公司现金管理办法

1、a公司的现金管理方法第一章总则第1条的。 为了加强公司内部控制和现金管理，提高货币资金的使用效率，保证货币资金的安全性，根据本公司的实际情况制定本方法。第二条适用范围。(1)本方法适用于公司整体货币资金业务。(2)本办法所称货币资金，是指现金、银行存款和其他货币资金。第二章职责分配和审批管理第三条本公司根据会计法确定不遵守职务分离规定。(一)货币资金收支与记账岗位分离。(2)出纳和会计岗位不能由同一人兼任。(3)出纳不得兼任审计、会计文件的保管和收入、支出、费用、债权债务帐户的登记。(4)货币资金业务不得一人处理，定期进行岗位轮换。第四条本公司按照规定建立现金认可审查制度。(1)授权人明确授权

2、人的现金审查范围、权限、程序和责任等内容。(2)各级管理层必须在认可范围内行使职权，承担责任。 经营者必须在认可范围内进行业务。(三)被授权人应当根据现金授权制度批准现金，不得超过批准权限。(4)经营者必须按照评委的意见进行现金业务。 经营者拒绝审查人员超出认可范围进行审查的业务，有权立即向审查人员的认可部门报告。第五条本公司按照规定确定会计部的职责。(1)会计部要培养会计人员确立良好的职业道德和高尚品格。(2)有关财务人员应当妥善保管事务用财务专用印章、名章，并按规定使用。 不仅是个人保管，在没有按照规定使用的情况下，所有的结果都由负责人负责。(3)出纳必须编制健全的现金帐簿，记录现金领取，

3、完成日清月结。(4)出纳因特殊原因无法及时履行职务的，应由会计部领导代理有关业务，不得擅自委托。(5)财务管理者必须定期或不定期检查库存现金，进行盘点。 有长短的钱，要查明原因，及时处理。(六)不得利用银行账户代替其他机构或个人存入或领取现金。(七)不得以个人名义存入单位收入现金。(8)不得保留账本外公款(即小金库)。(9)不得用不符合财务制度的证明书替换库存现金(即白条到达仓库)。(十)不得代其他机构收取或支付现金。(十一)不得假冒用途取现金。第三章库存限额的管理第六条本公司根据现金管理暂行条例的规定，根据本公司的实际情况，确定本公司的现金支出范围和现金支付限额。 不属于现金支出范围或者超过

4、现金支出限额的业务必须通过银行进行转账结算。第七条本公司按照规定建立现金库存限额管理制度。(1)超过库存限额的现金必须立即存入银行。(2)会计部将本公司的现金结算量与开户银行之间的距离结合起来向主办银行申请，审查合理的库存限额。(3)需要增减现金库存限额时，要明确理由，经审查后向主办银行提交申请，由主办银行再审。(4)审定后的现金库存限额，出纳必须严格遵守。 发生意外损失时，超过限额的现金损失由出纳负责赔偿。第四章现金收入管理第8条本公司根据内部控制基本规范确定现金的领取范围。(一)个人购买公司物品或接受劳务(二)个人偿还、赔偿金、罚款和备用金的退款(3)不能转账的销售收入(4)不足转账起点的

5、小额收入(五)其他必须领取现金。第九条本公司按照规定确定现金收入的具体规定。(1)每天收入的现金必须及时送到储蓄银行。(2)现金收据无错误的业务，应在收据上盖上现金收据和出纳个人章，迅速制作会计证明。(3)在特殊情况下领取巨额现金的业务，相关人员必须立即向公司会计部和公司负责人报告，妥善处理。 谁也不能随便带回去。 否则，发生的损失由负责人赔偿。(四)除会计部或者会计部委托的，任何部门或者个人不得代表公司领取现金或者与其他部门办理结算业务。(5)对于现金征收业务，出纳要仔细审查收据的各项内容，在收到收据时坚持边唱片边支付，面对面清楚。 错误领取假币或短款时，由出纳承担一切损失。第五章现金支出管

6、理第十条本公司根据内部控制基本规范确定现金支出范围。(一)产品销售的运费、广告费。(二)职工工资、奖金、津贴、劳动保险费、福利费、医疗费和其他劳务报酬。(三)员工出差费、学习费、客户业务接待费。(四)司机的油费、通行费、通行费。(五)职工工伤事故、生活困难和突发事件和临时借款。(6)设备小型维护的人工费、必要的零件和其他材料费。(七)票据结算起点(1000元)以下的发散支出(八)公司负责人安排的其他小额支出。第十一条本公司按照规定确定货币资金支付的审查程序。(1)关于生产物资采购支出，可以由订单、入库单、购物单经过审查，由财务部审查，社长签字支付。(2)日常的散支，根据费用申报单和公司认可的有

7、效清算或收据，由负责人签字，经过领导的审查、会计部的审查、会长的认可后支付。(3)出差费的支付，必须按照公司的出差费结算制度实施。(4)关于业务接待费支出，用费用申报书、业务接待申请书、收据等，由经营者签字，由会计部审查，经社长批准后支付。(五)营销人员的业务接待费，必须按照公司的销售制度实施。(6)在特殊情况下需要使用巨额现金的业务，由使用部门向财务部申请，经财务负责人和社长同意后支付。第十二条本公司按照规定确定有关现金支出的规定。(1)对于审查合格的现金支付业务，会计负责人必须填写现金支付证明书。(二)对不符合规定或者超出现金使用范围的业务，会计人员不得处理。(3)对于审查无误、审查手续齐

8、全的支付业务，出纳可以支付现金，同时在支付证明书上盖现金支付完毕的印章和出纳个人的印章。(4)出纳向银行提取现金时，填写“现金提取单”，注明用途和金额，经会计部经理批准后提取。第六章现金安全控制第十三条本公司根据现金管理暂行条例确定现金保管的基本规定。(1)现金保管的负责人是出纳。 出纳必须诚实可靠，工作责任感强，业务熟练的会计负责人负责。 继续出纳一般不能超过五年。(2)限额内的现金，可以将工作时间所需的少量备用款放在出纳抽屉里，除此之外应该放在出纳专用的金库里，不得随意保管。(3)现金要保管好，保持清洁。 湿气发霉腐烂、蛀虫等原因发生损失时，由出纳负责。(4)超过限额的现金必须在出纳下班前

9、存入银行。(5)出纳到银行领取现金，必须由警卫护卫，安排专车接送。(6)纸币和铸造货币，必须实施分类保管。 出纳对库存券分为纸币的面额金额和铸造券的面额金额，以及整数(即数)和零头(即小数)进行保管。第十四条本公司按照规定建立金库管理制度。(1)金库必须存放在坚固实用、防潮、防水、通风良好的房间，房间需要铁栅、防盗门。(2)保险柜的密码由出纳自己保管，严格保密，不得泄露给别人。 出纳必须调动工作单位，新出纳必须交换新密码使用。(3)金库必须备有两把钥匙，一把由出纳保管，用于出纳日常工作的另一把由保安部门保管，或者由公司的会计师和财务部(科、股)长保管，经有关领导许可，以防特殊情况使用。(4)保

10、险柜的钥匙、密码丢失或故障时，出纳必须立即委托领导处理，不得随意处理。(5)现金以外的物品、有价证券、增值税专用发票等需要保管在保险柜中的情况下，要办理保管交接手续。第十五条本公司按照规定确定有关现金盘点和监督管理的规定。(1)出纳必须每天清点库存现金，登记现金分录，每日整理，每月结账，核对帐簿，核对帐簿。(2)每月会计结算后，出纳必须立即与负责会计处理的其他会计人员核对“现金分录”和“现金明细帐户”，制作“现金核对记录表”，由会计部的经理、出纳、会计三者签名，确保帐簿一致。(3)出纳有义务与会计部经理和其他检查员合作不定期检查“现金盘点”工作，确认现金没有差异。(4)会计部经理必须定期监督现金盘点，确保帐簿一致、