完善的经营计划管理培训报告

1、湘火炬机械制造公司 经营计划管理培训报告,为什么要做计划,计划管理是企业内部管理的主要手段,计划是对未来活动所作的事前安排、预测和应变处理。 在一个组织中，计划工作是管理的首要职能，其他工作都只有在确定了目标、制订了计划以后才能开展，并围绕着计划的变化而变化。 计划工作的核心内容是目标的明确和计划的制订。,我们谁也不知道将来会怎样，但明天肯定会与今天不同。 计划是一种生存策略，它可以让你获得更多的成功机会。 计划并不能保证你成功，但能让你为将来作好准备。,企业为什么要做年度经营计划,1、想着打，而不是蒙着打 2、逼着上面清楚，更要下面清楚 3、自己跟自己比 4、有意识的赚钱 5、战略落地,企业

2、为什么要做年度经营计划,明目标： （1）企业发展目标，年度综合目标，各部门经营目标，最低必达目标，努力目标。 （2）财务目标（销售收入、净利润、资产回报率等）；非财务目标（市场占用率、新产品开发、战略客户拓展等等） 恭自省： （1）明确公司自身优势与劣势。 （2）明确公司自身能力（销售能力、技术能力等）和内外部资源（政府资源、投融资资源等）。,企业为什么要做年度经营计划,观外情： （1）了解外部环境变化（如消费者习性的改变，政府法令变迁，劳工及环保等问题 ）。 （2）根据外情变化，做出机会威胁分析，确定更改方案。 定方案： （1）公司总体经营计划。 （2）部门经营计划。 （3）个人计划（部分管

3、理层职员） （4）备用计划（依据决策树分析概率得出）。,功能,作用,管理者必须明确计划对于其管理的功能和作用,明确方向 明确目标 明确路径 明确执行方法 明确责任 明确衡量方法,集中资源 行动指南 减少不确定性 提高效率 提高积极性 体会成就和价值,计划编制的一般性原则 SMART原则,计划编制的原则,S 具体的（Specific） M 可衡量的（Measurable） A 可达到的（Attainable） R 相关的（Relevant） T 基于时间的（Time-based）,计划目标,各类计划编制要点,部门年度工作计划,公司年度经营计划,公司战略规划,完成部门年度目标 人、财、物、信息流高

4、效、有序运行,完成公司年度目标 实现管理模式变革 形成战略优势能力 实现公司年度目标,完成长期目标 企业战略位势根本转变 企业战略思考能力增强,计划内容,具体活动 具体工作 岗位职责 预算,相关活动群 具体关键或者重大活动 关键岗位职责 预算,成功关键因素/战略优势 相关活动群 关键岗位职责 预算,责任单位,生产分厂 辅助生产部门 职能部门 相关活动群 具体活动,公司 生产分厂 辅助生产部门 职能部门 相关活动群,公司 业务活动群 职能活动群,责任者,中层、基层 职能管理者 相关活动负责人 具体活动负责人,高层、中层 基层管理者 职能管理者 相关活动群负责人,高层、中层 基层管理者 职能管理者

5、 相关活动群负责人,参与者,基层执行人员,基层管理者 内外有关专家,内外有关专家,公司及部门主要计划分类,战略规划,年度经营计划,销售计划,生产计划,采购计划,新产品计划,大中修计划,技改计划,零修计划,能源需求计划,部门费用计划,资金收支计划,公司层面,部门层面 （年度工作计划）,运输计划,年度经营计划制订的注意事项,七大注意事项 一、以市场为导向 二、以产品为主线 三、以销定产、以产促销,四、与预算控制管理结合 （销售成本预算、销售收入预算、期间费用预算、损益预算、现金流量预算、资产负债预算、归还贷款计划、融资计划等） 五、与实施控制结合 （年度、季度、月度的总经理办公会议和述职活动，评审

6、委员会等）,年度经营计划制订的注意事项,六、沟通协调 （各部门、上下级之间必须进行相互沟通协调工作，可以运用召开经营计划协 调会等形式。） 七、滚动调整 （可以通过月度滚动计划对年度经营计划进行细化，同时根据外部环境及经营 状况的变动作及时调整）,年度经营计划制订的注意事项,年度经营计划的具体内容,企业经营理念,年度经营目标,企业内外部环境预测与对应措施,年度企业总体工作思路,职能部门计划,主要信息收集与分析预测,年度经营计划管理体系,预算与控制体系,1、企业经营理念,愿景、使命、价值观 明确企业在社会、经济发展中所应担当角色和责任 ，即企业存在的意义。 明确企业永远为之奋斗并希望达到的图景，

7、它表明组织对未来的期望和追求。 明确企业的核心价值观，确认企业的具体目标。 经营方针 企业经营者理念 经营结构方针 商业伙伴合作方针 利益方针 成本方针,2、企业经营目标,年度经营目标,年度公司经营目标,年度各部门目标,最低必达目标,努力目标,注意事项： 1、所有目标都必须分为财务目标和非财务目标。 2、必须与企业战略目标接轨 3、必须确定目标完成期限。 4、财务目标必须分产品细化和分月度细化。,全球知名企业宣称目标的调查结果,2、企业经营目标,3、企业内外部环境预测与对应措施制订,出发点 对该年度企业内外部环境变化的先期预测和快速反映。 针对企业年度运营进行聚焦，不需要像战略规划那样具体分析

8、。 主要内容 内部因素分析 外部因素分析 行业及竞争市场分析,4、年度公司总体工作思路,1、确定年度公司经营工作的核心。 2、根据工作核心确定总体经营策略。 3、根据总体经营策略细分出几大具体策略。 4、确定为了执行这些策略，应该采取什么方式（比如销售模式、产品组合等）。,5、职能部门计划,职位PI,分公司/职能部门计划,公司级经营计划,中长期 战略目标,使命 愿景,部门年度主要工作目标 （举例）,部门年度工作计划的基本内容（一）,实现销售收入亿元，实现销售利润.亿元 合理制定排产计划，设备运作率达到xx 部门办公费用控制在元,部门能力与资源分析,部门设备能力分析 部门人员能力分析 部门业务管

9、理水平分析 部门内部资源分析 完成部门年度目标匹配度分析,部门年度计划假设 （举例）,外部假设 市场需求假设： 由于。，预计产品需求增加xx 由于。，预计行业需求增加xx 原材料供应假设 由于。，预计原材料采购费用增加xx 内部假设 销售订单在每月25日可以完成xx%的排产计划 财务部门可以按时提供90足够的资金,部门年度工作计划的基本内容（二）,部门年度工作活动,主要工作活动 活动目的 活动主要内容 参与部门及人员 执行步骤及时间安排 活动结果,部门年度资源需求,人员需求计划 资金需求计划 技术支持计划 技能学习计划,部门年度KPI考核指标 （举例）,经济指标：销售收入、生产成本、采购费用、

10、管理费用等 非经济指标：市场占有率、能源消耗指标等,部门年度工作计划的基本内容（三）,部门年度业务预算及编制依据 （举例）,部门年度管理费用预算及编制依据 （举例）,销售收入预算 2004年市场需求预测 2004年销售价格预测 生产用材料采购现金流量预算 2004年年度生产用材料采购 2004年采购价格预测 2004年采购周期预测 2004年采购资金支付政策预测,部门人员工资及奖金 2004年部门人员计划 2004年部门薪酬计划 2004年部门奖金政策 部门办公费用 2004年部门主要活动,7、预算与控制系统,预算是计划工作的成果，既是经营决策的具体化，又是控制经营活动全过程的主要依据。预算与

11、控制体系是由一系列预算组成，按其经济内容和各预算前后衔接的关系，有序排列成一个完整的. 主要包括：经营预算、财务预算、专项预算三个部分。,预算的核心： 开源 业务部门：要想怎么挣钱，是在原有业务上想办法增加利润，还是开拓新的业务。 节流 怎么把费用控制住 建立清晰量化的费用核算体系 关键点控制 历史数据的积累 对业务的深刻把握,天花板,价格,折扣折让,毛利润,广告费,部门费用,财务成本,积压成本,技服成本,运输成本,制造成本,材料成本,市场部,经营管理部,财务部,资材部,技服部,运输处,制造厂,资材部,xx年数据,总体目标实现依靠各部的有效控制,开源、节流屋顶图,拧毛巾,7、预算与控制系统,2

12、、财务预算,3、专项预算,1、经营预算,主要包括： 销售预算 生产预算 直接材料预算 采购预算 直接人工预算 制造费用预算,主要包括： 现金流量预算 财务费用预算 投资损益预算 利润预算 预计利润表 预计资产负债表 预计现金流量表,主要包括： 资本性支出预算 科技开发 研究支出预算 技术改造支出预算,经营预算是指与企业预算期损益状况有关的，与企业日常经营活动直接相关的，具有实质性的基本经济活动的预算。,财务预算是指预算期与企业现金收支、经营成果和财务状况、现金流量状况有关的各种预算。,专项预算是指预算期企业涉及长期投资的、非经常发生的、一次性业务支出的预算。,产品成本预算 产品成本预算 期末存

13、货预算 经营费用预算 管理费用预算,7、预算与控制系统,销售预算编制过程（一）,国内客户一,xx年客户需求预测表营销部,国内客户二,。,国外客户一,xx年客户需求预测表出口处,xx年度湘火炬机械制造公司年度销售计划,客户名称 产品种类 月需求量,（产品种类） 分公司月发货量汇总,产品种类： 类别 设备 规格 加工用途 交货状态,xx年客户需求预测表业务员,（产品种类） 月需求量汇总,（产品种类） 月需求量汇总,业务员,出口处,营销部,营销部,。,国外客户二,销售预算编制过程（二）,xx年度湘火炬机械制造公司销售预算表,xx年度湘火炬机械制造公司销售管理费用预算表,xx年度湘火炬机械制造公司销售

14、成本预算表,（综合） 工资及奖金 职工福利费 差旅费 电话费 广告费 会务费 办公费 运费 销售活动费 一票制运费 货运保险 中标签字费 发运费用 邮寄费,营销部,（综合） 价调基金 折旧费,营销部,（产品种类） 期初产成品库存 当期产成品转入量 当期销售量 期末产成品库存 期末产成品库存 （产品种类） 期初产成品余额 当期产成品转入 期末产成品余额 当期销售成本,（产品种类） 销售收入 （综合） 综合销售退回率 销售折扣 净销售收入 （产品种类） 销售利润率 销售回款率,（综合） 期初应收帐款 期初预收帐款 本期销售收入 本期销售回款 期末应收帐款 期末预收帐款 （综合） 现金流入 现金流出

15、,营销部,产品种类： 类别 设备 规格 加工用途 交货状态,xx年度湘火炬机械制造公司销售价格预测表,（产品种类） 预计月销售价格,价格处,xx年度湘火炬机械制造公司年度销售计划,生产预算编制过程（一）,_年度湘火炬机械制造公司料加工费定额表,_年度湘火炬机械制造公司生产成本定额表,_年度湘火炬机械制造公司内部核定价格表,_年度湘火炬机械制造公司计控部门辅助费用定额表,_年度湘火炬机械制造公司运输费用定额表,_ 年度湘火炬机械制造公司 _ 产品成本定额表,原料厂 财务部,（计量） 成本费用定额,_年度湘火炬机械制造公司质量检验核定价格表,原料厂 财务部,（其他） 成本费用定额,（动力） 成本费

16、用定额,计控部 财务部,（钢铁料加工） 成本费用定额,质保部 财务部,（质检） 成本费用定额,采购、销售、财务,（各种材料） 消耗成本定额,运输处 财务部,（运输） 成本费用定额,原材料定额,_年度湘火炬机械制造公司 技术经济指标及能耗指标,技术部,（产品种类） 钢铁料定额 其他定额,技术部、装备部,（产品种类） 能源动力定额 辅助材料定额 间接费用定额,（产品种类） 钢铁料成本定额 能源动力成本定额 辅助材料成本定额 间接费用成本定额,技术部 财务部 生产部 企划部,_ 年度湘火炬机械制造公司 大中修预算表,_ 年度湘火炬机械制造公司 零修预算表,月备品备件额度 月日常维护维修额度 月临时工

17、程额度 月现金流入 月现金流出,装备部,_年度湘火炬机械制造公司动力产品成本定额表,动力厂 财务部,_年度湘火炬机械制造公司部门费用计划,生产厂 辅助部门,（生产厂/辅助部门）各项费用计划,生产预算编制过程（二）,营销部,_ 年度湘火炬机械制造公司 年度销售计划,_ 年度湘火炬机械制造公司 新产品研发计划,_ 年度湘火炬机械制造公司 大中修计划,_ 年度湘火炬机械制造公司 技改技措更新计划,_ 年度湘火炬机械制造公司 零修计划,（产品种类） 分公司月发货量汇总,技术中心,装备部,企划部,装备部,零修费用额度,_ 年度湘火炬机械制造公司 年度生产计划,生产部,（各分厂） 产品种类 分厂月产量汇总

18、,_ 年度湘火炬机械制造公司 年度运输计划,生产部运输处,（各分厂） 分厂月运输需求 运输所选车型,_ 年度湘火炬机械制造公司 年度能源需求计划,装备部,（各分厂、部门） 水、电、风、气等能源消耗量,项目名称 项目目的 项目内容 项目时间 项目明细费用 （设备、房屋）,项目名称 项目目的 项目内容 项目时间 项目费用 （土建、设备、安装、其他）,研发项目 时间计划 资金投入 人员计划 采购明细计划（设备、工具）,生产预算编制过程（三）,_ 年度湘火炬机械制造公司 年度生产计划,生产部,（产品种类） 分厂月生产量汇总,_ 年度湘火炬机械制造公司 _ 产品成本定额表,（产品种类） 钢铁料成本定额

19、铁合金成本定额 能源动力成本定额 辅助材料成本定额 间接费用成本定额,技术中心 财务部 生产部 企划部,_ 年度湘火炬机械制造公司 _厂产品消耗预算表,_ 年度湘火炬机械制造公司 _厂生产成本预算表,生产厂,（产品种类） 产品各种原材料、动力、辅助材料、间接费用等消耗量、消耗成本 （综合） 现金流入 现金流出,生产厂,（综合） 分厂各种原材料、动力、辅助材料、间接费用等成本 （综合） 现金流入 现金流出,_ 年度湘火炬机械制造公司 年度运输计划,生产部运输处,（各分厂） 分厂月运输需求 运输所选车型,采购预算编制过程（一）,xx年湘火炬机械制造公司 大中修计划,xx年湘火炬机械制造公司 技改技

20、措更新计划,xx年度湘火炬机械制造公司 大中修预算表,xx年度湘火炬机械制造公司 技改技措更新预算表,xx年湘火炬机械制造公司 专项物质需求计划,项目名称 项目目的 项目内容 项目时间 项目明细费用 （设备、房屋）,装备部,项目名称 月土建额度 月设备额度 月安装额度 月其他费用额度 月现金流入 月现金流出,企划部,项目名称 机器设备大中修月采购额度 工具、材料 建筑物大中修月采购额度 工具、材料 月现金流入 月现金流出,装备部,项目名称 项目目的 项目内容 项目时间 项目费用 （土建、设备、安装、其他）,企划部,（大中修) 机器设备大中修月采购额度 工具、材料 建筑物大中修月采购额度 工具、

21、材料,装备部,（技改技措更新） 月土建额度 月设备额度 月安装额度 月其他费用额度,采购预算编制过程（二）,xx年湘火炬机械制造公司 专项物质需求计划,xx年湘火炬机械制造公司 生产物质需求计划,xx年湘火炬机械制造公司 年度采购计划,（生产物资） 原材料月采购量 辅助材料月采购量 低值易耗品月采购量 机物料月采购量,物供部,原材料月采购量 辅助材料月采购量 低值易耗品月采购量 机物料月采购量,生产部、装备部,xx年度湘火炬机械制造公司 生产成本预算表,xx年湘火炬机械制造公司 年度能源需求计划,月风水电汽需求量 月动力厂提供量 月需外购的动力需求量,装备部,（专项物资） 机器设备大中修工具、

22、材料月采购量 建筑物大中修工具、材料月采购量 （能源动力） 月风水电汽需求量 动力厂提供量 需外购的动力需求量,采购预算编制过程（三）,xx年度湘火炬机械制造公司 采购价格预测表,材料种类 生产物资 专项物资 能源动力 预计月采购价格,辽特集团价格处,xx年度湘火炬机械制造公司 采购成本汇总预算表,xx年湘火炬机械制造公司 部门费用计划,工资奖金 职工福利费 办公费 差旅费 采购活动费用 运费 通讯费,物供部,xx年湘火炬机械制造公司 年度采购计划,物供部,（生产物资） 原材料月采购量、金额 辅助材料月采购量、金额 低值易耗品月采购量、金额 机物料月采购量、金额 （专项物资） 设备大中修工具、

23、材料月采购量、金额 房屋大中修工具、材料月采购量、金额 （能源动力） 月风水电汽需求量、金额 月动力厂提供量、金额 月需外购的动力需求量、金额 月进项税 月采购费用,折旧费,月现金流入 月现金流出,新产品研发预算编制过程,_ 年度湘火炬机械制造公司 新产品研发计划,技术中心,项目名称 项目目的 项目内容 人员计划 时间计划 资金投入 采购明细计划（设备、工具）,_ 年度湘火炬机械制造公司 新产品研发预算表,技术中心,（新产品研发项目） 总体费用计划（设备、施工） （综合） 月现金流入 月现金流出,采购部门费用计划,xx年湘火炬机械制造公司 采购部门费用计划,采购部,采购费用 工资及奖金 职工福

24、利费 差旅费 通讯费 办公费 运费 采购活动费 ,折旧 现金流入 现金流出,记入采购成本汇总预算表,记入采购费用,生产部门费用计划,xx年湘火炬机械制造公司 生产厂部门费用计划,生产分厂,生产备件 工资及奖金 职工福利费 大中修 检斤费 办公费 检验费,折旧 现金流入 现金流出,记入制造费用,记入资金收支计划,通讯费 网络维护费 水电费 差旅费 零修 ,计控部部门费用计划,xx年湘火炬机械制造公司 计控部部门费用计划,计控部,工资及奖金 职工福利费 办公费 水电费 差旅费 零修费 通讯费 网络维护费 ,折旧 现金流入 现金流出,记入资金收支计划,记入计控部辅助费用定额表,财务部部门费用计划,x

25、x年湘火炬机械制造公司 财务部部门费用计划,财务部,工资及奖金 职工福利费 办公费 水电费 差旅费 通讯费 现金流入 现金流出,记入管理费用预算表,招待费 会议费 网络维护费 运输及车辆费 折旧 ,计入管理费用,公共费用计划,xx年湘火炬机械制造公司 公共费用计划,财务部,工会经费 职工教育经费 劳动保险费 待业保险费 住房公积金 财产保险金 高管人员工资 高管人员差旅费 土地使用税 印花税 存货跌价准备 现金流入 现金流出,上交上级管理费 诉讼费 审计费 无形资产摊销 发行费用 坏帐损失 存货盘赢盘亏 公众股利息 外宾招待费 出国人员经费 ,计入管理费用,记入管理费用预算表,出差次数、出差人

26、数、出差时间,部门费用单项费用计划举例,公司的出差标准,差旅费,会议次数、参加会议人数、会议持续时间,公司的会务费标准,会议费,xx年湘火炬机械制造公司 部门费用计划表,。,管理费用预算编制过程,xx年湘火炬机械制造公司 营销部门费用计划,xx年湘火炬机械制造公司 财务部部门费用计划,xx年湘火炬机械制造公司 安保部门费用计划,xx年湘火炬机械制造公司 生产部门费用计划,xx年湘火炬机械制造公司 财务部其他费用计划,xx年度湘火炬机械制造公司 管理费用预算表,xx年度湘火炬机械制造公司 财务部 部门管理费用预算表,xx年度湘火炬机械制造公司 企划部部门管理费用预算表,xx年度湘火炬机械制造公司

27、 安环部部门管理费用预算表,xx年度湘火炬机械制造公司 部 部门管理费用预算表,xx年度湘火炬机械制造公司 财务部其他费用预算表,（综合） 办公费 差旅费 电话费 运输及车辆费 业务招待费 工资及奖金 ,保险费 税费 （综合） 现金流入 现金流出,财务 部,资金收支计划,xx年湘火炬机械制造公司 辅助部门部门费用计划,xx年湘火炬机械制造公司 生产厂部门费用计划,xx年度湘火炬机械制造公司 资金收支计划,财务部,（综合） 月期初可用现金流量 月本期现金流入 月本期可供使用现金 月本期的现金流出 月现金的多余或不足 月投资计划 股权投资 债权投资 月融资计划 股权融资 债权融资 银行贷款 月财务

28、费用 ,xx年度湘火炬机械制造公司 营业外收支预算表,xx年度湘火炬机械制造公司 其他业务利润预算表,xx年度湘火炬机械制造公司 销售预算表,xx年度湘火炬机械制造公司 采购成本汇总预算表,xx年度湘火炬机械制造公司 管理费用预算表,xx年度湘火炬机械制造公司 技改技措更新预算表,财务费用预算编制过程,xx年湘火炬机械制造公司 资金收支计划表,xx年度湘火炬机械制造公司 投融资预算表,xx年度湘火炬机械制造公司 财务费用预算表,财务部,（综合） 股权投资 债权投资 股权融资 债权融资 银行贷款 银行承兑汇票 （综合） 现金流入 现金流出 净现金流量,财务部,（综合） 银行贷款利息 票据承兑利息

29、 汇兑损益 调剂外汇手续费 金融机构手续费 ,8、主要信息收集与分析预测,9、年度经营计划管理体系,目的：通过建立年度经营计划管理体系，有效的保证总公司和子公司、各下属部门年度经营计划的制定和执行，同时将总公司发展战略落地。,年度经营计划的制定,业务计划的细化、调整及实施控制,公司 总部,各子公司、部门,公司战略框架,年度经营计划汇总,审核和调整,偏差分析以 及调整措施的拟定并审批,各子公司、部门的业务范围，经营方针以及合理的战略目标,各子公司、部门年度业务计划的制定,年度计划分解至月度滚动计划，并季度性 地进行年度计划的调整2),月度计划实施并按月编制控制报告,1) 含公司高层领导及总部职能

30、部门 2) 需获得公司总部批准,流程,在整个体系运作过程中，集团主要负责战略框架制定、目标下达、计划审批与汇总以及实施监控四大职能,总公司的主要职能,公司整体战略目标以及子公司战略目标 公司及子公司业务范围 子公司在公司内的定位以及经营方针 子公司之间的联系与协调,子公司的业务范围及经营方针 子公司的战略目标及年度目标,子公司年度经营计划审批 年度计划汇总 季度性计划调整审批,月度监控报告搜集并进行偏差分析,战略框架制定,目标下达,计划审批与汇总,实施监控,与分公司一起进行调整措施的制定并审批,而子公司主要负责计划制定、计划细化与调整、计划实施以及偏差分析四大职能,分公司的主要职能,年度经营计

31、划制定,年度经营计划分解至月度滚动计划 提出季度性计划调整建议,月度滚动计划的实施 月初提交上个月的监控报告,与总部一起进行监控报告的偏差分析并制定调整措施,计划制定,计划细化与调整,计划实施,偏差分析,计划,计划,计划,计划,计划,计划,计划,计划,计划,计划,计划,计划,公司三级计划体系,年度经营计划的制定、实施和调整将贯穿全年,工作内容,1月,2月,3月,4月,5月,6月,7月,8月,9月,10月,11月,12月,年度计划的制定,年度计划审批,制定月度滚动计划,年度计划调整,计划实施监控,偏差分析及调整措施制定,季度计划调整必须经过公司总部的论证与审批,季度计划调整流程 (以四月为例),

32、各子公司,财务管理中心,公司高层领导,战略委员会,计划调整 建议与依 据审计,调整方案 的成文 与论证,4月 15日,4月 510日,4月 1015日,调整方案 审批,战略委员会主要审议/论证年度目标及业务计划内容的调整， 而财务管理中心主要审议/论证预算的调整,季度计划调整的依据必须充分,年度目标的调整,季度计划调整的依据,业务计划的调整,预算的调整,市场总量偏离预测达10%以上 市场结构发生重大变化 既定目标超越企业资源承受能力范围 竞争结构发生重大变化 原材料供应发生重大变化 企业内部运作出现重大失误,既有计划内容存在不合理或不完善的地方 竞争对手策略调整 市场结构出现预期外变化 原材料

33、供应出现预期外波动 行业技术产生预期外变革 销售渠道产生预期外变化 计划执行的失误,既有管理、销售预算过紧或过宽 销售形势出现滑坡或有重大突破 竞争形势的变化 原材料价格出现预期外波动 通货膨胀或汇率变化超过预期水平,1) 对调整后方案的论证参照业务计划论证标准,月度滚动计划是年度计划的细化，同时根据外部环境及经营状况的变动作及时调整,月度滚动计划制定流程,R&D部,采购部,生产部,销售部,战略委员会,项目经理,根据计划执行监控报告分析结果作出调整建议 也可将市场部和销售部合二为一,集团部门,子公司部门,每月 20至25 日,月度滚动计划的制订主要集中在产品、生产、销售、市场、采购5个方面，其中产品计划依旧是其它计划制定的核心依据,主要计划内容,明确下月及后续月份各产品的销量 明确下月及后续月份各产品的售价 下月及后续月份销售收入、毛利和毛利率预估 下月上市的新品数量与销售预测,制定依据,下月及后续月份生产量 下月生产线能力安排,下月及后续月份广告，促销投放安排 具体推广方案细化成行动计划,各地区的下月销售指标及费用安排 下月渠道促销安排及销售政策调整 渠道计划及资源调整计划,下月及后续月份采购品种及数量安排 下月物资齐套安排,年度产品计划与新品计划 销售部提交的销售预测及市场行情分析 战略投资中心下达的计划调整建议,年度生产计划