公司现金流管理办法

1、吉林电力有限公司现金流管理方法第一章总则第一条为了加强资金集中管理，降低资金成本，综合使用有效资金，满足生产经营、基本建设和各经济活动的资金需求，保证公司经营过程的支付能力和偿还能力，提高资金使用效果，制定本方法。第二条本方法适用于吉林省电力有限公司总部、电力公司及其他非独立核算公司。第三条根据公司目前的生产经营和财务管理的特点，内部现金管理实行收支两种管理方法。 电力公司的电费收入及其随之征收的附加费、电力公司和其他独立核算公司应提交的其他收入全额提交公司总部公司各分支公司的现金流出根据会计部各部门报告的每月现金流预算，结合公司的损益预算、发行的资本投资计划和相关常数进行鉴定。第二章现金流入

2、的管理第四条现金流入主要有：(一)电费收入和各种附加(二)其他业务收入(三)营业外收入(四)各种借款(五)利息收入第五条按电费和电费征收的各种附加必须通过电费专家全额缴纳给公司总部的其他业务收入、营业外收入、银行存款利息收入和借款等，纳入各单位现金流预算管理。第三章现金流失的管理第六条现金流失主要包括：(一)成本费用支出(二)进口税额支出(三)预付增值税及各附加支出(四)建设工程支出(五)技术改革工程支出(六)小型建设工程支出(七)营业外支出(八)库存采购支出(九)其他支出第七条成本费用支出根据各部门认可的年度预算，结合交易价款、巨额资金支出等确定，制定每月成本费用现金流出计划时，必须扣除折旧

3、费、预付费用等非现金要素。第八条基本建设、技术改革工程、小型基础设施等资本支出按照公司发行的投资计划执行，制定每月资本的现金流出计划时，应当按照公司发行的各项工程计划和各部门工程管理部门审定的工程进度申报费用计划。 各部门要切实加强对建设工程的资金管理，根据工程进展情况及时准确地报告工程费用计划。 工程完成后，按时编制竣工决算，根据审定的竣工决算进行工程往来金结算。第九条各部门货币资金占有额必须控制在公司提出的安全准备额以内，到每月3日(节假日顺延)向公司会计部报告预算。 申请的各资金金额和用途作为会计部审定后，公司制定每月现金流计划的依据。第十条公司会计部按照每月8日前各部门报告的支出计划，

4、按照公司电费回收、长期借款等现金流入情况，编制公司总部的资金预算，按照及时必要的原则，保证资金按期支付。第十一条为了提高各部门融资计划的准确性，财务部每月在主页上公布各部门执行资金计划的情况。 确实由于特殊原因，需要追加工程资金，在公司批准的预算和发行的投资计划和核定的分配范围内追加支付。第十二条会计部可以根据监测的各部门银行帐户的资金情况，直接调整当月的资金计划，各部门月末经费帐户的银行存款馀额不得超过核定的安全储备额。第四章附则第十三条各部门必须及时提交应交货的收入，不得阻止挪用转移。 电力公司将在月初5日前填写电费上缴考核情况表，会计部每月进行电费的上缴统计，每年进行综合评价。第十四条各

5、部门进一步加强流动资金管理，及时清理回收各种应收账款，加快资金周转，提高资金使用效果。 禁止用生产资金进行非计划工程建设，严禁适用经营资金进行资本、消费性支出。第十五条各部门应当实事求是地编制现金流预算，努力缩小实际、正差和负差，提高现金流预算的准确性。 财务部每月公布现金流预算的执行情况，还在每年结算时公布各单位的清算经费资金和工程资金的支付和使用情况。第十六条公司每年评价各单位的现金流管理。 对报告及时、准确、严格执行定额的公司，给予表扬，不认真执行列入会计报告审核范围的本办法，给予影响公司每月现金计划总结、审核和执行的机构通报批判，给予严重影响公司资金运营的经济处罚。第十七条各部门应当制定相应的实施细则和措施，明确各费用部门(部门)的工作职责和经济责任，明确巨额资金的定义和