企业债券发行流程(最强完整)

1、发行公司债券的程序最近，债券市场行情进入振荡调整期，但一级招标结果显示债券需求依然旺盛。 很多同学相信对债券市场了解更多，有相关的办事儿意向。 笔者进行了以下整理。一、申报资料编制阶段1、发行人形成债务发行意愿，与发行部门事前联系2、编制发行人本次债券发行的申请报告。3、召开股东大会，形成董事局决议，制定债券发行章程；4 .发行企业债券的可行性研究报告。 报告书应该包括债券的资金用途、发行风险说明、债务偿债能力分析等。5、安排担保。 发行人要做好公司债券发行的担保业务，按照担保法的有关规定，招致其他独立经济企业法人依法进行担保，按照规定形式以书面形式发行担保证。6 .安排审计机关。 发行人及其

2、担保人提供的过去三年的财务报表(包括资产负债表、利润和利润分配表、高速缓存区流修订表)由具有就业资格的会计师事务所审核。7、安排信用评级。 发行人采用合格的信用评级机构信用评级发行的企业债券。8 .安排执业律师身份验证工作。 申请发行公司债券的资料由有就业资格的律师事务所进行资格审查，提供法律身份验证。组成营销学团。 企业债券是具有大头针资格的证券经营机构的大头针，企业不得自行销售企业债券。 主要销售商由企业自主选择。 如果需要组织销售团，主要销售商组织销售团。 交易商大头针企业债券可以采用代理销售、佟额包大头针或者全额包大头针方式，大头针方式由发行人和主交易商协商决定。十、其他。 主要交易商

3、协助债券申报材料的编制，提交省发改委，由省发改委转报国家发改委。发行申请资料附加片假名计程仪1、国务院行业管理部门或者省级发展改革部门转载发行企业债券申请材料的文件2、发行人关于本次债券发行的申请报告3、主要交易商是对本次债券发行的推荐意见(包括内审表)4 .发行企业债券可行性研究报告，包括债券资金用途、发行风险说明、债务偿债能力分析等5、债务资金投入的有关原始合法文件六、发行人最近三年的财务报告和审计报告(联审)和最近的财务报告7、担保人最近一年的财务报告和审计报告以及最近一期的财务报告(如果有的话)8、企业(公司)债券征集说明书9、企业(公司)债券征集说明书摘要十、大头针协议十一、销售团协

4、议12、第三方保证书(如有的话)13、资产抵押相关文件(如有)十四、信用评级记录通讯端口十五、法律意见书十六、发行人企业法人营业执照 (复印件)的复印件十七、中介机构就业资格证书复印件十八、本次债券发行有关机构的联络人十九、其他文件。二、发行报纸的阶段1 .报告发行申报资料。 按照公开发行定企业债券的申请资料目录及其规定格式，分阶段报告企业债券的发行方案。 经省发改委审查，向国家发改委申请。2 .跟踪批准过程。 国家发改委受理企业债务申请后，按照法律法律规范和有关文件的规定审查申请材料。 符合债务条件、备齐申请资料者直接批准。 申请资料不足或者需要补充有关资料的，应当立即向发行人和主要销售商提

5、交种子文件回。 发行人及主要销售商应当根据种子文件反馈意见补充、修改和完善申请资料，重要问题要出具文件说明。3 .修正案和材料。 发行人和主要交易商根据国家发改委提出的种子文件反馈，修改和调整企业债券发行方案和申报资料，发行文件进行说明。4、债券发行公司牌。 国家发改委分别在中国人民银行、中国证监会签字后，印刷企业债券发行承认书类，提交各营业网点所在地的省级发改部门等有关机构。5、会标结束后会收到批准书。 公司债券发行承认书类经国家发改委批准为省发改委(中央企业除外)后，经省发改委批准为企业或相关市发改委。三、债券正式发行阶段1 .刊登发行公告。 发行人应当通过指定媒体，在债券发行第一天3日前

6、公告企业债券发行公告或者公司债券募集说明书。 发行公告和招聘说明书必须真实、准确、完整，不得有虚假记载、误解陈述或者严重泄漏。2、营销学宣传活动。 销售团做债券销售市场的宣传工作，推进债券的发行和预约工作。3、债券销售工作。 在企业债券发行过程中，各销售商向社会公开零售企业债券的所有营业网点和每个营业网点的大头针份额。4、销售团的工作监督。 发行人必须及时了解大头针的工作进度和发行销售情况。募集资金支付。 销售团出售债券募集的资金应该支付给发行人专用的资金账户。 6、检验资金。 发行人根据债券发行情况检查有关募集资金的情况。四、发行后期管理业务1、实名制记账本式企业债券应当按照有关规定进行债权

7、登记管理。 男公关是实名制记账本式企业债券的法定债权登记者，在企业债券发行结束后负责企业债券的债权管理、权益监护和代理支付，并为投资者提供相关情报服务。2 .制定债务偿还修订计划。 发行人、担保人应制定可行的债务修订计划，认真执行，确保企业债券利息按时支付。3、发行人应当在债券本金兑换第一天60天前向国家发改委和省级发改部门报告兑换方案，在兑换第一天的5项工作前通过指定媒体公布兑换事项。4、企业债券利息交割第一天的5个工作日前，发行人必须将交割资金存入全额指定账户。 实名制记账本式企业债券记入管理者指定的账户无记名实物券企业债券记入主要交易商指定的账户。5、发行人未能按时履行承兑义务的，主要交

8、易商应及时通知担保人履行保证义务。6、发行人应当在债券存续期间各会修订年度结束之日起4个月内，向国家发改委和省级发改部提交由发行人、担保人审核的年度财务报告并予以公开。7、主要交易商应在企业债券发行和交割工作完成后15个工作日内，将企业债券发行、交割情况报告国家发改委和省级发改部。8 .企业债券存续期间内发生发行人、担保人可能影响企业债券交易的重大事项时，发行人应当立即向国家发改委报告公开。9、在企业债券存续期间过程中，发行人应当每年至少委托原信用评级机构进行一次跟踪评级，在信用评级机构发行企业债券跟踪评级结果后的15天内，将跟踪评级结果报告国家发改委和省级发改部公开。注：参考资料如下：企业债券管理条例 (国务院1993121号)2. 国家发展改革委关于进一步改进和加强企业债券管理