财务报账流程

1、第一部分：报销管理系统一、可报销的费用类别和标准：根据公司业务发展的需要，公司可报销的费用类别有几种类型(如有不计入成本的可根据具体情况处理):共有15个项目，包括社会保障(仅适用于相关办公室)、交通、手机、(固定)电话、办公、汽车、邮电、水电、管理、招待、差旅、备件、维护、租赁、培训和其他费用。二、贷款规定：1.贷款类型：(1)固定贷款：现金、支票、汇票、电(信)汇；(2)有限贷款：支票2.借款范围：(1)准备金；(2)运输费用；(3)差旅费；(四)其他需要预付的费用；3.贷款处理：根据需要正确填写贷款单，经相关负责人签字确认后到财务部；三、报销说明：为了规范员工的报销行为，在办理报销事项时

2、应注意以下事项：1.所有员工应及时办理报销手续，并在费用发生后一周内(出差人员返回公司后一周内)办理报销手续。上个月费用应在次月5日前报销，特殊情况应提前通知财务部门，但不得迟于每月10日。之后，他们将不再报销上个月的费用；海外办事处将相应延期10天；2.向公司财务部借钱的员工应及时与财务部结算。如果他们不能及时与公司结算，财务部有权拒绝他们。如发生严重的贷款延误，经批准后，财务部门可从员工工资中扣除欠款(见三)。借款规定了解详情)；3.报销应以有效文件、借据和收据为依据。如果票据丢失，个人应负责，不得使用其他单据代替报销；如属特殊情况，需经公司领导确认后方可报销；4.员工应该如实报销费用。如

3、果发现舞弊，公司将严肃处理，情节严重的，将予以开除；5.所有参考书、技术数据、设备等。必须在人力资源管理部门办理验收和入库手续后提交报销申请。员工需要使用它们，并且应该报销后，办理接收手续；6.公司费用应开源节流，遵循“必要、合理、经济”的原则，努力降低成本和费用，以达到“少花钱、多办事、做好事”的目的。7.为了统一管理，公司统一规定公交ic卡(充值)可以报销，交通费也可以随票报销，但必须支付使用单，注明日期、起止点和金额。对于移动通信费，员工应根据当月的电话费报销。神州行等。只有预付电话费才能使用的通信费，员工每月用预付费电话费的发票报销当月电话费，每月只能报销限额以内的预付费电话费电话费。

4、8.海外办事处的报销管理参照上述说明进行，并增加以下内容：(1)各办事处的业务由售后服务部直接管理，售后服务部相关领导负责报销的审批，并对财务部的职责进行审核；(2)根据业务需要，办公室可向公司申请一定数额的公积金，办公室负责人每年春节前向公司提出申请并存入在假期前最后一周向公司财务部门还清公积金，春节后再办理贷款手续；(3)为加强公司财务管理，规范报销程序，办公室文员应严格审核文件(4)各办事处应设立现金日记帐和往来帐，用于记录办事处与员工之间、办事处与公司财务部门之间的当期支付和报销以及储备资金的使用情况。办事处报销时，应附上由公司财务统一的报销明细汇总表。公司财务部门每月支付报销后，会及

5、时通过电子邮件与办公室人员核对报销金额和公积金余额。相关人员应在七天内确认财务部门的邮件。如果没有人反对，财务部会认为该部门的记录是正确的，原则上以后不会审计该账户。(5)在不影响正常维修工作的前提下，办公室人员应尽量乘坐公交车，乘坐出租车时必须报办公室负责人批准。员工上下班的交通费不包括在报销范围内。员工在上午7: 00后至晚上9: 00前上班的出租车费用不允许报销。办公室员工从商店下班不允许乘坐出租车。(6)办公室负责人必须严格审批所有报销单据。如果公司财务部门对报销单据有异议，可以要求审批人解释。财务部门对相关文件有疑问的，有权要求报销人解释；如果确认存在虚假报销，且报销人和审批人都无法

6、解释或解释不可接受的情况，报销单据上的所有费用将不予报销，审批人和报销人将分别承担一半费用。8.对粘贴报销单提出以下标准化要求：(1)员工报销时应自行粘贴单据，财务部不会代其粘贴。粘贴票据时，尺寸应与报销单相同，以便于凭证的装订。如未粘贴，财务部有权拒绝报销，如需代粘贴，每次罚款20元凭证整理费。(2)报销单据和账单应使用不褪色的墨水书写，如钢笔和签字笔。所有元素都是清晰、正确、标准化和完整的。背面应注明用途。例如，“交通费”应注明往返的地点和时间，或在编号后以列表的形式反映。办公室统一活动的账单应由每个参与者在背面签名。需要特别说明的事项可以在备注或账单的背面说明。发票日期后60天内的财务将

7、不予报销。如果报销文件不规范或不完整，内政部有权拒绝报销。如果财务部需要重组，每次对相关人员罚款20元凭证重组费。(3)为便于管理，交通费用、电话费、办公费、水电费、管理费、交通费、招待费等。应根据主要类别单独粘贴，报销类别应显示在报销单的右上角。报销单的“用途”应详细填写，如“月租、车费、电话费”等。(4)除办公、社会保障、交通及其他公共费用外，各员工应单独报销。不接受几个人名义的联合报销和托收。如果两个负责人共同负责，或办公室负责人去采购货物，应由办公室其他人员共同批准或签字。在任何情况下，他们都不应该自我报告和自我认可。否则，文件将被退回，邮费将由办公室承担。(5)办公室负责人、部门负责

8、人、公司负责人在报销单右侧自上而下签字认可。按照流程，办公室工作人员解释：制表：审批：财务审核：应先在收款人处签字。财务部门应传真确认小额现金或其他大额款项的收取。(6)报销各办事处费用时，应按上述“基本费用”的顺序和格式进行分类汇总，并注明“每月报销苏”4.财务部定期检查公司的报销和财务处理情况，配合公司对违反财务规定的行为及相关人员进行批评教育，并根据情节轻重给予一定的经济处罚。5.报销程序：为了提高工作效率，公司各级员工应严格按照以下程序进行报销。如果他们不遵守程序，财务部有权拒绝处理。1.报销人员应详细填写相关报销单，并附相关有效原件(原则上不报销收据和借据)，需提前报批的费用应附相关

9、申请表；2.本部门经理审核(真实性和合理性)并签字；如需报销差旅费，应附上差旅费汇总表；没有旅行总结的人不会报销旅费；部门经理将审核他们的差旅总结；通过旅行总结的人应表明他们已在报销文件上提交了旅行总结；3.财务部审核(真实性、是否符合规定和程序，是否在限额内)并签字；4.公司领导(合理性)批准；5.收银员审核和付款；原则上，偿还应与贷款抵消，其余部分应支付；公司有权欠公司钱，无需给出合理的解释从下个月的工资中扣除。第二部分：旅行管理一、旅行管理条例1.出差申请：如果员工出差，必须填写出差申请，并报相关负责人批准。如因紧急事务不能提前报批，应先征得主管的口头同意，并在出差结束后三天内办理出差申

10、请的审批手续。2.出差审批决策权限如下：国内出差：三天内由地区主管审批，超过三天的出差申请需报总部相关副总经理审批，部门经理以上人员需经总经理审批。所有出国商务旅行都应得到总经理的批准。(出差申请单见下文3.审批流程：完成的出差申请经上级审批后，即可办理相关的出差手续，如订票、借书等。在审批过程中，必须严格控制“出差时间”、“成本预算”和“同行人数”等项目。4.出差时不应报告加班工资，但节假日出差时应支付适当的加班工资。5.因公出差，除因病或意外灾害，或因实际工作需要电话联系，并经批准延期外，不得因私事或借口延长出差时间；否则，根据情节轻重不予报销和处罚。6.差旅费包括交通费、住宿费、餐饮费、

11、通信费、招待费等。他们的标准是和美公司费用报销标准表。7.出差总结：出差回来后，员工在审核差旅费报销前应认真填写出差总结表，总结内容包括出差完成情况。8.为了加强管理，增加收入，减少支出，提高维修人员的责任心，培养维修人员独立处理问题的能力，今后在处理故障时，控制每次出差的人数，特作如下规定：(1)设备发生故障时，技术部门经理(包括客户支持部、办公室和技术中心)应派人处理，技术部门经理应根据故障现象派有经验的人员出差，基本上能一次解决问题。回来后尽量避免同样的失败。对于技术中心处理的软件故障，应保证至少一周内(含一周)不会再次发生相同的故障；对于各自处理的硬件故障7.旅行人员应办理报销手续。第

12、三部分：财务会计准则一、报销项目的划分1.费用分为15项：工资(包括加班、假期费用、社会保障、膳食补贴等)。)、交通费、手机费、电话费(固定)、办公费、汽车费、邮电交通费、水电费、管理费、招待费、差旅费、零配件、维修费、租金、培训费等。每个部门根据自己的选择报销项目，但在所有表格和统计数据中，该顺序保持不变。2.其中，招待包括餐饮、礼品和招待；差旅费仅包括出差期间的交通和住宿费用，不包括各种招待和礼品费用。3.为了便于核算，今年各部门的招待费实行“预算控制”。因此，餐饮、礼品和招待费用不细分，统称为“招待费用”。然而，根据刘的个人意见，他的个人招待费又细分为两大项：礼品费和招待费。4.人力资源

13、管理部报销(申请支票)机票预订等费用时，应注明“为部门预订”，报销前，相应部门应借款，报销费用应计入使用部门，不计入人力资源管理部。5.“办公费”的主要支出包括年检(考试)、认证费、办公设备(不能计入固定资产的设备)、办公用品、办公费用(复印和印刷)、书籍、光盘、办公软件和标书编制等。6.出差期间的机票和交通费列入“差旅费”，不列入“交通费”，主要指各种当地交通费。“其他”项目必须说明目的。原则上，可以包含在特定科目中的费用不包含在“其他”中。二、报销部门的划分1.为便于统计，年度报销部门分为办公厅、人力资源管理部、商务部、财务部、客户部、技术中心和售后服务部牧师。售后服务部分为41个部门，包

14、括深圳总部、北京办事处、南京办事处、珠海办事处、洛阳办事处、郑州办事处、昆明办事处、海口办事处和广州办事处。在所有报销表格和统计数据中，此顺序不变。2.为避免统计不清，刘总经理的所有费用均记入“综合办公室”。出差申请单中规定的访问应由销售人员负责。调查费用等。都包括在销售人员的“招待费”中，不包括在“差旅费”中。3.人力资源管理部的费用包括本部门人员费用、租金、管理费、礼品费和总公司的其他费用。4.部门间成本分摊的原则是“哪个部门归哪个单位”的原则。封面上应该有易混淆的费用报销注明“部门”。例如，人力资源管理部门代表客户部门购买礼品，费用由人力资源管理部门支付，但费用包含在客户部门中。办公室和公司的年度评审(检查)应纳入办公室和公司的人力资源管理