09第九章 保险监管及保险公司财务稳定性.ppt

1、第九章保险市场监管与保险公司金融稳定，主要内容，第一节保险市场分析，第二节保险市场监管，第三节保险资金，第一节保险市场分析，1。保险市场的垄断与竞争，根据保险市场的竞争程度分类1。自由竞争保险市场2。完全垄断。寡头垄断保险市场。垄断竞争保险市场。保险市场的供求关系。保险市场(B)保险市场的供给，保险供给是保险人在一定时期内通过保险市场向全社会提供的保险产品的数量。总供给是指全社会提供的保险供给总量，即全社会所有保险人对社会经济的危险责任总量，以及所有保险金额的总和。保险业务组织(1)保险业务组织形式(1)国有保险公司。由国家授权的投资机构或者国家授权的部门设立的保险有限责任公司。中国出口信用保

2、险公司2个资本股份保险公司，3个保险管理机构，2个保险企业内部组织结构和1个承保部门。选择风险并处理承销业务。2索赔部。3再保险部。4 .代理部或展览部。5法律部。该部门主要负责起草保险合同条款，处理保险索赔诉讼等法律纠纷，处理公司经营是否符合相关法律法规。3.保险业务组织。保险企业内部组织结构。投资部。7会计部。该部门主要负责处理保险公司的会计事务、编制报表以及处理保险代理人和经纪人的往来账户。精算师和统计部。在这个部门，精算师主要负责保险费率的制定、准备金的存放以及收入和佣金或代理费的计算。3.保险业务组织2。保险企业内部组织结构。工程部。该部门主要负责保险标的的调查、风险评估、损失评估调

3、查等。这个部门是财产保险公司独有的。其他10个部门。保险公司还有其他一些部门，如人事教育、文秘、审计、总务等部门。第二节保险市场监管。概述保险条例是政府对保险业监督管理的简称。保险监管、行业自律和企业内部控制之间存在一定的关系。保险监督法，又称保险法，在实行民商合一制度的国家，被视为民法中的特别法。在民商事分离的国家，它被视为商法的范畴。中国是一个民商合一的国家，保险法是从属于民法范畴的特殊法律规范。2.保险监管部中国保险监管的所有权一直由中国人民银行主导，经过多次波折，中间改为财政部，然后转移到中国人民银行。1998年11月以前，中国人民银行作为国务院的财政管理部门，代表政府对中华人民共和国

4、境内的保险业进行监督管理。随后，根据分业监管的要求，中国保监会于1998年11月18日成立。公开化，又称公告管理，是中国保险业最宽松的监管方式，适用于保险业自律性强的国家。这意味着国家不直接监督保险业的运作，而是向公众公布其资产和负债、财务结果和相关事项。第三，保险监管的方式，为保险业的发展提供了很大的自由空间，但它是建立在保险业本身具有相当大的自我约束能力，社会各界都有很强的保险意识，对保险市场有正确判断的前提下的标准化，又称标准化管理，是国家颁布一系列有关保险业经营的法律法规，要求所有保险人和保险中介机构遵守并正式监督实施的管理模式。此方法适用于保险法律法规严格健全的国家。第三，在保险监管

5、方式上，标准主义与公告管理方式相比有所进步，注重保险业务形式的合法性，不涉及保险业务管理的实体，而且保险技术复杂，因此很难纳入相关法律法规，所以有时很容易流于形式。这种方法在德国早期的私人疾病基金监管中被采用，但目前大多数国家已经放弃了这种管理方法。第三，保险监管方式，第三，批准主义。审批，又称实体管理，是根据保险法律法规的制定和保险法律法规赋予的权力，对保险业进行全面有效的监督管理的措施。它的监管涉及保险业的建立、运营、融资甚至清算。其监管内容具体实用，计量尺度明确，是保险业监管中最严格的一项。第三，保险监管方式追求全面有效的监管，赋予国家保险监管更高的权力和灵活的处置权，限制保险公司的市场

6、准入资格。国家保险管理局对保险公司的审批有很大的政策灵活性。同时，国家保险管理局还辅以一些规范管理的措施。目前，大多数国家都采用这种方法，但随着经济的发展，许多国家逐渐放松了利率管理和条款审批，出现了审批主义放松的趋势。第三节保险基金，保险基金，1。财政储备。分散的社会储备基金：企业自我保护。社会保障基金。保险基金(1)未到期责任准备金(2)未决赔款准备金(3)保险保障基金#(4)任意准备金-总准备金，提取责任准备金的原则，1 2。确保偿付能力的原则。人寿保险责任准备金可分为理论责任准备金和实际责任准备金。未到期责任准备金是指在会计年度的决算中，当保险责任尚未到期时，将本应属于下一年度的部分保

7、险费存入而形成的准备金。未到期责任准备金应当在会计年度决算中一次计算提取。提取的计算方法包括年平均估计法、季度平均估计法和月平均估计法。原因：保险业务年度与会计年度不一致。中国保险法规定，除人寿保险业务外，未到期责任准备金应当从当年自留保险费中提取。提取并结转的金额相当于当年留存保费的50%，寿险业务未到期责任准备金按有效寿险保单的总净值提取。未决赔款准备金，又称“赔款准备金”，是指保险人在每个财务年度的决算前，为已经索赔但尚未支付的保险赔款或赔付，或者已经发生的保险事故，以及尚未索赔的保险赔款或赔付所做的资金准备。原因：赔偿处理时间与会计时间不一致，未决赔款预留充足，关系到保险人的赔偿能力和

8、大多数被保险人的利益。未决赔款应保留财产保险、责任保险和一年寿险业务。保险保障基金，保险保障基金由各保险公司根据要求组成，其中财产保险、意外伤害保险和短期健康保险业务按保费的0.15%收取，长期寿险按0.05%收取。最终达到财产保险、综合再保险和财产再保险公司总资产的6%；保险专业的平衡由于保险保障基金能够有效保护投保人的合法权益，在美国、英国、法国、日本、韩国等保险业发达的国家，保险保障基金已经成为投保人最后的“安全网”。任意准备金总准备金，即总准备金，是指保险公司按规定从税后利润(毛利的20%)中提取的用于巨灾赔偿的风险准备金。总准备金属于所有者权益，是一种长期循环、后果不可预测的巨灾和巨大