出纳管理课件

1、第五章出纳管理子系统。在现金收付频繁、营业额大的企业中，出纳仍然依赖手工记账和对账，这将影响工作效率。通过收银管理模块，用户只需输入每日的现金金额和银行对账单，系统就可以进行每日和每月的日记账对账单，自动对银行对账单和银行日记账进行交叉核对，并编制银行对账对账单，大大提高了收银管理的效率。通过本章的学习，要求学生掌握出纳管理模块的主要操作步骤。第一节出纳管理子系统流程分析第二节出纳管理子系统总体结构和主要数据文件设计第三节出纳管理子系统案例说明，1。第一节出纳管理子系统流程分析，1。出纳管理子系统手工处理流程分析(1)手工条件下会计信息系统银行对账流程数据流程图，2。PPT学习与交流，(二)出

2、纳管理子系统中计算机会计处理的中层流程图计算机条件下出纳子系统中的数据处理流程可以表述如下：进入出纳管理子系统作为出纳。执行出纳子系统的一些初始化操作，如开立日记账、录入银行未清账户、录入企业未清账户等。生成初始余额调节表，检查企业账户和银行账户调节后的余额是否相等。输入现金簿和银行日记账。进行银行对账。出纳管理子系统的余额调节表模块根据调节结果自动编制并输出本月的余额调节表。审计。检查出纳管理子系统和会计系统的账目是否一致。月末日记帐结转。把本月的数据结转到下个月。3、PPT学习与沟通，(3)银行对账处理的底层流程图如下：1。企业根据银行提供的银行对账单输入并保存银行对账单文件，或者通过网络

3、或软盘接收银行提供的银行对账单并保存在银行对账单文件中；2.企业根据原始银行单据或录入的凭证记录录入或转账企业的银行账户记录，并保存在企业银行账户档案中。3.计算机通过“对账”过程检查银行对账单文件和公司银行对账文件中的记录，并分别根据两个文件中的条件对已经对齐的记录进行标记；4.通过“查询输出”自动输出“余额调整表”、“已收账表”和“未收账表”；第二节出纳管理子系统的总体结构和主要数据文件的设计。在出纳业务的处理中，系统应该包括以下功能：可以根据已经签发的各种票据自动登记现金簿和存款日记账，对于没有签发票据的业务，还应该允许手工录入两种类型的日记账，以保证日记账数据的完整性。能够与银行存款对

4、账单进行对账，并自动编制银行对账单。对账可以手工交叉核对，也可以自动与银行提供的电子对账单进行交叉核对。结账功能是结算当月现金和银行存款的余额，并将系统调整到下个月的状态。其他功能，如查询和打印日志。(1)现金簿现金簿模块的功能包括打开现金簿、录入现金簿、查询现金簿、审计等。5，PPT学习与交流，(2)银行日记账模块的功能包括银行日记账的期初、银行日记账的录入、对账单的录入、对账、审计、余额调节表、银行账户查询、对账单查询、结算类型等。1.打开银行日记账。输入银行对帐单3。银行对账大量企事业单位的经济业务应通过银行结算，银行应记录每个单位的这些经济业务。银行对账是指银行记录的银行存款收付记录与

5、单位自行登记的银行日记账之间的相互核对。由于记账时间不同或其他原因，一方记录的账目将在以下时间形成一般来说，银行对账模块分为自动对账和手工对账。自动对账模块的功能是计算机自动在“公司银行对账文件”和“银行对账单文件”中找到相同的经济业务进行核销。比较经济业务是否相同的基础是：核对数量和金额。即公司银行对帐文件和银行对帐单文件中支票号码和金额相同的记录。结算方式结算号金额。即单位银行对账档案和银行对账单档案中结算方式、结算号、金额相同的记录。人工调节4。在余额调节表中录入银行和企业账户后，可以生成初始余额调节表。在此基础上，每月获取或输入银行对账单，并进行对账，以确保生成的余额对账表是统一的。因

6、此，在使用银行对账模块之前，必须将未清账户输入计算机。7。PPT学习和交流。(3)结账模块的功能包括日记账结转和反结转。本模块用于实现现金账簿和银行日记账的月末结转和反向结转。(四)余额表余额表模块的功能包括输出出纳日报表、现金日报表、银行存款日报表、余额表等。2.出纳管理子系统1主要数据文件的设计。银行日记账文件(YHRJZ)。DBF) 2。银行对帐单文件。DBF) 3 .银行未清账户文件(YHWDZ)。DBF) 4 .现金簿文件(YHRJZ)。DBF) 5。余额表文件6。银行会计科目档案7。结算类型文件。PPT学习与交流，第3节：出纳管理子系统案例讲解，一.出纳管理子系统操作流程出纳系统操作分为两部分：一是初始化操作，二是日常操作。初始化步骤主要包括设置银行结算类型编码、开立日记账、录入银行未清账户、录入企业未清账户、生成初始余额调节表，只需在初始使用时完成。日常操作主要包括日记账录入、银行对账单录入、银行对账、生成当前余额调节表。第二，解释示例1的目的。掌握现金簿、银