银行信贷培训-银行承兑汇票业务操作流程ppt课件

1、。银行承兑汇票业务操作流程，1。汇票，汇票一般是指受票人依法签发的一种有价凭证，由本人或委托他人在见票时或在汇票的某一日期无条件支付给持票人或收款人。票据特征：证券基本证券不可转让证券有价证券种类：1。比尔。包括：银行汇票、商业汇票、本票。包括：商业本票、银行本票和支票。包括：挂号支票、不记名支票、划线支票、现金支票、转账支票。汇票，即由出票人签署，受付款人委托，在即期或特定日期无条件向收款人或持票人支付一定金额的票据。银行汇票是汇款人将钱存入当地发行银行并由发行银行发行的票据。商业汇票由出票人签发，受付款人委托，在指定日期无条件向收款人或持票人支付一定金额。商业汇票的付款期限由双方商定。但是

2、，最长期限不能超过六个月。商业汇票的提示付款期限为自汇票到期日起十日内。根据发行人的不同，汇票可以分为银行汇票和商业汇票。根据收款人的不同，商业汇票可分为银行承兑汇票和商业承兑汇票。根据不同的申请人，现金票据和转账票据可以根据不同的流通区域分为即期票据和远期票据。它可分为全国性票据、华东三省一市(江苏、浙江、安徽、上海)票据和省级管辖票据等。根据票据是否附有，可分为空白票据和跟单票据。对银行承兑汇票的理解：1)银行承兑汇票是银行作为承兑人在商业汇票上签署的长期票据，是短期债务凭证和流通票据。2)承兑是指承兑人在汇票到期日无条件向收款人支付汇票金额的汇票行为。付款人在汇票上签署承兑后，即确认该汇

3、票的付款责任，并成为承兑人。3)承兑人接受承兑申请人时，向申请人作出远期信用承诺，并向任何合法持有人保证，如果申请人的存款账户余额在汇票到期时未达到汇票金额，承兑人负责无条件付款，银行承兑汇票的时间从出票日到到期日不超过六个月。银行承兑汇票的优点：1。丰富商业品种。增加费用收入。开发高质量的客户4。吸收存款5。促进现有企业客户6。增加与其他银行的业务往来。银行承兑汇票的特点。金额的起点没有限制。(最大单张1000瓦)2)银行是主要债务人。3)出票人必须是在承兑银行开立存款账户的法人。4)银行承兑汇票只能用于根据购销合同进行的合法商品交易，以及其他结算，如劳务报酬、债务结算、资金借贷等。不能以这

4、种方式使用。5)最长支付期限为6个月。6)持票人可以在票据到期日前到银行贴现票据。7)汇票在有效期内可以转让。8)对买方来说，使用银行承兑汇票不需要支付现金，即货物的支付已经完成，相当于从银行获得了一笔低成本资金，这是银行承兑汇票的融资功能；对卖方来说，在银行承兑汇票到期之前，它也可以通过向银行申请贴现来获得资金。9)持票人可以通过背书将未到期的银行承兑汇票转让给其他债权人。10)仅在单元之间使用；你只能转账，不能提取现金。11)它可以在同一个城市和不同的地方使用。(银行汇票只能在同一城市)。1。银行承兑汇票的第一份副本，银行承兑汇票的样式和记录。2。银行承兑汇票第二联。银行承兑汇票的第二份背

5、面。3。银行承兑汇票第三联。银行承兑汇票的绝对记录。根据票据法和支付结算方式的规定，签发银行承兑汇票时必须记录以下事项：12)无条件支付佣金。3)确定的金额。4)付款人名称。5)收款人名称。6)发行日期7)出票人签名。如果上述规定之一没有记录，银行承兑汇票无效，汇票金额、无条件付款的承诺、付款人姓名、出票日期、注明“银行承兑汇票”字样、收款人姓名、出票人签名。银行承兑汇票的有关规定，1)每张银行承兑汇票的金额不得超过人民币1000万元整。2)付款期限根据贸易合同确定，最长不超过6个月；提示付款的期限应为汇票到期日起10天。3)出票人应在汇票到期前将汇票全额存入开证银行。承兑银行应在汇票到期日或

6、之后付款。(如果账户余额不足，应该支付。4)验收费按验收金额的0.5%收取，每笔不足10元的按10元收取。一般来说，银行承兑汇票的当事人包括出票人、收款人(持票人)和付款人(承兑人)。如果银行承兑汇票通过背书转让，当事人还应包括背书人和被背书人。1.出票人出票人指签发银行承兑汇票的单位。2.收款人收款人是指从银行承兑汇票中收款的单位。3.付款人付款人是指向收款人支付银行承兑汇票的人，银行承兑汇票的付款人为承兑银行。银行承兑汇票操作流程图，操作流程简介1。出票人申请银行承兑汇票。银行应按照内部操作程序进行审批，审批通过后办理相关担保手续。出票人与承兑代理机构签订银行承兑协议，出票人签发汇票，银行

7、加盖汇票专用章。2.承兑银行应将已办理的银行承兑汇票交付给出票人。3.银行承兑汇票到期前，出票人应向承兑银行存入足够的资金以支付汇票金额。4.当汇票到期时，持票人将把银行承兑汇票送到其银行托收。5.代收行(持票人的银行)将银行承兑汇票和委托收款凭证传送给承兑行。6.承兑银行将汇票的钱转移给收款人(持票人开户的银行)。票据行为，(1)出票，(2)承兑，(3)背书，(4)贴现，(1)出票人的申请必须符合要求，(2)出票人申请提交的材料，出票人的申请，(1)申请条件，(1)依法登记并依法从事经营活动的企业法人，或(2)在银行开立存款账户；三、信用状况良好，近两年在银行(受理银行)无不良贷款、利息拖欠

8、等不良信用记录。4.有支付汇票金额的可靠信息来源；五、在真实合法的商品交易的基础上，有真实合法的商品交易合同和交易发票，并在购销合同中注明银行承兑汇票为结算方式；(2)提交信息；(一)银行承兑汇票的申请，主要包括汇票的金额、期限和用途、存款比例以及承兑申请人对汇票到期无条件付款的承诺；二、营业执照或法人代码证、法定代表人身份证、税务登记证、贷款卡、开户核准通知书、章程、验资报告等原件及复印件；三。上年度和本期的资产负债表、损益表和现金流量表；4.商品交易合同或增值税发票原件及复印件；五、银行要求的其他信息。接受接受人审查、批准和接受；1.检查2。检查3。接受4。会计处理。(一)经受理机构审查；

9、承兑申请人开户银行的信贷员负责接受客户的申请，并检查承兑申请人相关信息的真实性。考试内容包括：1。接受申请人的合法资格；第二，企业是否有真实的贸易背景；3.业务是否控制在授信额度内；第四，cre在接受机构批准后，信贷员分析接受申请人的财务数据和接受风险。审批通过后，撰写审查报告，填写各种表格和审批表，上报我行贷款审查委员会研究。基层社会研究同意后，应及时将银行承兑汇票申请批文、申请人提交的材料和审查报告按审批权限报送银行资本运营部和银行贷款审查委员会审批。经我行资本运营部和银行贷款审查委员会批准后，我行资本运营部对账户进行登记，在银行承兑汇票申请审批表上签署审批意见，并传递给承兑申请人开户银行

10、。承兑申请人的银行应根据审批意见与承兑申请人签订银行承兑协议。银行将相关信息传递给银行部门。承兑并签署承兑协议，承兑行信贷部门根据支付结算办法及相关规定，经审核同意后，与出票人签署银行承兑协议一式三份。其中，第一联和第二联为正联，出票人和承兑行各持一份；第三个是副本。信贷部应向会计部提交一份副本和一份副本以及银行承兑汇票的第一份和第二份副本。对于银行承兑汇票业务，应根据客户的信用状况不同比例收取保证金，一般不低于30%，收取保证金后的差额(风险敞口)应根据我行相关信用要求提供充分有效的担保；对于经常办理银行承兑汇票的客户，他们可以一次办理最大担保金额，汇票存款可以一次或分期收款，并在限额内回收

11、。收到汇票和承兑协议后，会计部门应认真审核。经核实后，在第一张和第二张汇票上注明承兑协议的编号，并在第二张汇票的“承兑行签字”处加盖汇票专用章，由授权经办人签字。出票人申请承兑的，第二汇票连同第一承兑协议一并交付出票人；如果持票人提示承兑，第二张汇票将移交给持票人，第一份承兑协议将移交给出票人，承兑费将按规定收取。同时，根据第一联汇票卡，填写银行承兑汇票表外科目收入凭证，进行表外科目登记，并将第一联汇票卡和承兑协议复印件保存在专用文件夹中。银行承兑汇票登记簿的余额应始终与保存的第一张汇票卡核对，以确保金额一致。2007年3月10日，光大贸易有限公司以15万元购买了北京鸿盛贸易有限公司的商品。北

12、京鸿盛贸易有限公司对光大贸易有限公司的信用状况了解不多，所以需要银行承兑汇票进行结算。双方签订交易合同时，合同中注明银行承兑汇票用于结算。光大贸易有限公司根据合同开具银行承兑汇票，该汇票已被中国工商银行北京晓节支行承兑。光大贸易有限公司将向北京鸿盛贸易有限公司提交承兑的银行承兑汇票.北京鸿盛贸易有限公司委托自己的银行中国工商银行股份有限公司科苑支行在汇票到期前收款。双方通过银行承兑汇票结算方式成功完成交易。借入：活期存款光大公司45000贷款：保证金存款光大公司45000注：收取汇票金额的30%。借款：活期存款光大公司75贷款：手续费收入75收入：银行承兑汇票(表外)。承兑银行应每天检查票据的

13、到期情况，并在到期日(法定节假日顺延)向出票人收取票据。票据到期时，出票人支付票据：借款：光大公司活期存款45000元；光大公司11.5万笔贷款：15万笔汇款和临时存款；汇票到期时，承兑汇票应将客户的存款或定期存单转入客户的结算账户，并确保结算账户中的资金在当天结束时满足系统自动扣款；经办行收到持票人银行发送的委托收款凭证和票据后，应将其打开，检查票据和卡的号码是否与记录的内容一致，背书是否连续有效，收款凭证是否填写正确，填写银行承兑汇票支付审批表并签字，然后交给受理行对票据的真实性和保密性进行检查和收费；验收岗对票据进行核对无误后，在承兑汇票支付审批表的相应栏目中签字，并提交审核岗。审核岗检

14、查汇票专用章是否与印鉴相符。一致后，在承兑汇票支付审批表的相应栏目中签字，最后交由分行(部门或中心)负责人审批；经办行收到汇票支付审批表后，进行账务处理。票据行为背书，背书是指在票据背面和便签上记载相关事项并签名的票据行为。背书发生在票据发行之后，是持票人的行为，由汇票、本票和支票共享。(1)背书的种类可分为：1。注册背书：也称为特别背书。这种背书的持有人必须在汇票背面写上被背书人。空白背书：也叫无记名背书。在这种背书中，持票人只在汇票背面签名，而不填写被背书人的姓名。3.限制背书：禁止汇票再背书的背书。4.无限制背书：无限制地禁止汇票再背书的背书。(2)背书行为的特征。背书不得附有任何条件。

15、背书附有条件的，所附条件对汇票不发生效力。将汇票金额的一部分转让给两人或两人以上的背书无效。除签发和承兑的签名外，汇票正面的签名被视为保证签名，因此背书必须在汇票背面。汇票被拒绝承兑或者付款，或者超过提示付款期限的，不得背书或者转让。背书的，背书人应当承担票据责任。现金票据不能背书转让，背书应当连续。持票人通过背书的连续性证明他的票据是正确的。未经背书转让而以其他合法方式取得票据的，应当依法提供证据证明其票据权利。背面背书当银行承兑汇票被背书转让时，经过多次背书，其中一次背书返回给出票人、收款人或背书人，称为银行承兑汇票背面背书。一般来说，银行承兑汇票的背面背书不影响银行承兑汇票的正常使用和权

16、利，但有几个现象需要注意：1。第一手银行承兑汇票的简单背面背书是指出票人将汇票交给收款人，收款人将汇票交给出票人，从终点返回起点；2.出票人、收款人和背书人的所有关联企业；第三，银行承兑汇票的背面背书将导致持票人行使银行承兑汇票追索权时可追索的标的数量减少；第四，银行承兑汇票的背书可能倾向于纯粹的融资。(对于银行承兑汇票的背面背书，票据承兑人首先研究其合理性，即背面背书是否合理。贴现概念是指商业承兑汇票或银行承兑汇票的持票人为了在汇票到期日之前获得资金，将票据权利以一定的利息转让给银行的票据行为，是银行为持票人融资的一种方式。2.贴现的本质是银行的资产业务贴现利率为市场价格，由双方协商确定，但

17、最高贴现率不得超过当前贷款利率。5.贴现利息的计算贴现利息是收款人在票据到期前支付给贴现银行的利息，以获取票款。计算公式如下：1 .无息贴现：贴现利息=贴现金额贴现利率贴现期2。贴现利息=票据到期值贴现率贴现天数360贴现天数=从贴现日到票据到期日的实际天数-1。银行应该为未到期的银行承兑汇票支付多少折扣我们可以应用下面的折扣计算公式(假设年贴现率为x%，月贴现率为y%)。如果按月利率计算，贴现计算公式为：票据面值的月贴现率y%，即从贴现日到票据到期日的月数；有些银行按天数计算，贴现计算公式为：年贴现率的天数x%(贴现日、承兑汇票到期日)/360。上述公式只是承兑汇票贴现的粗略计算公式。在实际操作中，需要根据是否为外币票据、实际银