大商嘉华电商大厦尽职调查报告

1、. . 大商嘉华集团大连电商大厦有限公司大商嘉华集团大连电商大厦有限公司 收购股权及债权尽职调查报告收购股权及债权尽职调查报告 致同会计师事务所（特殊普通合伙）致同会计师事务所（特殊普通合伙） 二零一三年十月 . . 尽职调查对象尽职调查对象大商嘉华集团大连电商大厦有限公司大商嘉华集团大连电商大厦有限公司 尽职调查目的尽职调查目的收购电商大厦股权和债权 尽职调查人员尽职调查人员致同哈尔滨：张兴波、曲丽华、唐蕾、徐书培、王越 主要调查内容主要调查内容公司历史沿革、财务情况。 现场调查时间现场调查时间2013 年 9 月 24 日2013 年 10 月 12 日 . . 目录目录 第一章第一章释义

2、释义 .4 4 第二章第二章公司基本情况公司基本情况 .5 5 一、公司简介5 二、公司股权结构5 三、下属公司及分支机构情况5 四、公司历史沿革6 五、项目开发手续情况8 六、公司人员情况9 第三章第三章公司财务状况公司财务状况 .1010 一、公司基本财务数据10 二、财务报表附注13 三、纳税情况22 第四章第四章其他重要事项其他重要事项 .2222 一、近期合同履行情况23 二、税收处罚23 三、贷款情况23 . . 第一章第一章释义释义 在本报告中，除非文义另有所指，下列简称或名称具有如下含义： 电商大厦指大商嘉华集团大连电商大厦有限公司 大连先施指大连先施大厦有限公司 香港先施指香

3、港先施（中国）有限公司 大商嘉华指大商嘉华集团有限公司 上海先施指上海先施投资咨询有限公司 大商房开指大连大商集团房地产开发有限公司 . . 第二章第二章公司基本情况公司基本情况 一、公司简介一、公司简介 公司名称公司名称大商嘉华集团大连电商大厦有限公司大商嘉华集团大连电商大厦有限公司 注册资本注册资本7200 万元人民币 成立时间成立时间1994 年 6 月 14 日 法定代表人法定代表人姜积域 公司住所公司住所大连市中山区解放路 18 号 注册号注册号 210200400035046 公司类型公司类型有限责任公司（非自然人投资或控股的法人独资） 经营范围经营范围 房地产开发、销售；房屋租赁

4、；物业管理。 （以上涉及行政许可须凭许 可证经营） 二、公司股权结构二、公司股权结构 截至本尽调报告出具日，电商大厦的股权结构如下： 股东股东出资金额（万元）出资金额（万元）出资方式出资方式出资额占比（出资额占比（% %） 大商嘉华集团有限公司 7200 货币 100% 合计 7200100 三、下属公司及分支机构情况三、下属公司及分支机构情况 截至本尽调报告出具日，公司无下属公司及分支机构。 . . 四四、公司历史沿革、公司历史沿革 1 1、设立、设立 1994 年 6 月 14 日，大商嘉华集团大连电商大厦有限公司成立。设立时， 名称为大连先施秋林大厦有限公司，法定代表人为马景华；注册资本

5、为人民币 7200 万元，其中：大连秋林股份有限公司以人民币现金出资 2160 万元，占注 册资本的比例为 30%；先施百货（中国）有限公司，以外汇现汇和中国境内设 立的合资企业利润出资，折合人民币 5040 万元，占注册资本的比例为 70%；公 司经营范围为：经营地下停车场；出租出售自建的商场、公寓、写字间（涉及 行政许可的须凭许可证经营） 。大连中华会计师事务所对电商大厦设立时的出资 情况出具了大中会验字（1996）第 11 号验资报告。 设立时，电商大厦的股权结构如下： 股东股东出资额（万元）出资额（万元）出资方式出资方式出资比例出资比例 大连秋林股份有限公司 2160 人民币 30%

6、先施百货（中国）有限公 司 5040 外汇现汇和中国境内设 立的合资企业利润 70% 合计合计 72007200100%100% 2 2、历次变更、历次变更 （1 1）19961996 年公司股权变更年公司股权变更 1996 年 1 月 20 日，由于大连秋林股份有限公司划归大连商场股份有限公 司，故中方股东变更为大连商场股份有限公司，出资额为 2160 万元。 本次股权转让后，电商大厦的股权结构如下： . . 股东股东出资额（万元）出资额（万元）出资方式出资方式出资比例出资比例 大连商场股份有限公司 2160 人民币 30% 先施百货（中国）有限公 司 5040 外汇现汇和中国境内设 立的合

7、资企业利润 70% 合计合计 72007200100%100% （2 2）20022002 年公司股权变更年公司股权变更 2002 年 5 月 17 日，大连商场股份有限公司将其在大连先施秋林大厦有限 公司的 30%的股权全部转让给先施百货（中国）有限公司。 本次股权转让后，电商大厦的股权结构如下： 股东股东出资额（万元）出资额（万元）出资方式出资方式出资比例出资比例 先施百货（中国）有限公 司 7200 外汇现汇和中国境内设 立的合资企业利润 100% 合计合计 72007200100%100% （3 3）20022002 年公司名称及企业性质变更年公司名称及企业性质变更 经大连市对外贸易经

8、济合作局大外经贸企（2002）221 号和 243 号文件批 准，公司名称由原“大连先施秋林大厦有限公司”变更为“大连先施大厦有限 公司” ，企业性质由“中外合资企业”变更为“外商独资企业” 。 （4 4）20122012 年公司股权变更年公司股权变更 2012 年 12 月，大商嘉华集团有限公司购买香港先施百货（中国）有限公 司 100%股权。 本次股权转让后，电商大厦的股权结构如下： 股东股东出资额（万元）出资额（万元）出资方式出资方式出资比例出资比例 大商嘉华集团有限公司 7200 人民币 100% 合计合计 72007200100%100% . . 3 3、股权质押、股权质押 据了解，

9、大商嘉华 2012 年 12 月用其拥有的电商大厦 100%的股权进行质押 担保，担保金额工商银行贷款 1.5 亿元，借款方为大商嘉华集团有限公司。 五、五、项目开发手续情况项目开发手续情况 电商大厦已取得商品房销售许可证、土地使用证、建设用地规划许可证。 建设工程规划许可证、建筑工程施工许可证尚未取得，房屋所有权证未尚 未办理。 1 1、土地使用证、土地使用证 土地使用证于 2013 年 7 月 5 日取得，编号为大国用（2013）第 01024 号； 土地使用权人为大商嘉华集团大连电商大厦有限公司，用途为商业用地，使用 权类型为出让，终止日期为 2043 年 12 月 22 日，使用权面积

10、为 4039.1 平方米。 2 2、商品房销售许可证、商品房销售许可证 商品房销售许可证于 1996 年 8 月 14 日取得，编号为大房许字第 960034 号； 房屋用途：公寓、商场；总建筑面积：64 108.5 平方米，。商品房销售许可证 上房屋销售单位为“大连先施秋林大厦有限公司”， 3 3、建设用地规划许可证、建设用地规划许可证 建设用地规划许可证于 1993 年 12 月 8 日取得，编号为大连93304；用地 单位为：“香港先施（中国）有限公司”和“大连秋林股份有限公司”。 4 4、市政府会议纪要、市政府会议纪要 由于该项目是大连市政府 1993 年赴港招商引资项目，是当年市政府

11、重点项 目，根据大连市人民政府办公厅 2010 年 8 月 6 日（63）会议纪要，要求各相关 局委办针对“先施大厦”（即电商大厦）项目产权登记问题作如下指示： . . （1）本着尊重历史、对投资者负责的原则，各相关部门要积极配合，按照 房地产历史遗留问题的处理办法，尽快解决项目产权登记手续问题。 （2）市规划局根据项目现有建筑状况，出具规划现状确认书。 （3）鉴于项目早已投入使用的实际情况，免除 办理工程开工手续，由市 建设工程质量监督站根据结构安全鉴定报告，出具相关证明。 （4）项目公司要按照消防相关规定，做好消防系统改造方案，并报市公安 消防局审批、执行。 （5）项目公司继续使用已经办理

12、的商品房销售许可证，在具备上述手 续后，有市房地产交易登记中心按照商场和 432 套公建式公寓办理相关房地产 登记手续（总销售面积不得超出 64108.5 平方米，无人防工程）。 备注：市规划局已于 2010 年 9 月 3 日出具确认函，确认总建筑面积 64108.5 平方米，其中：地上 54996 平方米，地下面积 9111.86 平方米）。 市建设工程质量监督站已于 2010 年 9 月 19 日出具证明，证明结构安全。 六、公司人员情况六、公司人员情况 （一）人员构成情况（一）人员构成情况 根据电商大厦提供的员工名单，截止目前，电商大厦共有员工 28 人，具体 构成情况如下： 专业结构

13、专业结构人数人数占员工总数的比例占员工总数的比例 管理层 14% 营销 414% 工程 414% 行政 27% 规划 414% . . 财务部 27% 工程部 621% 安保部 518% 合计合计 2828100%100% 第三章第三章公司财务状况公司财务状况 一、公司基本财务数据一、公司基本财务数据 电商大厦成立于 1994 年，在 1995-1998 年期间进行主体大楼的建设，自 1998 年开业经营。2002 年停业经营后，将商场部分出租给大商股份由大商男店 经营。12 层-15 层公寓于 1999 年至 2002 年对外出租，16 层-28 层处于闲置状 态，其中 23 层在 2010

14、 年装修了部分样板间，其他层均未进行装修。 截止 2013 年 8 月 31 日，财务报表如下： 资产负债表资产负债表 单位：元 项目2013 年 8 月 31 日2012 年 12 月 31 日 资产资产 流动资产：流动资产： 货币资金107,255.942,147.82 交易性金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 应收利息 应收股利 其他应收款2,688,953.96803,229.87 存货441,986,133.79327,643,220.32 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产清理 流动资产合计流动资产合计444,782,343.69328,448,598.01 非流动

15、资产：非流动资产： 可供出售金额资产 . . 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产85,433,807.99 固定资产3,832,720.0925,213,612.01 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 非流动资产合计非流动资产合计3,832,720.09110,647,420.00 资产合计资产合计448,615,063.78439,096,018.01 流动负债：流动负债： 短期借款 交易性金融负债 应付票据 应付账款 预收账款 应付职工薪酬 应交税费13,919.39 应付利息 应付股利

16、其他应付款14,938,112.25212,594.00 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计流动负债合计14,952,031.64212,594.00 非流动负债：非流动负债： 长期借款-嘉华集团 应付债券 长期应付款524,265,488.68524,691,579.77 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计：非流动负债合计：524,265,488.68524,691,579.77 负债合计负债合计539,217,520.32524,904,173.77 所有者权益（或股东权益）：所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本）72,000,00

17、0.0072,000,000.00 . . 资本公积763,066.96763,066.96 减：库存股 盈余公积 未分配利润-163,365,523.50-158,571,222.72 归属母公司所有者权益合计： 少数股东权益 所有者权益合计：所有者权益合计：-90,602,456.54-85,808,155.76 负债和所有者权益（或股东权益）总计负债和所有者权益（或股东权益）总计448,615,063.78439,096,018.01 利润表利润表 单位：元 项目 2013 年月 1-8 月 2012 年度 一、营业收入 791,666.66 4,750,000.00 减：营业成本 27

18、0,750.01 营业税金及附加 44,333.33 销售费用 10,604,301.22 管理费用 6,039,711.97 5,267,786.49 财务费用 986.88 -305.25 资产减值损失 加：公允价值变动收益（损失“”号填列） 投资收益（损失以“”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 二、营业利润（亏损以“”号填列） -5,293,365.52 -11,392,532.47 加：营业外收入 500,001.28 2,156,006.90 减：营业外支出 936.54 570,961.06 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额（亏损总额以“”号填列） -4,79

19、4,300.78 -9,807,486.63 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“”号填列） -4,794,300.78 -9,807,486.63 归属于母公司所有者的净利润 少数股东损益 二、财二、财务报表附注务报表附注 （一）资产情况资产情况 1、货币资金货币资金 . . 项目项目 期初余期初余 额额 借方发生额借方发生额 贷方发生额贷方发生额 期末余额期末余额 现金现金 119,781.0017,227.402,553.60 银行存款银行存款 工行青泥支行人民币户工行青泥支行人民币户1,259.9312,450,048.6112,311,814.13139,494.41 广发银行大连

20、西岗支行人民币户广发银行大连西岗支行人民币户207.6935,008.7020,501.5414,714.85 大连银行荣盛支行（大连银行荣盛支行（3996）70.2189,632.68189,635.4967.39 工行青泥支行美元户工行青泥支行美元户12.1 12.1 工行青泥支行日元户工行青泥支行日元户0.08 0.08 大连银行荣盛支行（大连银行荣盛支行（4001）428.143.556425.69 工行青泥支行外债户户工行青泥支行外债户户169.68 169.68 大连银行沙建支行（社保户）大连银行沙建支行（社保户） 113,952.87113,952.87 合合 计计2,147.8

21、212,908,427.4112,753,319.29157,255.94 2、其他应收款其他应收款 （1）截止 2013 年 8 月 31 日，电商大厦其他应收款明细如下： 项项 目目20132013 年年 8 8 月月 3131 日余额日余额 借款事由借款事由 大连大商天然矿泉水有限公司大连大商天然矿泉水有限公司 300300 矿泉水水桶押金矿泉水水桶押金 大连燃气集团有限公司大连燃气集团有限公司 55,000.0055,000.00 燃气公司燃气公司 9898 年支付的押金年支付的押金 大连商场股份有限公司大连商场股份有限公司 1,963,204.641,963,204.64 应收电费、

22、蒸气费、租金应收电费、蒸气费、租金 大连市建设工程劳动保险管理办公室大连市建设工程劳动保险管理办公室 500,000.00500,000.00 交纳的农民工保证金交纳的农民工保证金 辽宁省电力有限公司大连供电公司辽宁省电力有限公司大连供电公司 164,449.32164,449.32 预交的电费预交的电费 万红力万红力 6,000.006,000.00 公司员工借支公司员工借支 总总 计计 2,688,953.962,688,953.96 （2）截止 2013 年 8 月 31 日，其他应收款账龄分析 . . 大连商场股份有限公司大连商场股份有限公司 1,963,204.641,711,254

23、.51251,950.13 大连市建设工程劳动保险管大连市建设工程劳动保险管 理办公室理办公室 500,000.00500,000.00 辽宁省电力有限公司大连供辽宁省电力有限公司大连供 电公司电公司 164,449.32-331,830.42496,279.74 万红力万红力 6,000.006,000.00 总总 计计 2,688,953.961,885,724.09748,229.87-55,000.00 3、固定资产固定资产 截至 2013 年 8 月 31 日，电商大厦的固定资产情况如下： 资产类别资产类别原值原值金额占比金额占比累计折旧累计折旧金额占比（金额占比（% %）净值净值金

24、额占比金额占比 房屋建筑物房屋建筑物 机器设备机器设备 40,264,687.2599.85%36,440,004.5499.86%3,824,682.7199.79% 运输设备运输设备 办公设备办公设备 60,606.300.15%52,568.920.14%8,037.380.21% 其他其他 - 合计合计 40,325,293.55100.00%36,492,573.46100.00%3,832,720.09100.00% （1）固定资产-机器设备明细表 资产名称资产名称购买时间购买时间购买原值购买原值累计折旧累计折旧截至截至 20132013 年年 8 8 月月 3131 日净值日净值

25、 监控主机（带监控主机（带 1616 路采集路采集 卡）卡） 2007.08 3,600.00 3,240.00 360.00 监控主机（带监控主机（带 1616 路采集路采集 卡）卡） 2008.07 5,860.00 5,274.00 586.00 空调空调 2011.08 8,000.00 2,880.00 5,120.00 水钻水钻 2007.06 5,270.00 4,743.00 527.00 日立电锤日立电锤 2007.08 5,184.00 4,665.60 518.40 逆变器逆变器 USPUSP 2008.12 5,460.00 4,914.00 546.00 激光水准仪激

26、光水准仪 2009.01 1,870.00 1,542.75 327.25 空调空调 2011.08 7,000.00 2,520.00 4,480.00 防火卷闸电机防火卷闸电机 2011.12 4,200.00 1,260.00 2,940.00 空调空调 2011.08 16,000.00 5,760.00 10,240.00 小天鹅洗衣机小天鹅洗衣机 2009.03 1,998.00 1,588.41 409.59 . . 索尼数码相机索尼数码相机 2007.09 2,700.00 2,430.00 270.00 扶梯扶梯 1998.01 20,682,337.09 18,849,50

27、9.42 1,832,827.67 升降梯升降梯 1998.01 18,878,208.16 16,990,387.36 1,887,820.80 电扶梯电扶梯 1999.06 610,000.00 549,000.00 61,000.00 空调空调 2011.06 19,000.00 7,410.00 11,590.00 空调空调 2011.08 8,000.00 2,880.00 5,120.00 总总 计计 - 40,264,687.25 36,440,004.54 3,824,682.71 （2）固定资产-办公设备明细表 资产名称资产名称购买时间购买时间购买原值购买原值累计折旧累计折旧

28、截止截止 20132013 年年 8 8 月月 3131 日净值日净值 防伪税控打印机防伪税控打印机 2005.12 3,550.00 3,195.00 355.00 戴尔台式电脑戴尔台式电脑 2006.04 6,891.30 6,202.17 689.13 HPM1522HPM1522 传真机传真机 2009.08 2,800.00 2,520.00 280.00 传真机传真机 2010.12 3,300.00 2,640.00 660.00 海尔笔记本海尔笔记本 2007.08 5,000.00 4,500.00 500.00 HPP1008HPP1008 打印机打印机 2009.02 1

29、,040.00 936.00 104.00 电脑主机电脑主机 2008.12 4,140.00 3,726.00 414.00 HPP1008HPP1008 打印机打印机 2009.02 1,040.00 936.00 104.00 电脑主机电脑主机 2010.03 1,750.00 1,575.00 175.00 HPHP 打印机打印机 2011.07 2,300.00 1,437.50 862.50 监控电脑监控电脑 2010.05 945.00 850.50 94.50 HPP1008HPP1008 打印机打印机 2009.02 1,040.00 936.00 104.00 HP1319

30、FHP1319F 打印机打印机 2009.08 2,080.00 1,872.00 208.00 惠普电脑惠普电脑 2008.12 8,200.00 7,380.00 820.00 监控主机（工程师）监控主机（工程师） 2009.08 3,400.00 3,060.00 340.00 电脑主机电脑主机 2010.07 1,500.00 1,350.00 150.00 施乐施乐 1080C1080C 复印机复印机 2010.04 7,300.00 6,570.00 730.00 录音笔录音笔 2011.05 1,980.00 1,336.50 643.50 指纹考勤机指纹考勤机 2010.04

31、600.00 540.00 60.00 三星传真机三星传真机 2011.09 1,750.00 1,006.25 743.75 总计总计 60,606.30 52,568.92 8,037.38 4、在建工程在建工程 （1）在建工程为 1995 年-2013 年 8 月 31 日期间对大厦的投资款，借方共支出 624,479,685.17 元。 （2）逐笔检查了在建工程借方总支出凭证后附凭证附件，电商大厦在建工程成 本支出中，主要的设计、机电设施和工程监理均为境外香港公司提供，工程施 工和建筑安装费用为境内企业提供。 . . 5、大厦 1-15 楼由在建工程转入固定资产，后又转回在建工程，具体

32、明细 如下 ： 项目项目转固定资产时间转固定资产时间金额金额 12-1512-15 楼楼1998-2002 年 50,373,000.00 1111 楼楼2000 年 14,140,000.00 1-101-10 楼楼1998-1999 年 214.000.000.00 合计合计 278,513,000.00 其中： （1）在建工程中 12-15 楼公寓，分别在 1998 年-2002 年期间完工，转入 固定资产-房屋，按每平方米 9000 米乘以对应公寓面积计算，具体明细见下表： 房间号码房间号码启用时间启用时间建筑面积建筑面积金额金额/ /平方米平方米入账金额入账金额 公寓公寓 12071

33、2071998 年 6 月 10 日 729000 648,000.00 公寓公寓 121612161998 年 5 月 23 日 699000 621,000.00 公寓公寓 130913091998 年 6 月 1 日 1169000 1,044,000.00 公寓公寓 131013101998 年 5 月 5 日 729000 648,000.00 公寓公寓 150915091998 年 6 月 1 日 1169000 1,044,000.00 公寓公寓 130313031998 年 6 月 20 日 729000 648,000.00 公寓公寓 130713071998 年 6 月 2

34、0 日 729000 648,000.00 公寓公寓 150515051998 年 6 月 20 日 729000 648,000.00 公寓公寓 130113011998 年 8 月 1 日 839000 747,000.00 公寓公寓 150115011998 年 8 月 7 日 839000 747,000.00 公寓公寓 150415041998 年 8 月 1 日 729000 648,000.00 公寓公寓 150615061998 年 8 月 1 日 729000 648,000.00 公寓公寓 150715071998 年 8 月 1 日 729000 648,000.00 .

35、 . 公寓公寓 151415141998 年 8 月 1 日 709000 630,000.00 公寓公寓 151715171998 年 10 月 1 日 1379000 1,233,000.00 公寓公寓 130813081999 年 3 月 1 日 1059000 945,000.00 公寓公寓 151015101999 年 3 月 1 日 729000 648,000.00 公寓公寓 151515151999 年 3 月 1 日 69.29000 622,800.00 公寓公寓 151915191999 年 3 月 1 日 2019000 1,809,000.00 公寓公寓 131613

36、161999 年 3 月 3 日 69.29000 622,800.00 公寓公寓 131313131999 年 3 月 5 日 66.49000 597,600.00 公寓公寓 130613061999 年 3 月 6 日 729000 648,000.00 公寓公寓 120912091999 年 3 月 10 日 1169000 1,044,000.00 公寓公寓 150315031999 年 3 月 16 日 729000 648,000.00 公寓公寓 151615161999 年 3 月 17 日 69.29000 622,800.00 公寓公寓 130413041999 年 3 月

37、 17 日 729000 648,000.00 公寓公寓 121212121999 年 3 月 18 日 1479000 1,323,000.00 公寓公寓 121712171999 年 3 月 19 日 1389000 1,242,000.00 公寓公寓 130513051999 年 3 月 20 日 729000 648,000.00 公寓公寓 131513151999 年 3 月 31 日 69.29000 622,800.00 公寓公寓 120112012002 年 1 月 1 日 839000 747,000.00 公寓公寓 120212022002 年 1 月 1 日 729000

38、 648,000.00 公寓公寓 120312032002 年 1 月 1 日 729000 648,000.00 公寓公寓 120412042002 年 1 月 1 日 729000 648,000.00 公寓公寓 120512052002 年 1 月 1 日 729000 648,000.00 公寓公寓 120612062002 年 1 月 1 日 729000 648,000.00 公寓公寓 120812082002 年 1 月 1 日 1059000 945,000.00 公寓公寓 121012102002 年 1 月 1 日 729000 648,000.00 公寓公寓 121112

39、112002 年 1 月 1 日 839000 747,000.00 公寓公寓 121312132002 年 1 月 1 日 66.49000 97,600.00 公寓公寓 121412142002 年 1 月 1 日 709000 630,000.00 公寓公寓 121512152002 年 1 月 1 日 709000 630,000.00 . . 公寓公寓 121812182002 年 1 月 1 日 2149000 1,926,000.00 公寓公寓 121912192002 年 1 月 1 日 2019000 1,809,000.00 公寓公寓 130213022002 年 1 月

40、1 日 729000 648,000.00 公寓公寓 131113112002 年 1 月 1 日 839000 747,000.00 公寓公寓 131213122002 年 1 月 1 日 1479000 1,323,000.00 公寓公寓 131413142002 年 1 月 1 日 709000 630,000.00 公寓公寓 131713172002 年 1 月 1 日 1389000 1,242,000.00 公寓公寓 131813182002 年 1 月 1 日 2149000 1,926,000.00 公寓公寓 131913192002 年 1 月 1 日 2019000 1,8

41、09,000.00 公寓公寓 150215022002 年 1 月 1 日 729000 648,000.00 公寓公寓 150815082002 年 1 月 1 日 1059000 945,000.00 公寓公寓 151115112002 年 1 月 1 日 839000 747,000.00 公寓公寓 151215122002 年 1 月 1 日 1479000 1,323,000.00 公寓公寓 151315132002 年 1 月 1 日 66.49000 597,600.00 公寓公寓 151815182002 年 1 月 1 日 2149000 1,926,000.00 合计金额合

42、计金额 55975597- - 50,373,000.0050,373,000.00 （2）在 1998-2000 年间，1-10 楼成本由在建转入固定资产，金额 214,000,000 元。 （3）2000 年，11 楼成本转入固定资产，金额 14,140,000 元。 截止 2002 年，固定资产原值为 278,513,000 元， （4）在 2008 年实行新准则，将 1-15 楼用于出租部分成本转入投资性房地产， 金额为 276,623,386.00 元，固定资产 1,889,614.00 元，此笔业务无凭证，为 重新启用新账套，期初数据录入。 （5）在 2010 年对投资性房地产中未

43、出租部分的 10-15 楼进行调整，12-15 楼 调整回在建工程 50,373,000.00 元，10-11 楼部分调整回固定资产 38,094,618.24 元。 （6）在 2013 年 5 月，大连嘉华收购后，将固定资产 39,984,232.24 元，和投 资性房地产 188,155,767.76 元，全部转回在建工程。固定资产和投资性房地产 . . 目前余额为 0。 结转时累计已计提折旧：固定资产：19,094,246.96 元，投资性房地产： 104,979,828.97 元。 截止 2013 年 8 月 31 日在建工程余额： 在建工程借方在建工程借方在建工程贷方在建工程贷方在建

44、工程余额在建工程余额 624,479,685.17624,479,685.17286,512,460.45337,967,224.72 固定资产原值固定资产原值固定资产累计折旧固定资产转回在建 39,984,232.2439,984,232.2419,094,246.9620,889,985.28 投资性房地产原值投资性房地产原值投资性房地产累计折旧投资性房地产转回在建 188,155,767.76188,155,767.76104,979,828.9783,175,938.79 合计合计 442,033,148.79 （二）负债情况负债情况 1、其他应付款其他应付款 项目项目 2013201

45、3 年年 8 8 月月 3131 日余额日余额 备注备注 大连大商集团房地产开发有限公司大连大商集团房地产开发有限公司 14,512,379.09 2012 年 12 月后，垫付 电商大商日常经营费用 先施百货（中国）有限公司先施百货（中国）有限公司 425,733.16 2012 年 12 月后，应支 付香港先施的费用 其中： 大连大商集团房地产开发有限公司为电商大厦垫付的费用中，有部分 后无附件，经询问财务，该部分发票原件在大连大商集团房地产开发有限公司 凭证中，具体金额如下： 项目项目金额金额 有附件有附件 14,103,933.21 有附件复印件，原件在大商房开有附件复印件，原件在大商

46、房开 20,000.00 无附件，附件在大商房开无附件，附件在大商房开 388,445.88 . . 合计合计 14,512,379.09 2、长期应付款长期应付款 电商大厦，原应付香港先施 524,691,579.77 元的债务，债务形成主要由于 初期垫付的工程款及日常差旅等杂费支出，具体明细见下表： 项目项目 金额金额 其他应付款其他应付款- -香港先施香港先施- -人民币人民币 47,254,946.41 其他应付款其他应付款- -香港先施香港先施- -外币外币 3,517,724.52 长期应付款长期应付款- -香港先施香港先施- -人民币人民币 18,799,948.54 长期应付款

47、长期应付款- -香港先施香港先施- -外币外币 455,118,960.30 合合 计计 524,691,579.77 2012 年大商嘉华与香港先施签定了股权和债权转让协议，大商嘉华以 2.29 亿元的价格购买，电商大厦欠香港先施上述债权； 大商嘉华分三笔支付： 1、定金 1000 万，为 2009 年 4 月 21 支付，后因纠纷，由市公证处提存， 于 2012 年 9 月 14 日，由上海先施从市公证处取得 2、其他 2.19 亿，分二次支付给上海先施投资咨询有限公司，大商嘉华于 2012 年 12 月进行账务处理合并如下： 借：其他应收款-电商大厦 219,000,000.00 贷：银行存款 219,000,00