企业社会责任的法律化分析

1、中央广播电视大学开放教育法学本科毕业论文论文题目： 企业社会责任的法律化分析 姓 名： 孙尚玉 学 号： 38 工作单位： 中卫市应理集团 所在分校： 中卫分校 指导老师： 陈永忠 宁夏广播电视大学制2013年 11月 17日论 文 提 纲一、企业社会责任法律化的界定（一）企业社会责任的概念企业社会责任是指以企业公民的标准要求企业对社会所承担的责任。企业社会责任的内容涉及保护环境、节约资源、缴纳税款、保证产品质量、提供就业机会、保障人权等方面。（二）企业社会责任法律化的概念所谓企业社会责任法律化，是指企业社会责任的表现形式由道德义务转向法律义务，企业社会责任在法律中被具体化，成文化，确定化。二

2、、企业社会责任法律化的必要性与可行性分析（一）企业社会责任法律化的必要性企业社会责任进入法律是中国法律体系完善的一个重要环节，中国需要企业社会责任的法律化，这既是现实需要的召唤，也是理论进一步完善的必要途径。1.现实生活的需要，在现实社会中，企业的社会权利与社会责任存在着明显的不对等，企业占尽了资源的控制权等一切优势并拥有广泛的社会影响力，在与利益相关者的关系中总是处于强势地位，这本应该促使企业承担更多的社会责任，但是事实却是事与愿违的。因此为了企业的长远发展，为了避免上述事件的重蹈覆辙，也为了提高民众对社会与经济发展成果的满意度，将企业社会责任法律化提上日程是一件必须又急迫之事。2.理论完善

3、的需要，企业社会责任的法律化对公司法理论的进步具有重大意义。从最一般和普遍的意义上说，企业作为社会的成员，在享有权利的同时，理所当然地应该承担社会义务。企业是法律拟制人5，具有法律上的人格，因此，从本质上讲，企业与个人的社会责任实质是相同的，而企业社会责任的提出本身就将企业定位成类似于“道德个人”的角色。（二）企业社会责任法律化的可行性企业社会责任法律化在我国不仅有各方面的需求，而且也已经产生了其存在的可行性。正是这些可行性因素，使得企业社会责任法律化在我国已经不是遥不可及的梦想，它即将深深扎根于我们这片土壤，为企业和社会带来无限的活力。三、企业社会责任法律化的模式选择与路径（一）企业社会责任

4、法律化的模式选择企业社会责任的法律化模式概括起来，主要包括两种，即集中式立法模式和分散式立法模式，而这两种立法模式都有其各自的理论基础和立法技术来支持。集中式立法模式就是将相关的企业社会责任立法全部规定于一部法律之中，属于形式统一的企业社会责任立法模式。分散式立法模式就是分别制定企业社会责任基本法和企业社会责任特别立法的方式。一方面在基本法中制定企业社会责任的相关原则与基本规则，另一方面将企业社会责任的具体规定归入到各个特别法中，这是属于实质统一的企业社会责任立法模式。（二）分散型立法模式是我国的应然选择考虑到我国的社会经济发展水平以及立法现状、立法水平等诸多因素，再结合以上两种模式的综合考察

5、，本文认为我国企业社会责任法律化应该采取分散型立法的模式。四、企业社会责任法律化的建议（一）完善相关法律法规体系应建立以公司法为中心的强制性法制体系，强化对企业履行社会责任的强制性制约，促使企业以社会利益为核心开展生产和经营。（二）实行强制性与引导性法律条款并举在法律法规中制定强制性条款的目的，是消除企业在追求经济利益最大化的行为中对社会造成的负面影响，确保企业在享有权利的同时负担义务。（三）加强社会监督应充分发挥新闻媒体、消费者协会、工会、行业协会等的作用，形成立体化、多层次、多渠道的社会监督体系。制定法律法规的关键在于监督落实，企业履行社会责任必须有完善的监督机制做保障，才能真正落到实处。

6、（四）政府应加强对企业的激励和约束依靠企业自律难以避免其产生道德风险和机会主义行为。法律法规的强制性约束并不是目的，为了促进企业发展，政府应采取积极的扶持政策，鼓励企业履行社会责任。总结企业社会责任作为一个舶来品，我国需要吸收和借鉴国外先进的理论和实践经验，但切忌盲目照搬。法律是以社会物质生活条件为依托，是特定民族的历史、文化、社会的价值与一般意识形态与观念交融后的特定产物，因此任何一个国家的法律都有其独特性，无法完全复制。法律只有经过某种本土化的过程，它才能适应一个国家的社会需求。借鉴国外的先进制度，将企业社会责任纳入到相关的法律中去，使之既体现出立法上要具有一定的超前性的做法，又符合我国的

7、现实经济发展与实际国情，建立有中国特色的企业社会责任立法体系。企业社会责任的法律化分析论文摘要企业社会责任是指企业在谋求股东利益最大化的同时，还负有维护和增进企业的利益相关者利益的法律义务和道德义务。企业负有社会责任这一观念己经深入人心，研究者不乏其人。但企业社会责任不能总是停留在理论命题的层面上，必须走向法律化，实现其在现实社会的具体应用。如何让企业社会责任走向法律化?这无疑是一个值得认真地、深入地探究的紧迫问题。对这个问题的分析与回答，即构成了本文研究的核心。关键词企业社会责任 法律责任 法律化 企业社会责任这个词是20世纪以来频繁出现于国外管理学、经济学、社会学、伦理学，法学等诸多学科领

8、域的一个重要概念1，它作为极富创造性的思想，一直活跃于理论界的前沿，虽然其一直备受传统理论支持者的责难，但仍有众多有识之士一直不遗余力地倡导企业社会责任运动，在此过程中人们也开始逐渐在认同与接纳它。在现阶段，我国各界正努力建设和谐社会，积极推动科学发展观，企业与社会的和谐已是不可回避的话题，企业生产与经营走科学发展之路是必须的途径。可以说，企业社会责任的论题是关系着我国企业角色定位、企业法律体系的建构、经济健康快速发展以及社会和谐稳定的重大问题，我们应采取科学的态度全面地剖析它，并对其进行合理定位。一、企业社会责任法律化的界定（一）企业社会责任的概念企业社会责任(Corporate socia

9、l responsibility,简称CSR)2，是指以企业公民的标准要求企业对社会所承担的责任。企业社会责任的内容涉及保护环境、节约资源、缴纳税款、保证产品质量、提供就业机会、保障人权等方面。1971年美国经济发展委员会以三个同心圆的形式对企业社会责任进行界定：企业最基本的责任是经济责任，包括产品、雇佣等问题，处于同心圆的第一层。中间圆代表与履行企业经济责任相关的法律责任和道德责任，强调企业活动要符合社会风俗、道德和法律的标准。最外圈代表企业在保护和改善环境方面的责任。欧盟将企业社会责任界定为“：企业在自愿的基础上，将对社会和环境的关注融合到其经营运作以及其他各利益方的互动中”。（二）企业社

10、会责任的表现形式企业社会责任自其被注意到时，主要是通过企业经营者的个人道德来实现的，至于后来企业伦理的提出，让企业社会责任以道德义务的形式来实现。但是，随着企业对社会影响力的不断增强，社会对企业的期望不断强化，企业遭受了越来越多的道德质疑，强制性的立法应运而生，法律义务作为一种新的企业社会责任的表现形式出现了。不管是原则性的宣示，如我国公司法第五条第一款之规定，还是具体的行为模式和法律后果的规定，如环境保护法3的污染行为的处理，都说明了法律义务已经成为了企业社会责任的重要表现形式。（三）企业社会责任法律化的概念所谓企业社会责任法律化，是指企业社会责任的表现形式由道德义务转向法律义务，企业社会责

11、任在法律中被具体化，成文化，确定化。企业社会责任法律化，既包括企业社会责任的道德义务转化为法律义务，原本由道德调整的企业社会责任转由法律调整，又包括关于企业社会责任的法律规定应该体现道德的要求。既包括已经现实存在的由道德义务转化成为法律义务的既有事实，又包括企业社会责任应该并且将要由道德义务转化为法律义务的趋势。既包括通过法律对企业课以强行性义务，对不履行社会责任的企业给予一定的惩罚和否定性评价，又包括通过法律对履行社会责任的企业给予一定的激励和肯定性评价。企业社会责任法律化是道德的蜕变，企业社会责任经过法律的规定，以法律义务的形式取代道德义务的形式表现出来。这种过程的推动力是立法，核心内容是

12、企业社会责任，目的是促使企业更好地履行社会责任。企业社会责任法律化又是道德的坚守。企业社会责任的来源是道德，法律化的企业社会责任依然是以道德为基础，道德被内化入企业社会责任的法律义务中去。企业的法律义务的本质是法律化的道德义务，只不过是穿了法律这层外衣而已4。企业社会责任法律化是一种现象。企业对于环境保护、产品责任等方面的社会责任被法律明确加以规定，企业开始由自发地履行社会责任转而按照法律的规定履行社会责任。有法可依成为企业社会责任的显著特点。企业社会责任法律化又是一种趋势。由于对于企业社会责任理论尚待进一步发展，相关立法还不科学，覆盖范围不够全面，因此，关于企业社会责任的立法任重而道远，立法

13、的发展还需要一段相当的过程，这个过程是不断发展的，是符合社会发展的趋势的。企业社会责任法律化的方式是强制。法律化的企业社会责任以国家强力作为后盾，强制企业依照法律规定，平等广泛地参与社会活动，承担社会责任。否则，将承担法律给予的否定性的评价和相应的制裁。这种方式是以法律规定的形式对企业课以特定的强行性义务。而企业社会责任法律化还有另一种方式，那就是激励。国家以法律的形式明确规定企业参与社会活动，履行社会义务的，将享受特定的政策优惠，比如税收、政府采购等方面。这样，企业对社会责任的承担就受到了法律的肯定性评价，并且可以得到相应的回馈，有利于企业更好更积极主动地履行社会责任。（二）企业社会责任法律

14、化的必要性与可行性分析（一）企业社会责任法律化的必要性企业社会责任进入法律是中国法律体系完善的一个重要环节，中国需要企业社会责任的法律化，这既是现实需要的召唤，也是理论进一步完善的必要途径。1.现实生活的需要在现实社会中，企业的社会权利与社会责任存在着明显的不对等，企业占尽了资源的控制权等一切优势并拥有广泛的社会影响力，在与利益相关者的关系中总是处于强势地位，这本应该促使企业承担更多的社会责任，但是事实却是事与愿违的。企业越来越强大，却因此造成的社会不和谐因素也越来越多，越来越严重。矿难事件、拖欠农民工资、伪劣商品致人重伤或死亡、重工业企业污水排放导致环境污染等等列举不完的类似事件屡见报端和电

15、视新闻栏目中。以其中矿难事件为例，国家安全生产监督管理总局局长、党组书记李毅在人民网就安全生产等相关问题与网友进行在线交流中指出，我国煤矿百万吨死亡率0.41，而现在发展中的煤炭大国，比如印度、南非、波兰仅在在0.5左右，中国是它们的4倍，先进国家，像美国和澳大利亚则分别是0.03左右和0.05左右，中国是它们的40倍、50倍。这样的对比数据摆在我们面前，真是不能不让人触目惊心、膛目结舌啊。面对如此之高的遇难率，除了反省各种原因外，还让人们不得不开始关注这一问题背后的根源-企业社会责任的缺失，同时也引发了民众对企业、经济发展的成本质疑。因此为了企业的长远发展，为了避免上述事件的重蹈覆辙，也为了

16、提高民众对社会与经济发展成果的满意度，将企业社会责任法律化提上日程是一件必须又急迫之事。虽然中国当前社会各界都在笼统地强调企业应负社会责任，但企业有大小、性明确的标准和规定。在这种情形下，通过立法程序将企业承担社会责任的具体标准规范化、制度化，使其不断地内化为企业的自觉行为，是非常必要的。当然，企业健康持久发展也使得企业社会责任法律化日益成为现实。在现代社会里，社会责任的承担已经成为很多人衡量企业好坏的一个标准，有社会责任感的企业越来越受到人们的青睐。企业社会责任法律化将促使企业自觉承担社会责任，提高企业的社会形象，对于企业作为社会存在的长远发展将是百利的。2.理论完善的需要企业社会责任的法律

17、化对公司法理论的进步具有重大意义。从最一般和普遍的意义上说，企业作为社会的成员，在享有权利的同时，理所当然地应该承担社会义务。企业是法律拟制人5，具有法律上的人格，因此，从本质上讲，企业与个人的社会责任实质是相同的，而企业社会责任的提出本身就将企业定位成类似于“道德个人”的角色。个人有追求幸福与自由的权利，但其行为必须合乎社会行为准则。同样地，虽然企业以营利为目的，但是企业的逐利行为也必须不能逾越“社会性负责任的行为 ” (socially responsible conduct)的标准6。现代社会中公司的价值目标早已不再是局限于传统的单一营利目标和股东利益，而是要兼顾社会利益。但是传统的股东

18、利益至上理念的影响至今仍然广泛存在，仍有一大部分企业将自己的各项决策紧密的以股东利益为中心，这使得其在做出决策时也仅仅只把股东利益作为考虑因素。这不仅将增加社会的风险与负担，还将有害于企业的长远发展。因此，只有将企业社会责任纳入的法律的调整范围中，使之制度化，才能强制这些企业接受企业社会责任的理念，在经营过程中充分考虑利益相关人的权益;也只有将企业社会责任法律化，给予企业社会责任理论以官方肯定，才能最大化减少旧理论的不良影响，促进企业社会责任理论的进一步完善。除此之外，企业社会责任法律化也将必然影响到公司法的诸多制度设计，这无疑也将促进公司法理论的进一步完善，进而反过来又会促使企业社会责任自身

19、理论的巨大发展。（二）企业社会责任法律化的可行性企业社会责任法律化在我国不仅有各方面的需求，而且也已经产生了其存在的可行性。正是这些可行性因素，使得企业社会责任法律化在我国已经不是遥不可及的梦想，它即将深深扎根于我们这片土壤，为企业和社会带来无限的活力。1.理论研究创新的指导由于企业社会责任已经在国外出现上百年的历史，具有浓厚的理论基础。在企业社会责任在全球范围内得到普遍承认趋势下，我国很多学者也对企业社会责任理论研究做出了不懈的努力，使企业社会责任理论在国内得到了广泛的传播，在这期间我国出现了大量关于企业社会责任方面的优秀学者和许多相关优秀论文与专著。可以说，对于企业社会责任理论的研究国内外

20、已经达到一个高度，这为企业社会责任的理论进入我国法律制度建立奠定了坚实的思想和理论基础，也使企业社会责任的实现具备了更多可操作性。2.国外法律实践经验的借鉴如今世界各国都加紧了企业社会责任的立法活动，像美国、英国、德国、日本等都已经有了相对成熟先进的有关企业社会责任方面的立法，而且相关法律实践经验也颇为丰富，这都为我国企业社会责任的法律化提供了有益的借鉴。企业社会责任的理论对我国来讲绝对是舶来品，我国理论界对它的研究还处于不太成熟的阶段，且我国相关的司法实践也还比较少，因此借鉴国外优秀的法律实践经验是必不可少的。只是注意在吸收和借鉴和移植国外先进的法律时，要注重中国的本土化，切忌盲目照搬。3.

21、法律与政策支持我国在很多经济立法中都已经有了有关企业社会责任法律法规的规定，虽然这些规定比较零散、未成体系，但这些法律法规的具体实施为企业社会责任的法律制度的确定提供了立法和司法实践方面经验，这就为企业社会责任的法律制度的建立提供了法律基础，也为我国企业社会责任的体系构建提供一定的立法支持。只要在此基础上，完善相关立法，加入一些最新的理论研究成果，使之体系化系统化，就可以使企业社会责任在我国法律中成熟起来。在国家政策上，党中央在十六届四中全会上提出7，要“贯彻科学发展观”，“构建社会主义和谐社会”。科学发展观就是坚持以人为本，全面、协调、可持续的发展观;构建和谐社会，就是要在坚持以经济建设为中

22、心的同时，更加注重社会建设和社会管理，正确处理和协调各方面的利益关系，推进经济社会和各项事业的全面协调发展，它包括民主法治、公平正义、诚信友爱、充满活力、安定有序、人与自然和谐相处。而企业社会责任正是秉承科学发展观和构建和谐社会的理念，在发展企业的同时，注重协调企业与利害相关者的利益冲突，要求企业承担应有的社会责任。可见，企业社会责任与“贯彻科学发展观”，、“构建和谐社会”等国家政策是息息相关的，这让我国企业社会责任的法律体系的构建有了国家政策的强有力支撑。（三）企业社会责任法律化的模式选择与路径（一）企业社会责任法律化的模式选择企业社会责任的法律化模式概括起来，主要包括两种，即集中式立法模式

23、和分散式立法模式，而这两种立法模式都有其各自的理论基础和立法技术来支持。集中式立法模式就是将相关的企业社会责任立法全部规定于一部法律之中，属于形式统一的企业社会责任立法模式。这种立法模式的优势比较明显，将相关的企业社会责任的法律法规全部归入到统一的一部法典中，内容比较集中和统一，体系也比较完整科学，各项法律制度的规定不易冲突，且具有很大的稳定性，同时也便于普通民众、学者和司法人员进行法条查询，对于以后的执法和司法有极大的便利。但该种立法模式要求的立法技术相当高，需要制定法律者具有较高的立法水平，能够统观全局，并能够充分考虑到各种社会因素。分散式立法模式8就是分别制定企业社会责任基本法和企业社会

24、责任特别立法的方式。一方面在基本法中制定企业社会责任的相关原则与基本规则，另一方面将企业社会责任的具体规定归入到各个特别法中，这是属于实质统一的企业社会责任立法模式。这种立法模式也有其立法优自身的势，它具有极大的灵活性，方便法律的修改和完善。但是它的内容却不够集中，各项法律制度间易生冲突与矛盾，稳定性较差。此外，由于规定零散，不便于普通民众和初学者进行法条查询，当然也给司法和执法者带来了一定的不便。考虑到这两种模式各有各的优缺点，此种模式的优点亦是彼种模式的缺点，因此具体到每个国家的立法选择，就要结合各个国家的具体情况来选择。最佳立法模式是符合本国国情、并有适当超前性的立法模式，所作出的选择应

25、尽量使这种模式的优势能够最大限度的发挥，而劣势尽可能的得到限制。（二）分散型立法模式是我国的应然选择考虑到我国的社会经济发展水平以及立法现状、立法水平等诸多因素，再结合以上两种模式的综合考察，本文认为我国企业社会责任法律化应该采取分散型立法的模式。我国适合分散型立法模式的理由包括以下几个方面:首先，在我国，企业社会责任的法律化是一个浩大的工程，不可能由一部法律单枪匹马地来实现这一目标，它需要由一个庞大的法律系统去分门别类的涵盖。我国公司法中虽然应当详细规定企业社会责任，但是不能奢望仅仅由一部公司法无一遗漏地囊括所有的调整企业社会责任的法律规定，这种要求对公司法来说未免太过于苛刻。现行公司法中的

26、企业社会责任仅是法定社会责任的一个重要部分，除此之外，我们还应当在公司法规定的基础上，整合环境保护法、消费者权益保护法、劳动法、合同法、产品质量法等相关领域的法律9、法规，根据各个法的不同特点与涉及的不同领域，制定出企业在各个领域内所应当承担的特别的社会责任，以此来共同构建和完善企业社会责任的法律体系。其次，我国正处于经济迅速发展的时期，经济生活的各个方面的发展程度还存在较大差异，很多新的经济法律不断的被制定出来解决新的问题，正是由于这种发展步伐的不同步性决定了经济立法将是一个逐步完善的过程，不可能一蹦而就，所以当前的经济发展阶段并不是采用集中式立法模式的最佳时期，而采用分散性的立法模式可以使

27、企业社会责任法律体系充分适应现阶段的经济发展情况，根据新的社会要求增加新的法律内容却又不会影响该法律体系的稳定性，因此是当前最佳的模式选择。最后，我国现有的关于企业社会责任的法律条文分散在不同的部门法中，若采用集中型立法模式，则需要大刀阔斧的修改当前的立法体系，现实操作难度相当大;而分散型的立法模式则可以先在民事基本法中制定企业社会责任的基本法律规则，然后在此基础上再逐步的修改、添加、整合其他法中的相关条文，使之成为一个完整的企业社会责任体系，这种方式使企业社会责任法律化的构建具有更强的可操作性。（四）企业社会责任法律化的建议（一）完善相关法律法规体系应建立以公司法为中心的强制性法制体系，强化

28、对企业履行社会责任的强制性制约，促使企业以社会利益为核心开展生产和经营。应将分散在各项经济法律法规中的企业社会责任规范集中起来，形成一个完整而统一的法律体系。如果企业违反了相关法律法规，就要给予严惩，提高企业的违法成本。对企业法人实施人格否认制度，这样即使企业缺少履行社会责任的内在动力，也不得不在“可置信威胁”下履行社会责任。（二）实行强制性与引导性法律条款并举在法律法规中制定强制性条款的目的，是消除企业在追求经济利益最大化的行为中对社会造成的负面影响，确保企业在享有权利的同时负担义务。在法律法规中制定授权性条款的目的，是引导、鼓励企业兼顾社会整体利益，履行社会责任。企业应自觉自愿地履行社会责

29、任，为自身的行为负责，这实际上是企业的法律底线和道德底线。（三）加强社会监督应充分发挥新闻媒体、消费者协会、工会、行业协会等的作用，形成立体化、多层次、多渠道的社会监督体系。制定法律法规的关键在于监督落实，企业履行社会责任必须有完善的监督机制做保障，才能真正落到实处。工会集体协商维权所构建的法律关系秩序是劳动者的有机团结，而劳动者的有机团结则强调劳资关系主要被作为用人单位与劳动者集体，甚至用人单位集体与劳动者集体之间的利益博弈来处理，这实际依循的是一种社会法理。（四）政府应加强对企业的激励和约束依靠企业自律难以避免其产生道德风险和机会主义行为。法律法规的强制性约束并不是目的，为了促进企业发展，政府应采取积极的扶持政策，鼓励企业履行社会责任。如优先解决社会责任意识强、信誉良好的中小民营企业的融资问题；金融、保险、工商、质检、海关、法院和担保机构等，应共同为中小民营企业的发展提供一站式优质服务；政府、非政府组织应设立发展基金、建立中介服务组织，为企业提供服务，以解除企业的后顾之忧，真正实现企业的发展与履行社会责任的平衡。总结企业社会责任作为一个舶来品，我国需要吸收和借鉴国外先进的理论和实践经验，但切忌盲目照搬。法律是以社会物质生活条件为依托，是特定民族的历史、文化、社会的价值与一般意识形态与观念交融后的特定产物，因此任何一个国家的法律都有