湖北国税网上办税系统操作培训纳税人端

1、湖北国税网上办税系统操作培训,2014年6月25日,目 录,1.系统简介 2.系统资格开通 3.系统安装 4.系统登录 5.系统操作,3,10,8,15,18,一、系统简介,一、系统简介,网上办税系统主页面共划分为四个功能区： 用户登录区：显示登录纳税人的基本信息，当前在线用户及网速情况。 通知公告区：显示与网上申报相关的通知和公告。 主要功能区：包括网上申报系统“纳税申报”、“其它申报”、“打印凭证”、“办税指南”四大主要功能。 辅助功能区：为纳税人提供与其它税收业务系统的链接功能。,主要功能区的四大主要功能 纳税申报：为纳税人提供主体税种的申报功能，包括“重点税源户”相关资料的报送。 其它

2、申报：提供中华人民共和国扣缴企业所得税报告表（按次）、海关完税凭证导入（申报期外）、工会经费代征报送功能，以后根据实际情况进行拓展。 打印凭证：为纳税人提供打印“电子缴款凭证”的功能。 办税指南：为了纳税人提供政策法规、问题解答等服务功能.,系统简介,系统简介,系统登录,操作 流程,纳税申报,创建报表,填写报表,保存报表,正式提交申报,输入CA验证密码确认,申报成功,申报状态查询,打印报表,打印凭证,系统简介,系统资格开通,开通流程,系统资格开通,纳税人申请,发放CA证书,审核通过，操作人员在网上办税系统（税务端）开通纳税人网上申报资格，资格开通后打印纳税人网上办税资格开通告知单，发放CA证书

3、。,纳税人携带税务登记证（副本）、办税人员身份证，向主管国税机关办税服务厅申请开通。,受理审核,主管税务机关受理纳税人申请并审核，检查纳税人CTAIS相关基础信息。,CA领取,纳税人领取CA证书,三、系统安装,运行环境,安装设置,网上申报系统支持IE6.0以上浏览器。,IE设置:将网上申报网址（40）设置为信任站点。 安装PDF查看软件（Adobe Reader软件或福昕PDF阅读器）官网下载，完成安装。 安装客户端软件和CA证书驱动程序。,系统安装-安装客户端软件和CA证书驱动程序,系统安装-安装客户端软件和CA证书驱动程序,1.下载CA客户端和驱动 2

4、.解压 3.安装客户端和驱动（exe文件） 双击“安全应用支撑平台安全客户端控件.exe”文件，安装客户端控件； 双击“浪潮CA驱动程序.exe”文件，安装CA证书驱动。 4.CA检测及密码修改 电脑重启后，在桌面上双击“USBKEY管理员管理工具” 快捷方式，用户点击证书可查看并核对证书详细信息。,系统安装-安装客户端软件和CA证书驱动程序,系统安装-安装客户端软件和CA证书驱动程序,点击“修改口令”，可修改证书初始密码。（初始密码为：88888888）,四、系统登录,正常登录,1.打开IE，在地址栏输入网上办税系统网址（40），插入CA证书KEY，点击

5、【CA证书登录】； 2.在CA登录窗口输入CA证书密码确认； 3.接受网上申报使用协议，进入系统。 4.纳税人基本信息查询及确认。（原系统是开放式、现系统加强了监控）,系统登录,系统登录,应急登录,当CA证书服务器异常时，可采取应急登录，密码：纳税人法人身份证后6位，其它操作与正常申报相同。,五、系统操作,系统操作,报表列表： 纳税申报选择申报所属时期报表列表 所属期申报不同，应申报报表有所不同。季报时财务报表必须填报。 报表“操作”方式有： 创建、修改、浏览、打印 报表“状态”有： 未填写、暂存、已填写、已发送、申报成功、空申报、申报被作废、需重新申报,系统操作,功能按钮 【申报状态查询】：

6、查询申报表报送情况，有“数据已发送”、“数据已接受”、“申报成功”、“程序出错”、“申报完成并未申报成功”5种状态。 【正式提交申报】：将申报数据提交到税务综合征管系统。 【重做初始化】：网上办税系统重新提取税务综合征管系统的相关信息，重新生成申报表。重做初始化会自动删除部分报表的数据（主表）。 【刷新】：刷新数据状态。,系统操作,功能按钮介绍 【导入附表数据】： 手工导入附表数据。 【保存报表】：保存用户已填写的报表，系统对数据的逻辑关系校验，审核通过的数据才保存到后台，方可向税务机关申报。审核未通过，修改报表再保存。 【暂存报表】：用户暂时保留已经填写的申报数据。 【重填报表】：将用户已填

7、写的申报表数据清除，供用户重新填写。 【返回】：返回申报列表界面。,系统操作,表格中单元格属性 绿色：必须填写。 白色：可手工录入、可自动计算，允许修改。 灰色：导入或自动计算而来，不能修改。 “-”：不可操作。,系统操作,注意事项 1.网上办税系统仅提供通过网上办税系统申报的数据查询。 2.网上办税系统仅提供按期申报，其它情况请在办税服务厅办理。 3.网报系统异常，系统给予提示提醒，用户也可以采取直接上门申报。 4.在季度申报时，用户必须先提交财务报表，然后提交其它税种申报表。 5.在CTAIS系统中，税库银三方协议验证通过的纳税从才可实现网上扣款功能；未验证通过的纳税人规定的缴款期限内到办

8、税服务厅解缴税款。,系统操作,注意事项 6.纳税人在网报系统扣款时发现银行余额不足的，申报正常提交但不扣款。需纳税人在法定的缴款期限内向缴款账户存入足额的税款，并与主管税务机关联系，通过网上申报系统税务端扣款。仍不成功的，请及时与主管国税机关联系。 7.用户申报成功后可以【浏览】填报的数据。网上办税系统会每隔一段时间自动将申报成功的报表生成PDF文件，生成了PDF文件后，后面的按钮会变成【打印】自动生成PDF后，会显示打印，此时可以点击打印，下载并打开PDF文件，打印时不要对文档进行“居中”操作。,系统操作-增值税纳税申报表（一般纳税人适用）,增值税纳税申报表（一般纳税人适用） 适用对象： 增

9、值税一般纳税人，纳税期限：月。 按增值税一般纳税人类别分类：正式、辅导期； 按增值税类型分类：销售货物及劳务、应税服务、混征； 按增值税税率分类：适用税率、征收率、预征率。 填报报表： 012增值税抵扣清单 013增值税销售清单 1052003版增值税纳税申报表（一般纳税人适用） 554代扣代缴税收通用缴款书抵扣清单 555应税服务扣除项目清单 先填报012、013、554、555，再填报105表,系统操作-增值税纳税申报表（一般纳税人适用）,012增值税抵扣清单的操作说明（自动生成） 数据来源：系统从防伪税控、海关稽核等系统自动导入。 功能：抵扣凭证的查询，海关完税凭证的上传、稽核比对结果查

10、询及稽核结果通知书确认。 操作简介： “专用发票”、“货运发票”、“机动车发票”、“通知书”、“相符清单”、“滞留清单”、“异常清单”抵扣凭证的查询,系统操作-增值税纳税申报表（一般纳税人适用）,系统操作-增值税纳税申报表（一般纳税人适用）,点稽核结果通知书,系统操作-增值税纳税申报表（一般纳税人适用）,点“海关完税凭证导入”完成海关完税凭证的上传（申报期后在“其它申报”中完成），【查看接收结果】视系统数据刷新时间而定。,系统操作-增值税纳税申报表（一般纳税人适用）,稽核比对结果查询及稽核结果通知书确认,系统操作-增值税纳税申报表（一般纳税人适用）,013增值税销售清单操作说明（自动生成） 数

11、据来源；防伪税控系统、货运专票系统、机动车开票系统 功能：发票开具情况查询,系统操作-增值税纳税申报表（一般纳税人适用）,554代扣代缴税收通用缴款书抵扣清单操作说明 功能：完成代扣代缴税款的信息录入，税额合计自动导入附表二的第7栏。 操作简介：申报期内无代扣代缴税款信息点【保存空表】，有点【增加】按钮,系统操作-增值税纳税申报表（一般纳税人适用）,信息录入完毕，点【保存】，点【增加】继续录入。,系统操作-增值税纳税申报表（一般纳税人适用）,555应税服务扣除项目清单操作说明 功能：应税服务扣除项目清单的录入，“金额”栏的合计数据系统自动导入附表三的第3列的相关栏次。（操作方法与554表类似）

12、 1052003版增值税纳税申报表（一般纳税人适用）操作说明 数据来源：012、013、554、555 功能：完成增值税申报表（一般纳税人适用）主表与附表的填报。 填报的顺序：附表一附表三附表二附表四固定资产进项税额抵扣情况表主表。,系统操作-增值税纳税申报表（一般纳税人适用）,1052003版增值税纳税申报表（一般纳税人适用） 基本操作规则：必须符合填报规则。销售额手工录入；税额根据适用税率（征收率、预征率）计算而来，允许在一定范围内调整。由于主表与附表、附表与附表之间存在大量的逻辑关系，所以在填写报表时，页面中的错误提示框随意提醒用户需修改的错误。,系统操作-增值税纳税申报表（一般纳税人适

13、用）,附表一操作简介： 销售额及税额的特殊调整规则（以专票17%为例）：17%的增值税专票注明的金额在附表一第1列的第1栏与第2栏之间调整，税额在第2列的第1栏与第2栏之间调整，系统进行校验。13%（3、8栏）、11%（4、13栏）、6%（5、8栏）（无法区分应税劳务与应税服务、销售的政府储备食用植物油按规定可以开具增值税专用发票、无法区分应税服务还是简易办法征收、铁路运输和航空运输按预征率征收）。,系统操作-增值税纳税申报表（一般纳税人适用）,系统操作-增值税纳税申报表（一般纳税人适用）,红字专用发票抵减规则： 必须满足附表一第9、10列数据0，未抵部分留下期抵减。 “前期收入已申报，本期开

14、具发票” 销售额及税额的调整规则：在未开具发票的相关栏次进行抵减，不足部分下期抵减。 附表三操作 附表三的第3列555表“金额”合计，第5列附表一第12列；,系统操作-增值税纳税申报表（一般纳税人适用）,附表二操作 第3栏数据由系统自动导入（稽核相符），允许修改，L3L25L26 L27； 第5栏“税额”列系统自动导入（稽核相符），“金额”列需用户手工录入； 第20栏数据由系统根据开具红字增值税专用发票通知书自动导入。（红字发票不能认证）,系统操作-增值税纳税申报表（一般纳税人适用）,附表二操作： 第2栏数据由系统自动导入（不包括红字专票），允许修改，只能改小；,系统操作-增值税纳税申报表（一

15、般纳税人适用）,系统操作-增值税纳税申报表（一般纳税人适用）,主表操作 “本月数”列数据（包括一般货物与即征即退）需手工在第2栏和第3栏调整，满足H1H2H3H4； “进项税额”需第12栏的“本月数”列间调整，L1L3=第12栏“税额”（附表二）； “进项税额转出”需第12栏的“本月数”列间调整，L1L3=第13栏“税额”（附表二）；,系统操作-增值税纳税申报表（一般纳税人适用）,“本期缴纳上期税额”需第30栏“本月数”列间调整，两列之和等于系统提取数据； 所有报填写完毕，【正式提交申报】。,系统操作-增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）,报送对象 增值税小规模纳税人、查账征收的个体工商户（月

16、、季） 操作流程 按月需填报的报表: 2812003版增值税纳税申报表（小规模纳税人适用） 680应税服务扣除项目清单 按季需填报的报表： 2822003版增值税纳税申报表（小规模纳税人适用） 564应税服务扣除项目清单 无填报顺序要求,系统操作-增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）,操作要点 附表一应税服务扣除项目清章的填写规则同一般纳税人； 主表第1、2、3栏数据系统提示填写，第1栏的“本期数”系统提取的开具各类发票的销售额合计数据； 销售使用过的应税固定资产，用户填写第4栏或第5栏，系统自动按2%计算应纳税额并写入第10栏； 小规模企业减免额：第1栏第4栏第6栏第8栏60000（按季申报

17、），或第1栏第4栏第6栏第8栏20000（按月申报）；查账征收个体工商户直征点第1栏第4栏第6栏第8栏60000（按季申报），或第1栏第4栏第6栏第8栏20000（按月申报）。,系统操作-增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）,系统操作-消费税纳税申报,报送对象 系统根据纳税人的税务登记、税种等信息自动判断纳税人应填报的报表。 （1）生产、委托加工烟类应税消费品的企业需报送烟类应税消费品消费税纳税申报表； （2）酒及酒精类生产销售企业需报送酒及酒精类消费税纳税申报表； （3）小汽车类生产销售企业需报送小汽车类消费税纳税申报表； （4）成品油类生产销售企业需报送成品油类消费税纳税申报表； （5）化

18、妆品、贵重首饰及珠宝玉石、鞭炮焰火、汽车轮胎、摩托车、高尔夫球及球具、高档手表、游艇、木制一次性筷子、实木地板等企业需填报其他应税消费品消费税申报表 （6）批发销售所有牌号的卷烟的企业需报送卷烟消费税纳税申报表（批发）。 操作流程 消费税纳税申报表填报顺序：主表到附表，附表之间存在逻辑关系的系统自动提示。,系统操作-消费税纳税申报,操作要点 消费税纳税申报表分类虽多，但操作类似，都必须符合消费税填表规则。以成品油为例介绍消费税系列报表的操作要点。（成品油420107594512723、其它420103733556401 ）,系统操作-消费税纳税申报,点【创建】按钮，填写0322008消费税（成

19、品油）： “本期减免税额”据实填写； “期初留抵税额”系统自动提取； “本期预缴税额”系统从数据接口自动提取，可修改（改小）。 其他栏次手工录入或系统自动计算。主表填写完毕，点【保存报表】或【暂存报表】返回。当【创建】变成【修改】时，继续填写附表。 附表按填写规则据实填写，主表与附表存在表间逻辑关系的，系统自动校验，数据必须一致。 成品油扣缴义务人还应填报205成品油-代扣代缴报表单独提交。 所有报表填写完毕，【正式提交申报】。,系统操作-消费税纳税申报,系统操作企业所得税月（季）度纳税申报表,报送对象 采用查账方式征收居民企业所得税的用户填写【2014企业所得税月（季）度纳税申报表(A类)】

20、； 适用于采用核定征收居民企业所得税的用户填写【2014企业所得税月（季）度纳税申报表(B类)】； 适用于所得税征收方式为“据实申报”的依照外国（地区）法律、法规成立且实际管理机构不在中国境内，但在中国境内设立机构、场所的，或者在中国境内未设立机构场所，但有来源于中国境内所得的企业填写【非居民企业所得税季度纳税申报表（适用于据实申报企业）】； 适用于所得税征收方式为“核定征收”的依照外国（地区）法律、法规成立且实际管理机构不在中国境内，但在中国境内设立机构、场所的，或者在中国境内未设立机构场所，但有来源于中国境内所得的企业填写【非居民企业所得税季度纳税申报表（适用于核定征收企业）】。 一般按月

21、或按季报。,系统操作企业所得税月（季）度纳税申报表,2014企业所得税月（季）度纳税申报表(A类) 操作流程 存在总分机构关系的申报企业所得税时，需总机构先申报，分支机构后申报。总机构的填表顺序为2014企业所得税(月)季度纳税申报表(A类)2014版企业所得税(月)季度汇总纳税分支机构分配表；分支机构的填表顺序为2014版企业所得税(月)季度汇总纳税分支机构分配表2014企业所得税(月)季度纳税申报表(A类)。 非总分机构的用户，只需填写2014企业所得税(月)季度纳税申报表(A类)。 2014企业所得税月（季）度纳税申报表(B类) 操作流程 采用核定定率征收企业所得税的企业，需要填写申报表

22、1-3栏或者第7栏内容，系统自动计算用户应缴所得税额，用户点击【确认】即可完成申报表填写；采用核定定额征收企业所得税的企业，不需填写申报表，系统自动带出纳税人核定的应缴税额，用户点击【确认】即完成申报表填写。用户填写完毕后，点击保存，保存成功，出现保存成功的提示。,系统操作企业所得税月（季）度纳税申报表,2014企业所得税月（季）度纳税申报表(A类) 注意事项 1.用户在正式提交季度所得税申报表之前，需先提交财务报表。财务报表报送成功，方可报送所得税报表。 2. 存在总分机构关系的申报企业所得税时，需总机构先申报，分支机构后申报。 3.总机构在填写2014版企业所得税(月)季度汇总纳税分支机构

23、分配表时，需保证分支机构分配比例之和为1，分支机构分摊所得税额之和等于总机构所得税额。 4.分支机构在申报时，若总机构在省外，则2012版企业所得税(月)季度汇总纳税分支机构分配表“总机构分摊所得税额”、“总机构财政集中分配所得税额”、“分支机构分摊所得税额”三项需手工录入；若总机构在省内的，则系统自动带出总机构申报的分配信息。 5.三级及三级以下的分支机构暂不适用网上申报。 6第8行“减征、免征应纳税所得额”填写已在预缴申报前备案的从事农、林、牧、渔业项目；企业综合利用资源；从事国家重点扶持的公共基础设施项目；从事符合条件的环境保护、节能节水项目等计算的所得额。 7.第13行“减免所得税额”

24、需要手工录入，且不得小于第14行“其中：符合条件的小型微利企业减免所得税额”的数值。,系统操作企业所得税月（季）度纳税申报表,中华人民共和国扣缴企业所得税报告表 报送对象 存在扣缴非居民企业所得税义务的居民企业。 操作流程 登录首页面其他申报创建报表界面创建中华人民共和国扣缴企业所得税报告表填写报表保存正式提交报表 1.点击其他申报，进入报表列表界面,系统操作企业所得税月（季）度纳税申报表,中华人民共和国扣缴企业所得税报告表 2.创建报表：选择中华人民共和国扣缴企业所得税报告表，点击【创建】，如图所示： 3.填写中华人民共和国扣缴企业所得税报告表报告表，选择所属期。,系统操作企业所得税月（季）

25、度纳税申报表,中华人民共和国扣缴企业所得税报告表 4.用户点击【税源管理信息】，系统弹出税源管理项目页面，用户选择相应的记录，并点击【确定】，其他信息用户根据实际内容填表。,系统操作企业所得税月（季）度纳税申报表,中华人民共和国扣缴企业所得税报告表 5.用户填写完毕后，点击【保存报表】按键，系统对数据进行校验表，保存数据成功，系统弹出保存数据成功的提示。 6.然后用户根据通用的申报流程，按照【正式提交申报】【输入CA验证密码确认】等步骤，将申报数据提交到税务综合征管系统，并扣缴相应的税款，完成申报。 操作要点 1.中华人民共和国扣缴企业所得税报告表是采用【其他申报】模块进入，且进入后是先创建报

26、表，在报表中选择所属期。 2.申报所属期必须选择月头和月尾。 3.若出现部分栏次无法完整显示，如申报所属期日历被其他栏目遮挡等问题，一般是由于IE浏览器版本过低造成，建议使用IE7.0以上浏览器。,系统操作企业财务报表申报,报送对象 （1）税务登记的“适用会计制度”是“企业会计准则”，税务登记行业非银行、担保、保险、证券类的纳税人，按季度报送一般企业财务报表申报； （2）税务登记的“适用会计制度”是“企业会计准则”，税务登记行业为“6600货币金融服务”或“6900其他金融业”，按季度报送金融企业财务报表（银行类）申报； （3）税务登记的“适用会计制度”是“企业会计准则”，税务登记的行业为“6

27、800保险业”，按季度报送金融企业财务报表（保险类）申报； （4）税务登记的“适用会计制度”是“企业会计准则”，税务登记的行业为“6700资本市场服务”，按季度报送金融企业财务报表（证券类）申报； （5）税务登记的“适用会计制度”是“企业会计准则”，税务登记的行业明细为“7296担保服务”，按季度报送金融企业财务报表（担保类）申报； （6）税务登记的“适用会计制度”是“小企业会计准则”，按季度报送小企业会计准则类报表申报。 操作流程 在季度申报时，财务报表必须先于其他税种申报前提交申报。 操作要点 纳税人按账务报表类型据实填写,系统操作废弃电器电子产品处理基金申报,报送对象 依据废弃电器电子产

28、品处理基金征收管理规定，中华人民共和国境内电器电子产品的生产者，为基金缴纳义务人。 操作要点 根据填写规则据实填写,系统操作文化事业建设费申报,报送对象 根据规定缴纳娱乐业、广告业营业税的单位和个人，为文化事业建设费的报送对象。 操作流程 纳税人文化事业建设费中选择“是否允许差额扣除”，在“文化事来建设费系列报表”中才显示文化事业建设费申报表附列资料（应税服务减除项目清单）。 填表顺序：文化事业建设费申报表附列资料（应税服务减除项目清单）文化事业建设费申报表 操作要点 点【创建】进入文化事来建设费申报表操作界面，纳税人如果未达起征点或具备差额减免资格，系统会自动提示。,系统操作文化事业建设费申

29、报,系统操作文化事业建设费申报,操作要点 1.文化事业建设费申报表附列资料（应税服务扣除项目清单）参考555表，文化事业建设费中选择“是否允许差额扣除”； 2.纳税人应首先申报所属期的增值税纳税申报（营改增），然后才能申报文化事业建设费； 3.本表第1、2栏不允许同时填写，小规模企业按季61800或20600填写第1栏，反之填写第2栏；个体61800或20600 4.第5栏自动计算规则：341，534；341，51。 5.第6栏自动计算规则：342，634；342，62。 6.所有报表填写完毕，【正式提交申报】。,系统操作工会经费申报,报送对象 依据中华人民共和国工会法成立工会组织的单位应履行缴纳工会经费的义务。 操作流程 1.纳税人登录成功后，点击【其他申报】按钮 2.进入“报表列表”，在“工会经费系列报表”所在列，点击【创建】按钮 3.进入“工会经费申报表”，按实际情况填写相关数据。填写完成，点击【保存报表】 4.保存成功后，通过【正式提交申报】输入CA密码认证等公共流程，将申报数据提交到工会经费系统，并扣缴相应的款项，完成工会经费申报。 操作要点 工会经费费率的确