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文档简介

1、,2017年预算编制培训沟通会,财务部,部门：策划及品牌公关部,1,2,Part 1,目录,预算编制方法和规则,2016年实际执行情况,2017年预算编制模板,预算指标设置,2,3,Part 1,预算编制方法和规则,没有行动方案，预算就是数字游戏！,3,4,预算编制方法和规则,1.谁做事、谁花钱、谁编制预算； 2.行动方案是业务路径，预算是资源路径，先有业务路径才有资源路径； 3.行动方案需要有细项，发生时间，发生次数，发生费用标准；,1、根据上年费用清单，评估上年的每个支出项目是否必要，先剔除在预算期内不再发生的项目及金额； 2、上年的每个支出项目在下一年度是否仍有继续进行，是否以成本、效益

2、最大化的方式实施； 3、列出增加的业务行为及其数量、金额，评估增加的理由和合理性 ；,1、要求对预算项目说明编制理由和计算依据，项目开展的必要性、合理性； 2、在零基预算结果基础上，再提供历史数据供其分析、查漏补缺 。,4,5,Part 1,预算编制方法和规则,这些规则你了解吗？,重要项目预算投入先批准后实施； 其他项目进行总额控制；,同一项目内结转； 不同项目内结转；,调整的原因； 影响因素； 目标变化；,5,6,Part 1,目录,预算编制方法和规则,2016年实际执行情况,2017年预算编制模板,预算指标设置,6,7,16年1-9月实际执行情况-部门费用,7,8,Part 1,目录,预算编制方法和规则,2016年实际执行情况,2017年预算编制模板,预算指标设置,8,9,17年预算编制模板,销售预算,费用预算,9,10,17年预算编制时间安排,10,11,Part 1,目录,预算编制方法和规则,2016年实际执行情况,2017年预算编制模板,预算指标设置,11,12,预算指

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