财务制度培训.ppt

1、培训财务制度，培训目的，规范和加强集团公司内部控制和费用管理，明确财务收支标准，合理使用资金，节约支出。 促进公司利润的最大化。 培训对象，所有本公司员工。 费用支付原则、费用支付遵循“谁付了，谁付了”的支付原则。 费用结算批准权限、部门和员工发生的费用批准按照集团公司的批准权限表执行。 本公司审查流程：个人在支付系统中提出清算申请。 部门领导正在通过付款审查系统审查-原发票已交给财务审计员-会计部领导正在通过付款审查系统审查-系统审查后，在会计部出纳处领取收据，并在收据上签字。 主要费用项目，本制度规定的主要费用项目内容如下表：在业务接待费接待标准范围内发生的接待电话费业务中发生的固定电话长

2、途电话费和月租金手机费业务中发生的实际手机费出差的移动费用、住宿费、出差期间交通费、主要费用项目， 事务费日常事务费，如计算器、纸笔、名片印刷等汽车费用公司车辆发生的保养、保险费、年检查费、养护费等小口购买因生产需要而产生的设备零件的购买费用，除此之外，上述项目以外的相关费用、结算文件的种类和使用，第一条：结算文件种类的申报书被审查、审查后差旅费发票经过审查、批准后，出差申请人从网络系统印刷的差旅费支付证明书。 借款单由个人需要公务，用于系统审查后印刷的借款证明书。 清算传票的种类和使用，第二条：清算传票的使用1，报销传票的粘贴将被废除的A4纸的1/2作为传票粘贴单使用，将原来的传票以鳞状排列

3、粘贴在纵话的1/2的A4纸上。 粘贴时请注意不要复盖票据的偿还金额。 和票据清单一一对应。 送货申报单时，也发送财务。 2、填写申报单在支付批准系统中按照申报单的内容登记填写申报单。 3、打印申报单，必须由部门负责人审查、审查后打印申报单。 清算文件的种类和使用，4，投递单据将粘贴的原始文件清单贴在发货单后面送达财务指定收据。 5、清算的原始发票要求是正规的税务发票或行政专用发票，白条和违法罚款的票据一律不清算。 6、不符合规定的清算文件有权由会计部归还，要求清算者清理，费用的清算文件不真实，附加的原文件不合法的，会计部有权按规定提交。 费用结算的要求，第一条申请了全部结算的费用，在集团公司的

4、批准权限表中规定，可以经过完全审查、批准手续结算。 经营者、业务审查、批准、财务审查和讨论原则上不能由同一人重复。 不要自我审查自己的支出费用，自我批评，一律报告一级批准。 第二条申请全部偿还的支出必须附上合法有效的票据来证明支出，发票的内容必须与实际发生的业务支出一致。 第三条员工支付和清算自己产生的费用。 费用结算的要求，第四条对小额频繁发生的费用，可以采用定期结算方式。 例如，市内交通费尽可能每半个月或每月第五条财务审查员对结算金额是否正确、是否符合公司规定的支出标准、各种审查手续是否完善、文件的粘贴是否规范、票据是否合法、结算内容是否真实等多方面进行审查如果有疑问，或者发现了不应该偿还

5、的项目，或者不符合公司的规定，必须立即在系统上注明原因，并退回偿还者的修正或补充手续。 用系统审计确认符合结算的文件。费用结算的要求，第六条出纳根据系统批准的结算文件安排支付。 出纳通过电子银行将支付金额存入结算申请人指定的存款帐户，或用现金支付，支付后立即用系统完成支付确认。 第七条所有报销发票从发票发行日期到输入发票报销的期限不得超过90天。 其他情况不偿还。 费用结算的要求、第八条伪造发票、清算个人私费、为了个人利益篡改发票等行为是违反公司纪律的行为。 做上述行为的员工将受到警告、罚款、排斥等处罚。差旅费的清算规定，第一条定义出差：离开工作的城市管辖范围为出差。 第二条出差申请1、员工因

6、为工作需要出差，可以事先在系统中填写出差申请单，经过业务审查出差。 不同部门的很多人一起出差，可以把一张出差申请书一并填写。 2 .出差费的清算规定，另外，员工出国必须经管理(副)总经理和以上管理人员的批准。 第三条出差1、出差的出差费是指从公共需要到外出出差发生的费用，包括移动中交通费、通信费、出差餐费补助金、住宿费等。 2、出差期间产生的业务接待费必须与出差费同时结算(但是，必须制作不同的申报单，出差费必须填写出差费用申报单，业务接待费必须填写非出差费用申报单)。交通费精算规定，3、移动中交通费3.1列车10小时内可以到达的，原则上不能坐飞机和软卧列车6小时内可以到达，以普通座位票为标准，

7、不可以坐床。 因为没有被认可，超过标准的部分个人在自辩。 3.2旅行中交通费按旅行时间、职务水平，在乘车标准内给予清算，低于所属等级标准的，实际清算。 出差费结算规定，3.3旅行中交通费主要包括a、机场和车站到酒店的往返出租车费b、机场建设费、保险费等，出差费结算规定，4、出差人伙食津贴标准4.1公司的正副社长和上级管理人员出差实报销售，不支付伙食津贴的部长级和以下其他员工实施误食津贴， 根据出差误食的饭量给予补助，误食津贴规定早餐津贴： 10元中华补助金： 30元晚餐津贴： 30元，出差费结算规定，4.2不支付出差费津贴的情况： a，参加各种会议、研修、录用等的费用包括住宿、吃饭、参观、交通

8、费在内，或者因为出差期间需要业务，得到公司领导的许可，结算了接待费。 c、出差期间，请客人吃饭，客人免费吃饭。 出差费的结算规定、5、住宿费5.1住宿费按地区基准、职务等级结算。 超过标准的部分由个人负担，低于标准的部分用实际金额结算。 5.2应该和两位性别一起出差住双人房，根据高级员工的住宿标准用账单结算住宿费。 出差费结算规定，5.3出差地免费提供住宿者，不得结算住宿费。 第四条住宿标准分为三种(a级城市是指北京、上海、深圳等b级城市除一级之外的省会城市、直辖市和苏州、宁波、无锡等中大型城市)。 c级城市是指新馀乡等县市和州市等小型城市。 出差费结算规定、出差费结算规定、第五条海外出差旅费

9、结算规定1、海外出差是指中国大陆以外的出差。 2、出差机票以经济舱为原则，航班时间在5小时以上的，经公司高管批准后可以选择商务舱。 3、海外出差住宿费以经济利益为原则，经有效发票审核后实际销售。 出差费结算规定，4，出差发生的电话费、电话费、托运文件、样品的运费在结算时填写费用结算文件，附上有效证明书，实际结算。 第六条出差期间的延期规定出差天数，其权利负责人不得根据实际需要进行审定，任意延期。公开需要延期的话，必须事先打电话咨询权限负责人，批准后补充出差手续，向人事部申报后再延期。 出差费结算规定，第七条出差费的填写和审查要点1，住宿费：出差人发生住宿费，在取得相应的收据的同时，取得住宿酒店

10、、酒店的电话，在住宿发票后面立即填写，在填写收据时，所有的住宿费负责人在住宿发票后面签字确认符合有关规定给予偿还，不符合规定的给予归还。 2、交通费：发生交通费的，必须取得合法的费用账单和火车票、机票、船票等。 业务接待费精算规定，第一条业务接待费定义了公司接待标准范围内发生的接待客人的伙食费、住宿费等费用。 第二条公司外部业务接待费，如各部门因工作需要在公司外部接待客户，应事先填写接待费用申请单，注明客人、理由、客人数、公司陪同人数，经部门负责人审查，经副社长级和以上高级管理人员批准吃饭。 业务接待费结算规定，饮食标准如下： a、a、b级城市：每人饮食不得超过100元b、c种城市：每人饮食不

11、得超过60元。 出差期间的接待费必须与出差费同时结算，但要写不同的申报单，出差费必须填写出差费的结算，业务接待费必须填写非出差费的申报单。 办公电话费和手机费用的管理，手机费用补助金标准1，公司副社长和以上干部的手机费用实际销售，根据预付费用账单结算。 2、普通员工的出差通信费一律按出差天数补助，补助标准为每人每天5元。 3、以下人员用实际消费金额的发票在限额内结算，事务电话费和手机费用的管理，事务电话费和手机费用的管理，结算人员用实际消费金额的发票在限额内结算。 享受手机费用补助金的员工必须保证通信顺利，在正常情况下必须24小时接通，在正常情况下不能接通，发现工作问题不能及时解决，或者多次冷

12、漠关闭的情况下，当月的手机费用支付员工伙食费补助金的规定，第一条副社长级以上的管理者或中级工程师级以上的技术人员，每月伙食费补助金的金额为450。 第二条普通员工根据相关员工的正常工作情况，公司给予每个人每天定额伙食费补助金，按月打入员工的漫画卡。 具体补助金标准由各公司签字报告集团人事和集团财务批准。 借款管理，第一条为了明确责任，清算人和借款人应该一致，实行“谁谁清算”的原则，同时应该坚持“前项不清楚，后金不借”的原则。 第二条只有公司员工才能申请临时付款，原则上必须转籍正式员工才能借款。 第三条工作人员因公务需要借款的，通过网络清算系统提交借款申请，得到职权者批准后，借付款管理，出纳打印纸张借款单据，以发票上记载的收款方式进行付款。 第四条借款按1000元以下原则不借款，由借款人亲自垫付。 第五条主管级及下列普通员工的借款金额