企业资产损失所得税税前扣除备案资料

1、.税务局对企业资产损失所得税税前扣除备案资料示范格式发包的通知各城市税务局：市为了进一步加强对企业资产损失所得税税前扣除管理的国家税务总局关于发布企业资产损失所得税税前扣除管理办法的公告(国税厅公告2011年第25号)，制定了企业资产损失所得税税前扣除备案资料示范格式供各单位参考。应用过程中出现的问题，请立即反馈给时局。2002年1月4日企业资产损失所得税税前扣除记录数据示范形式1， 损失（清单申报）税前扣除申报表2， 损失（专项申报）税前扣除申报表3、企业资产损失特别申报提交材料目录4、资产损失所得税税前扣除申报要求附件1:损失(目录申报)税前扣除申报单填写日期：年月日单位：元纳税人的名字纳

2、税人标识号单位地址财务主管税务处理者联系电话企业的性质法人分公司纳税方法目前摘要资产损失类型金额注释非货币资产损失库存正常损失固定资产正常清理损失生产性生物资产的正常死亡损失债券、股票、期货、基金和金融衍生产品买卖损失其他总计纳税人(工厂)税务局验收印章：年月日注意事项：1、企业发生的资产损失应列在此申报单上。2、企业发生上述资产损失时，不要分类，按本企业会计科目列出详细目录保留检查。3、此表一式两份，一式为原书受理证书，一式为主管税务机关专门负责文件。附件2:损失(特别申报)税前扣除申报单填写日期：年月日单位：元纳税人的名字纳税人标识号单位地址财务主管税务处理者联系电话企业的性质法人分公司纳

3、税方法目前摘要资产损失分类货币资产损失现金损失银行存款损失应收帐款和预付郑智薰货币性资产损失库存损失固定资产损失无形资产损失施工中的损失生产性生物资产损失投资损失债券投资损失股权(股权)性投资损失其他损失损失实际确认年份资产损失情况说明(包括损失的原因、损失的确认、处理等，不足以创建可附加页面):根据国家税务总局公告2011第025号第1款，本企业通过自我认证，申请对类别资产损失的税前扣除额。企业法人代表声明本人知道并保证本企业提供的资产损失税前扣除殷铁生资料真实、完整、准确，并承担资料虚假造成的法律和行政责任。法人代表签名： (正式印章)年月日主管税务机关理智地见面(收到印章)年月日注意事项

4、：1、企业发生的特别申报中的资产损失，应发送此申报单。2、企业发生上述资产损失时，应根据资产损失分类发送附报材料。3、本表按资产损失的小类别，并按问题类别填写表格；同类资产损失由于各种原因造成的资产损失，应分别列在债权损失说明栏内，由债务人一人填写。4、这张表一式两份，一份是申请书受理证，一份是主管税务机关和申报文件一起保管。.企业资产损失税前扣除管理分类帐企业名称：单位：中继申报方法资产类别资产实际应计年度申报金额接受受理日期审查金额挽回前一年所属地国注释金额所属年份列表申报非货币资产损失库存正常损失固定资产正常清理损失生产性生物资产正常死亡造成的损失债券、股票、期货、基金和金融衍生工具损失

5、特别的申报货币资产损失非货币资产损失投资损失其他损失资产损失所得税税前扣除申报要求第一，企业申报期限。企业在进行企业所得税年度结算清算申报时，可以将资产损失申报材料和纳税资料作为企业所得税年度纳税申报书的附件一起发给税务机关。但是，如果主管税务机关批准延期申报，则在资产损失金额较大的情况下，可以提前发送资产损失资料。第二，接受过程。受理部(各部门根据管理工作的需要自主决定，可以是税源管理科或清洗管理水果)应当将企业申报的资料完整，资料齐全，并在企业申报的 损失（专项申报）、（清单申报）税前扣除申报表上加盖主管税务机关受理交货单。企业申报的资料不完整，就要要求其补充资料。企业拒绝补充的话，税务机关不能接受。三、请求提交