芜湖国都装饰公司财务管理制度与规定

1、装饰公司财务管理制度和法规：会计管理根据公司的发展和管理情况，目前公司的相关财务管理制度和规定很明确。公司总经理、财务职员请遵守执行。一、财务人员信息公司的财务人员由公司负责招聘，人事管理，辞职也由公司负责。日常工作的安排，检查由公司总经理或财务负责人负责。二、会计工作1.会计工作要严格遵守财经纪律和相关规定、政策，实行公司的各种规定制度。2.会计期间分为月、季度、年会计，每个会计期间必须编制会计报告，每个经济业务反映一个会计年度，会计年度必须在阳历1月1日至12月31日结束。3、会计按照企业会计制度进行。4.会计记录必须根据实际发生的经济事业及经济事业的合法证明，准确、综合地反映各种经济事业

2、及财政状况及事业成果。5、会计问题处理必须在当期进行，收益和成本费用一致，各种经济事业的收入和成本费用分别核算。一个会计期内的每个收入及其关联的成本费用均在同一会计期内入帐。记入同一类型的经济业务及与其相关的成本费用。6、各财产物资应按原成本核算，取得证明后，制作登记牌照。7、会计方法前后一致，一旦决定，就不能随意变更。8、在每个会计期结束时，您必须执行财务状况分析和以下财务预算：9.各种会计账簿、会计凭证分别在指定处保管和保管。每天负责的会计在下班前检查时锁定后，账簿和证明书不得离开财务室。月初装订、密封、保管上个月的会计凭证，审查必须在负责的会计监督下进行。10、将各种清单装订成册，主管会

3、计统一保管，编目，阅览贷款需经总经理批准。财务部门工作职责和行为准则，财务纪律1.会计人员必须熟悉和运用国家的相关政策、规定、制度、规定和会计方法，维护企业利益。对各种经济活动、经济工作实行综合、严格的会计和监督。2.会计人员要忠实地执行工作，严格执行财政制度和会计规定，严格按照财政工作程序和规定的时间、职务义务执行本职工作。3、会计人员要准确、完整、及时的会计凭证编制和帐套登记，当天发生的各项经济业务必须当天处理，登记各种帐簿，帐簿要一致，帐簿要完全一致。4、会计要树立为顾客服务的意识，积极热情地接待顾客，为顾客处理各种事项。向其他部门提供及时周到的服务，以严格执行金融制度为前提，确保各部门

4、经营工作的顺利进行。5、会计人员要严格遵守财政纪律，公司外部及其他部门人员不能谈公司的经营和财务状况，不能谈财务管理情况，不能谈与自己本职工作无关的经济工作和会计状况。财务人员有权支付或不偿还不合理、用途不合理、违反财务手续、违反财务条例和财务纪律的任何费用。6、任何人不得出于任何原因挪用公款或向个人借钱，财务要坚决拒绝。7、财务每笔收款、退款应填写收入日期报表，“财务收款日期”报表中的所有项目应完全填写，不含空格或空格。交付工程货款及退款原则上要求客户亲自处理，不允许公司内部职员代理。本规定应将起诉书明确地放在财务部门，并向收款人明示。8.违反财务纪律的人，除所有者负担或赔偿全额外，根据情况

5、处置、罚款、开除等。9、会计人员对公司的财产有保护、保存、记录、会计的义务和义务。财务人员工作职责1、负责会计(一)负责公司日常财务特定制度的起草、修改、公司各种财务制度的实施监督、检查、会计人员的工作指导。(二)监督各种经济活动产生的收入和支出，审查和签署各项支出的正确性和合理性。(三)审查会计凭证和帐套，监督会计人员工作，检查帐簿登记和结转情况，确认总账和各明细账的汇总金额，盘点每月不定期出纳和现金实物，核对帐簿，检查会计和出纳的帐簿登记和结算情况。(四)验证各种业务的会计，负责相关业务的传票，资金检查表。(五)负责协调、准备和协调财务人员的工作。(六)负责总结登记，在规定的会计期间内编制

6、、提交会计报表，并按照公司管理要求进行财务分析报告。(七)保管财务结算簿，在规定的权限和范围内使用财务印章。(八)保管、监督会计凭证文件、帐簿的保管和使用。(九)对会计凭证的准确性负责，对会计科目使用的合理性负责，对会计簿记的准确性、规范负责。(十)会计报表准确性的责任。(十一)财政工作安排的合理性和效率的责任。(十二)根据公司的经营要求，可以进行财务管理、资金管理。(十三)每天进口的钱必须交给财务，根据情况安排值班人员等的钱。(十四)负责有关部门相关问题的沟通和协调。(15)有责任做好服务工作。(十六)对公司的财务工作流程、会计处理方法等多个方面保密。(十七)领导安排的其他工作。2、帐簿会计

7、(1)服从工作安排，负责登记和各种总结、明细账，并在规定的时间内完成。(2)当日经济事业当日处理，当日凭证当日登记，规定会计期间结束各种账户结算，确认各级账户之间的挂钩关系，编制会计报表。(3)根据工作需要与其他部门合作工作。(四)根据公司的规定和时间要求，严格记账、会计报告等。严格按照规定保管文件、账簿及其他票据存根。(5)接受监督会计检查、调整，主动配合。(6)完成授权会计安排的临时工作。(七)对帐簿登记的准确性、完整性负责，对帐簿的准确性、及时性负责。(八)财务经理安排的其他工作。3、出纳(一)负责现金、支票收款、收款和现金、支票保管。(二)负责票据和有价证券的保管、发行、登记；(3)现

8、金、银行日记帐登记、支出凭证编制和相关会计凭证、当天发生的经济业务包括创建凭证和帐簿登记、现金日记帐和现金结算日期、与分类帐完全匹配、与银行日记帐和银行对帐单匹配，以及每月填写一个或多个银行对帐单调节表单。(4)制定资金时间表、财务周报表，经过负责会计审查后发给总公司财政部。(五)负责货物保管审查，月底和行政管理院长一起盘点表。(六)每月月末或不定期清点监督人会计和库存现金，核对日记帐，正确结算账目，如果结算不一致，应请求上级负责人批准后及时处理，如果有重要空缺，应在一小时内报告本公司财务部。(7)银行票据预约印章的保管、使用-姓名章。(八)负责借入、偿还的催讨，对不按规定时间(一般情况下为3

9、天)偿还的人，向公司总经理通知相应的经济处罚。(九)负责审查原始证明，对不符合公司规定的原始证明，不经过报销和结算程序。(十)监督和记录财务部门和各部门的收据使用、存档，将其中发现的问题报告给公司的负责会计和公司的总经理，并及时处理。(十一)负责客户缴纳的存折的登记、分类保管和客户返还。(十二)现金、支票、其他票据的安全准确责任。(13)负责整理新入职员工的采购卡、打折同时退休员工的采购卡、打折。(十四)财务经理安排的其他工作。货币资金管理方法1、银行存款(1)向出纳员保管、购买和签发支票，新购买的支票一律登记。签发支票时，必须在支票登记簿上登记日期、用途、金额、警卫、授权人签名，并向公司总经

10、理提交支票记录名，审核、签名后用于付款。(2)空白支票和远期支票不能签发，发行当日填写发行当日，金额大小写及用途完整填写。主管会计审查签字。(3)在银行处理汇款、电汇、汇票等业务时，必须经总经理批准后才能处理。(4)一千韩元以上的支出原则上要用支票支付，如果不能用支票支付，则需要得到总经理的批准。(5)如果使用支票支付采购付款，代理人必须立即收到发票。否则，支票不会付给对方。(六)已经签发的支票丢失，使用支票人应当在发现丢失的一小时内向财务部出纳报告，出纳应当立即向银行挂失。如果因使用中支票丢失而发生付款损失，使用支票的人将承担全部经济损失。支票丢失如果没有因采取果断措施而造成损失的话，所有者

11、也要至少处以1000韩元的罚款。(七)出纳员保管的作废支票。2，现金(1)现金用于支付1000韩元以下的经济业务支出和离职者工资、补助金、差旅费等。(二)现金收付是否为假币，出纳对假币的收货负全部责任。(3)不能用白纸开帐单，不能用借条，不能动用现金，库存现金不超过5000元。(4)当天现金收支必须计算清楚，下班前盘点，对照日记帐检查结算。(5)员工在公司工作中借用的现金应在3天内返还，过期或未返还的人要罚款100元。3、价格票(1)有价票包括水票、印花税票、发票、收据等。(2)购买有价票时，货币出纳和行政部门合作进货。(三)有价票由出纳保管，按照分公司规定领取、发放、使用。领事、发放、使用时

12、，必须有警卫双方的签名和详细记录。每月核对账目，盘点实物，报告统计掌握情况，正确记账。(4)对有存根的票据(发票、收据等)，登记存根关联，由业主保管和审核。主管会计检查。使用的票据经出纳、会计人员验证后，各帐簿应注明开票金额，整理后，将主管会计提交会计文件，分类存档。缺失者均由负责人负责，罚款100至500元。(5)有关收据管理，请参阅“收据管理系统”。(六)发票由财务统一购买，主管人员由会计保管和开立。发票由客户本人带合同原件来公司，退回与开票金额一致的财务部门签发的收据“客户联”。合同上必须印有“已开票”字样，客户必须签名登记。在特殊情况下可以代替，但必须写委托书。财务印章会计档案管理使用

13、和保管财务印章1、财务印章指财务印章和银行票据预约的印花税。2、财务印章由主管保管和密封。财务印章仅限于银行支票、发票、财务报表。在这三个以外的情况下，使用财务印章必须得到总经理的批准。3、银行汇票预订印章印花税，分行出纳存档，仅用于银行票据。4、财务印章不能向保管人以外的任何人借用或保管，使用时保管人必须亲自盖章或在保管人监督下使用。会计文件管理1、会计文件是指收据、发票、会计凭证、会计账簿、会计账簿、会计报表等会计专业资料和与财务具体业务相关的合同，每月和每年由负责会计人员负责整理、登记、长期存档。2.必须妥善保管会计档案的管理，有序保管，找到方便的东西，严格执行安全秘密制度，不要乱堆，要

14、严格防止损坏、丢失、泄漏。不能借用会计文件的原件。如果特殊要求必须得到总经理的批准才能提供副本，可用于经营者，但不能解散原卷。4、各类会计文件保管期限分为永久、定期两类。年度会计报表存档期间为永久保留。现金、银行日记帐、会计文件保管室的保管期限为25年。会计凭证，明税院长，总账保管期限为15年。月、季度会计报表保管期限5年；银行存款余额调节表存档期限为3年。装饰公司财务管理制度和法规：公司内部管理固定资产、低值易耗品和办公用品管理流程方法1、各项财产按取得的原始成本估价。购买时必须取得完整、合法的凭证，立即填写、登记财产项目的会计科目，详细填写项目说明、型号、单价、金额、取得日期等。实物编号登

15、记、使用或所有者签名责任。1.固定资产由财务公司“固定资产明细帐”核算，现货由管理部门监督，盘点季末使用的固定资产。3、低消费品及办公用品由财政建立第二帐户，由行政部门建立第三帐户，监督实物，双方对照，按“低消费品”季度库存，“办公用品等库存材料”每月库存。办公用品要尽量减少库存，以一个月的使用量作为基本购买数量。购买时，由管理部门进行入库处理、财务总监、入库单进行报销。5、购买单价在500元以上的固定资产及低消耗品，需经总公司批准购买及偿还。会计规则和工作程序(a)，基本原则1、我们公司使用的簿记方法是贷款簿记方法。2、出纳根据准确无误的原始凭证，填写簿记证明，登记现金、银行日记帐。3、会计

16、人员在主管会计审计后，填写记帐凭证和凭证登记明细分类帐，填写帐户汇总表，注册总账，填写相关会计报告。4.主管会计以各种规格分类帐及相关汇总资料、报告为基础，编制财务位置表及相关各种财务数据及财务报表。5、财务可以兼管多个职位的工作，也可以由多个人管理一个职位的工作，但是出纳必须遵守审计、会计文件存档和收入、费用、索赔、债务账户登记等规定。6、主管会计对会计工作负全部责任，其他人员各负其责任，互相配合。(b)，收款条例和程序(1)每天出纳负责收款，休息日由主管会计统一安排财政部职员工作。各项经济事业收益金要按类别分类登记，并在收货日名册上填写日期、金额、设计室、开原收据编号、双方负责人等内容，所

17、得都要开公司统一收据。(二)值班人员收到的金额，第二天要交给出纳，双方要做交接记录。(3)通过主管会计或主管会计安排的簿记会计复核收入金额。(4)会计核算以审计后凭证会计为基础。(c)，退款规定和程序1、工程退款应由客户亲自处理，特殊情况可由指定委托书的委托人处理。但是超过2000元的金额不允许代理退款。2、退款程序应按照分公司财务部签发的退款程序处理。费用报销的财务内部规定(a)，借款1、部门编制使用费的申请批准表，经授权、部门经理签字，总经理批准并签署，出纳审计用途、金额及各项签名正确、完整地提交给主管，会计审计签名后支付。2、金融贷款证明书必须由经纪人、出纳、会计监督人签署。3.所有借款必须在3天内立即偿还。例如，如果财务费