资金支付管理办法

1、内蒙古油气投资有限公司资金支付管理方法1总则1.1目的为了规范内蒙古石油和天然气投资股份有限公司的资金使用、分配及其他管理行为，提高资金使用及分配效率，权限明确，程序明确，特别制定本办法。1.2解释本办法所指的资金是指现金和现金等价物。现金表示资产负债表中的库存现金、银行存款和其他货币资金。现金等价物是指商业票据(包括银行承兑票据和商业承兑票据)、交易金融资产等。1.3本方法的资产支付分为资本支出、资产支出、费用支出和其他资金支出。(一)资本支出是指以现金、有价证券、应收帐款等价格进行资本(股权)投资的支出。(二)资产支出是公司在日常经营活动中现金购买房屋、土地、大型机械设备、运输工具、办公家

2、具、电子设备等，构成固定资产管理的支出；(3)费用支出是指日常运营活动中产生的管理费用、运营费用和财务费用支出，包括但不限于员工薪金、津贴和奖金、业务招待费、差旅费、办公费、会议费、中介咨询服务费、租赁费、税费和其他会计系统的日常运营费用支出。(4)其他资金支付包括内部借入(特别是相关人员借入)、资金贷款、委托贷款、准备金、正式借入、其他非盈利性支出等需要现金支付的项目。1.4付款方法资金支出的主要方法是现金和银行存款。2角色和权限2.1业务经理：特定经济业务经理。业务负责人必须确保相应的合法票据，处理人必须在发票背面签名确认，业务负责人对处理的经济业务的真实性和准确性直接负责。对填写的各种报

3、销凭证的真实性、准确性和完整性负责。2.2业务审核者：每个业务的直接或管理责任人。业务审核者负责审核主管的全部报销工作，包括预算内、外部预算和特别费用。业务审查者必须对履行职务、正确判断、审查、审计报销工作的可靠性以及支出的合理性直接负责。2.3财务复查者：负责复查所有层次财务负责人与票据的会计。财务审计师对还款票据的合法性、合规性、准确性直接负责。2.4签字人：获得财务支出批准的人。签署人在掌握本单位的业务流程和日常工作的同时，对签署的部署费用支出的正当性、合理性负责，是费用报销管理的首要负责人。3费用报销审批流程3.1业务经理部门经理主管/副总裁费用会计财务主管总经理批准如果有批准，则必须

4、遵循批准流程。有多少总经理需要向董事会报告4计费4.1财务部门将在每周二、周四处理报销业务，非正常时间财务部门不接受报销。4.2出差费、业务招待费、外出训练费、特别业务费等报销必须提前一天向财务部门的资金主管申请。否则，财务部门可以根据储备金的情况获得报销。4.3员工必须偿还5000元以上的费用，并提前一天向财务部门的资金经理申请财务部门的拨款。否则，财务部门可能不会偿还。5费用偿还期限和工作人员条例5.1业务管理人在工作任务结束后2周内，为了偿还费用，必须持有合法票据。5.2费用报销必须严格执行审批流程，严禁以自己的名义代表他人偿还，严禁要求他人以他人的名义偿还自己(共同经营者必须明确指出)

5、。如果发现违反该规定的行为，将进行通报批评。6费用报销的票据规定6.1费用报销必须附有实际、合法、有效的票据。必须拿到发票，不能用收据代替。必须收到增值税(专用)发票，不能替换为普通发票。如果需要特别收据，不能换成其他收据或发票。票据特定类别：(1)仅限于增值税的发票。(二)税务机关统一打印或批准各行业打印的行业特定发票，打印全国统一发票鉴证员章节。(三)行政、事业单位印刷或印刷批准行政、事业单位统一收费收据、“财务局统一收费发票专用章”打印。(4)铁路、民航、公交公司自制票据。(五)其他符合规定的有效票据。6.2发票内容必须与发票的特殊特性相匹配。6.3发票需要开票单位发票印章或财务印章。6

6、.4发票的创建必须完整、准确。发票头是公司的全名。日期，完成项目内容，计算准确金额，无变化现象；如果项目很多，无法一一填写发票，您需要附上发票单位发票印章或财务印章，以及详细的列表。6.5各部门规定的飞机票存在定期机票，负责预约的职员应记录预约时间、折扣、金额等，作为偿还时财务审计的依据。6.6在报销办公用品时，首先要填写费用发票，提供采购列表和接收挑库单，列出采购项目的名称、单价、数量等信息，交货列表上必须盖有收货方印章，发票和列表上必须有供应商名称匹配。6.7会议费支出范围包括会议住宿费、餐饮费、会议室租金、交通费、文件印刷费、医疗费等。报销会议费用时，必须提供会议文件和实际与会者登录表、

7、会议服务部门提供的发票和费用原始详细文件等证明材料。会议费用由处理者填写账单，整理并粘贴所有附件，按照每日费用报销批准程序报销。6.8申报人因特殊原因使用其他发票报销费用，应当填写特别会计事项记录表，并书面批准财务负责人和总经理。7遗失票据处理需求如果属于7.1次票丢失，处理者必须提供其他类似发票，并填写开始车票、时间、航班、金额、同行认证、部门主管验证、总经理签名可偿还的丢失情况说明。7.2属于外部发票损失，应由原始开票部门开具发票，或在原始开票部门将财务章节证明附加到原始发票副本上，并在原始发票的编号、金额部门负责人、总经理和财务负责人批准后，作为原始凭证偿还。7.3如果是严重的票据保管义

8、务，丢失票据的所有者将被处以20%面值(200韩元以下)的罚款。8费用的预算管理8.1部门经理负责部门的费用预算管理，作为偿还部门费用的重要依据，将批准的费用预算限额登记到资金登记册中。8.2如果邀请组的最高或非部门员工进行业务支持，则产生的费用将由邀请部门通过一定的报销程序计入邀请部门或保险项目费用。8.3外部预算审批流程和审批权限8.3.1部门每月的支出超过该月的预算，但累计金额不超过部门年度预算总额。部门每月支出超过当月预算限额时，部门经理必须根据审批流程在发票上注明“每月预算”一词，主管/副局长必须签署“同意偿还”一词。8.3.2部门费用累计部门年度预算总额，但公司总额不超过年度预算总

9、额。部门费用因特殊原因突破本部门年度预算总额，部门经理应在审计时的登记表上签上“超额年度预算”字样，主管/副局长应签上“同意偿还”字样，按照批准程序处理。9罚则9.1审核员、签字者对退款不严格，费用控制不严，对公司造成损失，对审核员、签字者造成的损失负责。9.2财务负责人不认真履行义务，不严格执行金融系统的规定，玩忽职守，不符合偿还要求的文件偿还，收回或直接负责发生的损失。9.3违反登记程序、虚报事业活动、侵犯公司资产、以官方消费名义偿还和确认个人消费、全部退款(追缴)除外，根据情况的严重性和金额大小分别给予通知批评、罚款、降级、退学处分。10附例10.1本办法由公司财务部门解释。10.2该方法从第二天开始实施。反而是早晚死的蝴蝶让人羡慕。他们在短的春天尽情地在花间跳舞，一旦到了春天，就会淡淡地清纯春光。好像他们的一生是为了跳舞和享乐而来，反而凉快些。像人类一样青春如水般消逝，几十年风雨交加的灰色生活将如何度过？虽然是非法问题，但同样的5我也要和别人一起度过，读后感1