2016年度固定资产盘点分析

1、大区固定资产盘点分析,总部行政部,2016年9月,目录,content,一、概况,本次盘点工作由总部行政部主导，大区配合，于 月 日开始，针对全国分公司进行，历时一个月。共收集到 家分公司的盘点数据，其中，北区 家，南区 家。 盘点结果较好，丢失率不足千分之一。 总体情况为盘盈，南北区盘点情况如下： 北区共盘点资产 件，总值 万元； 南区共盘点资产 件，总值 万元。 北区财务原值 万元，净值 万元，折旧率 %； 南区财务原值 万元，净值 万元，折旧率 %。 盘点总值远超财务原值，原因是行政部和财务部对固定资产认定标准不统一， 盘点资产中家具家私和低值易耗品没有入财务帐。,总值： 万元,原值：2

2、86.7万元； 净值： 154.95,一、概况各区域资产情况,盘点资产 件，总值 万元；,盘点资产 件，总值 万元；,盘点资产 件，总值 万元；,盘点资产 件，总值 万元；,盘点资产 件，总值 万元；,华北区,苏皖区,中心区,闽赣区,西南区,华南区,盘点资产 件，总值 万元；,盘点资产 件，总值 万元；,盘点资产 件，总值 万元；,盘点资产 件，总值 万元；,一、概况丢失情况,BENQ投影仪 1台 价值2900元,情况说明： 本次盘点共有4家分公司出现资产丢失问题，原因如下： 1.武汉、南昌闲置遗失； 2.深圳遗失投影仪一台，原因是行政移交时没有移交投影仪； 3.成都遗失笔记本电脑一台，201

3、4年8月出差时车尾箱被盗，已报案，但后续没有处理结果。 通过盘点，可以看出分公司的固定资产管理还是管控到位，盘点非常细致深入。虽有发生遗失，但是遗失率不到千分之一。,二、抽样盘点结果分析总览,图表说明： 1.本次分析以北京、上海、深圳、广州、成都五家为例，单位：万元； 2.五家分公司财务原值106.35万元，2016年净值50.25万元，盘点总值174.72万元；,二、抽样盘点结果分析财务登记数量与盘点数量对比分析,情况说明： 通过盘点发现盘点资产数量远超出财务登记资产数量，原因如下： 部分公司的家具家私和金额不足5000元的固定资产财务没有登记入帐； 家具家私类财务批量入账，而盘点时按件计量

4、。 因财务提供的家具家私数据以批量入账，没有明细清单，故无法对家具家私类的固定资产进行准确核对。,二、抽样盘点结果分析台式电脑分析,图表说明： 1.大区将主机和显示屏分开盘点，财务以成套设备（主机+显示屏）入账； 2.以北京和广州为例： 北京盘点有财务无的台式机整套有18台，财务有盘点无的21台，盘点数据少了3台。 广州盘点有财务无的台式机整套有36台，财务有盘点无的27台，盘点数据多了9台。,盘点分析： 盘点资产与财务入账资产型号存在较大差异，原因可能是调拨数据没有及时在财务部和行政部更新； 盘点台式机的总数量差别不大，可能存在因人员岗位调动导致的电脑调拨，因此型号存在差异，但是数量差异不大

5、。,二、抽样盘点结果分析笔记本电脑+文印设备分析,笔记本盘点情况说明： 账实相符65台，盘点有财务无28台，财务有盘点无42台。通过盘点，发现成都账实相符的13台中，调拨到异地有3台，盘点前没有走调拨程序，盘点后做调拨处理。 分析： 笔记本易于携带，因人员流动导致的调拨未能及时更新，导致盘点数与财务数存在较大差异。,文印设备情况说明： 打印机账实相符22台，盘点有财务无14台，财务有盘点无4台； 投影机账实相符2台， 盘点有财务无1台， 财务有盘点无1台； 传真机盘点有财务无1台；扫描仪财务有盘点无1台； 分析： 打印机盘点数量多于财务数量，原因可能是金额较小的打印机没有入财务帐； 投影机总数

6、一致，但盘点型号和财务型号存在差异； 盘盈传真机1台，盘亏扫描仪1台。,情况说明： 账实相符29台，盘点有财务无24台，财务有盘点无13台，盘盈11台； 北京盘亏1台空调，成都盘点数量与财务数量持平，型号有差异； 上海、深圳、广州三家分公司盘点数都多于财务入账数，可能因为价值不足2000元财务未入账导致资产盘盈；,二、抽样盘点结果分析空调,Lorem ipsum dolor sit amet, consectetur adipisicing elit.,行政和财务对固定资产的定义不一致,行政和财务对固定资产划分标准不一致,Lorem ipsum dolor sit amet, consectetur adipisicing elit.,财务资产卡片没有型号和序列号与盘点数据核对有困难,三、存在问题及建议存在问题,三、存在问题及建议-建议,分工打包经营后，明确分总为资产第一责任人，强化资产管理员的职责。,实现固定资产分级管理,及时更新调拨信息，确保盘点时不会出现漏盘和重复盘点的现象。,加强资产调拨管理,调拨流程如下：,1.按照SAP要求统一行政类固定资产与财务入账固定资产的科目分类； 2.以行政部自己的台账为基础，及时更新新采购固定资产数据，定期对分公司资产进行盘点和抽盘，确