; 代垫费用类型：其他应收单; 应收账款核算类型：详细核算; 是否自动计算现金折扣：; 是否登记支票：； 核销是否生成凭证：。,.,31,（四）基本科目设置,在企业应用平台中，打开“业务工作”选项，执行“财务会计”“应收款管

11、理”“设置”“初始设置”如图5-14所示，单击“ ”按钮按所给资料录入。 应收科目： 1122；预收科目： 2203；应交增值税科目： 22210102； 银行承兑科目： 1121；票据利息科目： 660301；票据费用科目： 660302。,.,32,（五）结算方式科目设置 执行“财务会计”“应收款管理”“设置”“初始设置”，单击“ ”按钮按所给资料录入。,表5-3 结算方式科目设置一览表,.,33,（六）坏账准备设置 执行“财务会计”“应收款管理”“设置”“初始设置”，单击“ ”按钮按所给资料录入，如图5-17所示。 提取比率：0.5%；坏账准备期初余额：800；坏账准备科目:1231(坏

12、账准备)； 对方科目:670101（资产减值损失计提的坏账准备）。,图5-17“坏账准备设置”窗口,.,34,（七）账期内账龄区间设置 执行“财务会计”“应收款管理”“设置”“初始设置”，“账期内账龄区间设置”按所给资料录入。,表5-4 账龄区间一览表,.,35,（八）报警级别设置 执行“财务会计”“应收款管理”“设置”“初始设置”，单击“ ”按钮按所给资料录入。,表5-5 报警级别一览表,.,36,（九）业务核算,1、发生以下销售业务，录入应收单据并进行审核。 2、（1）录入应收单据、收款单据； （2）修改应收单据、收款单据； （3）删除应收单据； （4）核销应收单据。 3、填写销售专用发票

13、 （1）以002的身份登录“企业应用平台”如图5-20所示，在应收款管理系统中，执行“应收单据处理”“应收单据录入”，如图5-21所示。确认各项内容后，单击“ ”按钮如图5-22所示。,.,37, A、按以下信息录入应收单据： 16日，市场部付海涛向北京翰博书店售出电子商务讲座600套，无税单价25元，销售专用发票号码为787012，货税款尚未收到，税率17%。 注意：税率17%，直接输入17即可。 备注要写上，生成凭证时摘要即是备注的内容。 B、对以上应收单据进行审核，并立即生成如下凭证： 借：应收账款（1122） 17 550 贷：主管业务收入电子商务讲座（600102） 15 000 应

14、交税费应交增值税（销项税额）（22210102） 2 550 单击“ ”将所给资料进行录入，录入完毕后单击“ ”如图5-23所示。,.,38,再以001的身份登录，在应收款管理系统中，执行“应收单据处理”“应收单据审核” ，打开“应收单过滤条件”对话框；特别注意“单据日期”的设置。 （3）再以002身份登录进行单据制单处理。 （4）执行“业务工作”中，“财务会计”“应收款管理”“制单处理” 。打开“制单查询”的窗口，在“制单查询”窗口，单击“发票制单” 。单击“ ”按钮，进入“销售发票制单”窗口，。单击“ ”按钮，单击“凭证类别”栏下拉三角按钮，选择“记账凭证”并进行制单；单击“ ”按钮，生成

15、第一张记账凭证，单击“ ”按钮。,.,39,.,40,项目六 应付账款模块,一、操作目的 掌握应付账款系统初始化； 掌握应付款管理系统日常业务处理； 掌握应付款管理系统与总账系统的联系。,.,41,二、操作内容,要求应付款管理的初始设置； 要求掌握应付款管理的日常处理； 要求会最后的结账处理。,.,42,三、操作资料 应付账款核销方式为“按单据”核销，单据审核日期依据为“业务日期”，应付款核算类型为“详细核算”，受控科目制单依据为“明细到供应商”，非受控科目制单方式为“汇总方式”。 四、操作要求 1、要求操作者掌握应付账款的初始设置； 2、要求操作者掌握应付账款的日常业务设置； 3、要求操作者

16、掌握应付账款的期末结账设置。,.,43,五、操作指导 （一）系统登录 1、以系统管理admin的身份登录系统管理。 （二）基础设置 1、用001的身份以账套主管登录企业门户 2、在企业应用平台中，打开“基础设置”选项，执行“基础档案”“业务”“收发类别”,表6-1 收发类别设置,.,44,3、在企业应用平台中，打开“基础设置”选项，执行“基础档案”“业务”“采购类型”,表6-2 采购类型设置,.,45,（三）设置应付款管理系统参数 A、选项设置：应付款系统的业务控制参数 应付款核销方式：按单据; 单据审核日期依据：单据日期; 汇兑损益方式：月末处理; 应付账款核算类型：详细核算; 是否自动计算

17、现金折扣：; 是否登记支票：； 核销是否生成凭证：。 1、再用002的身份操作员登录企业门户，在企业应用平台中，打开“业务工作”选项，执行“财务会计”“应付款管理”“设置”“选项”,.,46,（四）设置基本科目 1、在企业应用平台中，打开“业务工作”选项，执行“财务会计”“应付款管理”“设置”“初始设置” 2、执行“财务会计”“应付款管理”“设置”“初始设置”,表6-3 结算方式科目设置一览表,.,47,3、执行“财务会计”“应付款管理”“设置”“初始设置”，如图6-16所示；单击“ ”按钮按所给资料录入,表6-4 账龄区间一览表,.,48,4、执行“财务会计”“应付款管理”“设置”“初始设置”,表6-5 报警级别一览表,.,49,（五）业务核算 发生以下销售业务，录入应收单据并进行审核。 1、录入应付单据、付款单据； 2、修改应付单据、付款单据； 3、核销付款单据。 （1）以002的身份登录“企业应用平台”，在“业务工作”模块中，执行“财务会计”“应付款管理”“应付单据处理”“应付单录入”,.,50,（2）再以001的身份登录，在应付款管理系统中，执行“应付款管理”“应付单据处理”“应付单审核” （3）再以002身份登录进行制单处理 （4）在应