财政部专员办-涉农贷款增量奖励审核.ppt

1、1.提高涉农贷款增量激励资金的审计质量。2.基本信息。今年4月，根据财政部(金彩2010116号)的通知，我办对四川省441家县级金融机构申请2010年涉农贷款增量激励资金进行了审计。通过前期干预、深入调查研究，针对四川省县域金融机构多、分布区域广的特点，采取“大放小、抓重点”的审计方法，取得了显著成效。对45台县金融机构进行了筛选和检查，发现有513家企业的非涉农贷款被作为涉农贷款，并申报奖励资金。经审查，奖励贷款增量减少69.63亿元，涉农贷款奖励资金增量减少1.39亿元，占申报金额的22.54%。2.审计工作的重点和具体做法。审计重点1。注重宏观和微观，找出审计的重点和难点，确保政策的正

2、确实施。为了提高审计效率和质量，首先，设计了科学合理的审计程序和方法，设计了一套涵盖所有审计和计算要素的激励资金基础数据审计表，使审计内容和过程表格化，大大提高了审计工作的统一性和准确性；二是要注意大与小，把握重点，采用涉农口径定性和增量比例与不良贷款率实际指标定量分析相结合的非现场审计方法，对异常报告单位进行详细审计，查阅涉农贷款明细账户和贷款合同等信用档案，进一步判断、核实和确认涉农贷款的真实性和准确性，防止非涉农贷款“搭便车”现象。第三，充分沟通，达成共识。在审计中，及时告知被审计减额较大的金融机构，说明审计变更的原因，宣传政策，争取金融机构的理解，确保农业贷款激励政策实施的正确性。2、

3、审计工作要把握好以下关键点。首先，确定涉农贷款金额的真实性。“县域金融机构涉农贷款增量奖励”政策的关键是如何识别涉农贷款，明确奖励政策的支持对象，防止非涉农贷款“搭便车”现象。审计期间，我行严格按照“农、林、牧、渔业贷款”、“农民消费及其他生产经营贷款”、“乡镇企业及各类组织农、林、牧、渔业贷款”和“乡镇企业及各类组织支农贷款”四类贷款的认定条件，以“乡镇企业及各类组织支农贷款”数据为重点，作为认定其是否为涉农贷款的依据。一些金融机构被要求提供公司贷款账户。根据重要性原则，抽查贷款金额大、贷款频繁的单位的营业执照和贷款合同，确定贷款单位的注册地址和贷款用途，进一步确认其贷款是否与农业有关。共选

4、择审计45家县级金融机构，其中36家金融机构涉农贷款增加69.63亿元，涉农贷款增量激励资金减少1.39亿元，减幅22.54%。二是确定涉农贷款增量的准确性。1.平均余额的确定。去年涉农贷款平均余额与今年涉农贷款平均余额必须保持一致。对于2010年的农业贷款项目，如果2009年有贷款额，但金融机构不在基数之内，我们将把它作为前一年的基数，重新计算两年的农业贷款平均余额。2.抓住增量。如果县域金融机构涉农贷款平均余额同比增长15%以上，那么金融机构的涉农贷款余额将继续增长根据规定，年末不良率高于3%或不良率高于3%且同比下降的县级金融机构可享受激励政策。这是一个“门槛”条件。如果不满足上述条件，

5、当年涉农贷款平均余额将同比增长15%以上，仍不能享受激励政策。具体操作步骤：第一步，检查金融机构填写的县域金融机构涉农贷款增量激励资金申报表(由金融机构填写)，以及地方财政部门填写的县域金融机构涉农贷款增量激励资金汇总表(由财政部门填写)，确认申报金额与地方财政部门初始金额是否一致。第二步，要求申请激励资金的金融机构提供能够证明基准期和报告期不良贷款率的决算，掌握金融机构在增加涉农贷款投资的同时管理风险、不良贷款率和控制风险的能力。第三步：检查金融机构填写的“农、林、牧、渔贷款”、“农民消费及其他生产经营贷款”、“农、林、牧、渔贷款”四类贷款的县级金融机构涉农贷款增量激励资金申报表。 金融机构

6、每季度向中国人民银行和银行业监督管理部门报送的涉农贷款统计中的“农村企业和各类组织的畜牧渔业贷款”和“农村企业和各类组织的支农贷款”，验证金融机构申报涉农贷款基础数据的准确性。 第四步，要求部分金融机构提供农业贷款账户，并用第三步填写的县级金融机构农业贷款增量激励资金申报表核对账户数据。可疑和大额贷款单位阅读贷款文件，进一步判断、核实和确认农业贷款金额的真实性。第五步是计算报告期内金融机构农业贷款与基准期的平均余额。第六步是确定是否属于奖励类别，并根据增长幅度和金额计算奖励金额。(1)金融机构(1)一些金融机构对涉农贷款的激励政策不够重视，但本应在今年获得奖励的人却没有享受到优惠政策，因为他们

7、没有申请。由于一些基层金融机构对国家、省市下发的增量激励政策文件了解不多，缺乏研究，今年出现了漏报情况。2.对激励政策重视不够。一些银行提供的企业农业贷款的详细账户数据不准确。例如，在个别银行提供的企业涉农贷款明细账户中，贷款单位在2009年之前与银行有信贷关系，但银行只报告了2010年的贷款额，而不是2009年的基数，这压低了基期数据，提高了报告期数据，夸大了报告期平均余额，相应增加了激励资金。12，2。审计中发现的问题，(1)金融机构3。擅自扩大涉农贷款范围中国人民银行银监会关于设立的通知(银发2007246号)中的“涉农贷款统计表”(银通379表)中的“农、林、牧、渔贷款”、“农民消费及

8、其他生产经营贷款”部分金融机构未严格申请，经我行审核，发现第四类： 即“农村企业和各种组织的支农贷款”，内容复杂，经营空间大，金融机构包括难以分类的贷款。 13，2。审计中发现的问题，(1)金融机构4。不符合申报条件的金融机构申报奖励。根据金彩2010116号文件第四条，“县域金融机构年末不良贷款审计中发现的问题(2)财务部1。对县级金融机构涉农贷款增量部分的奖励不够重视，是财政部认真贯彻国务院强农惠民政策，促进金融机构向农业、农村、农民投入信贷资金的重要举措。这一令人鼓舞的举措涉及面广，但一些基层财政部门对这一政策并不了解，缺乏高层次的思考和整体观念，对这项工作重视不够，同时也存在职责不清的

9、问题。在某些领域，由总务部门负责；在某些领域，由办公室负责；在某些领域，由财务部负责。该省缺乏统一的法规。一、15、2、审计中发现的问题，(2)财政部门2、个别基层财政部门初审不严格，对政策理解不透彻，对政策的掌握不一致。个别财政部门只报送金融机构报送的数据，未经审计，没有认真核实上报数据的真实性和合规性，审计工作不到位。一些金融部门放松了政策，擅自扩大了奖励范围。不符合涉农贷款增量奖励范围的金融机构也要上报上级财政部门。例如，县级地区的小额贷款公司和金融机构将被纳入奖励范围。一些金融部门有严格的政策，因此应该享受这些政策的金融机构被拒之门外。16，2。审计中发现的问题，2。财务部。个别基层财

10、政部门的审计工作不细致。在审计过程中，我办发现一些财务部门没有对审计报告中的减少进行说明；一些金融部门的总额不同于各银行报告的数据；一些财务部门上报的纸质数据和电子数据不一致。4.个别基层财政部门上报的申请材料不完整、不一致。在审核过程中，我行发现部分财务部门存在漏报情况，没有严格按照川财金201055号文件的要求提供相关申请材料。一些金融部门只提供了本部门的审计报告，而没有附上相关金融机构的申请材料；一些金融部门只提供金融机构的申请材料，而不完善本部门的相关信息。17，2。审计中发现的问题，3。金融机构和金融部门的常见问题1。申请程序不规范。今年，我收到省财政厅汇总的数据后(4月11日)，金

11、融机构和基层财政部门不断修改申请数据，上报申请数据，给省财政厅汇总带来困难，增加了我厅的审计工作量。18，2。审计中发现的问题，3。其他问题2。未能按时提交申请材料。今年，少数金融机构未按四川省财政厅关于做好县域金融机构涉农贷款增量奖励试点工作的通知(川金彩字201055号)规定的申报时间(2月28日前)向当地财政部门提交相关申请材料；个别财政部门未按时(每年3月30日前)向省财政厅报送审计数据。今年，四川省财政厅只在4月11日向我办上报了申请材料。因此，中央政府对我省涉农贷款的增量激励资金不能及时到位。川财进201055号文规定：“凡未按规定时间和报告格式上报申报材料的，视为放弃奖励，中央和

12、省不予补助。”今年，我厅和省财政厅没有严格遵守这一规定。对于金融机构和金融部门一段时间内提交的数据，我们给予贷款接受20，3。下一步要求：(1)提高认识，加强宣传，实现四川惠农政策。我办建议财政部是否可以纳入县级区(如青白江区、新都区、理州区、广元区、遂宁船山区等)金融机构涉农贷款。)农村人口在奖励范围内相对较高，增加奖励覆盖面，实现政策均等化，保护他们支持农业贷款的积极性。各级财政部门也要提高认识，增强责任感，充分发挥财政资金的作用。(二)加强培训，提高质量，提高涉农数据报告质量，加强业务培训，提高申报奖励的基层金融机构和县级金融机构相关人员素质。今后，每当我在本地区工作时，我都会努力争取县金融机构和基层财政部门了解审计工作的发展情况；在条件允许的情况下，将定期或不定期地对审计人员进行业务培训，以提高审计质量。各级财政部门必须认真检查初审情况，对基层能够解决的问题，不宜移交。3.下一步的要求(3)在沟通中规范管理、明确职责、提高审核效率1。严格执行报告程序。各级财政部门必须按照川金彩201055号文的规定，在规定时间内完成审计事项，从明年起，我局不接受超过时限的审计数据。2、建立健全金融部门、中国人民银行、银监局和专员办的互动审计机制和审计沟通机制。22、3、下一步工作要求，3、加强对奖励资金分配和使用的监督管理。县级地区具有法人资格的金融机构发放的涉农贷款不在增量激