财务制度及报销流程培训PPT课件

1、，财务部2014年2月XXXXX有限公司费用报销管理制度，前面说过，为了严格执行公司规章制度，加强财务管理，规范费用报销流程，结合公司具体情况，特制定本制度。财务部人员:财务会计和财务出纳；1.费用报销原则2。账单报销流程图3。填写报销单据的基本要求4。差旅费报销5。办公费用报销6。招待费报销7。运输费用报销8。固定资产采购管理9。员工贷款批准流程10。获取发票的注意事项11。粘贴报销单据的注意事项4。先审批后支出的原则。谁批准谁承担的原则，手续完备的原则，立即解决的原则，M1、M2、M4、M3 1。费用报销的四个原则。让我们看看这些原则意味着什么。所有支出项目在支出前都必须申请批准。未经申请

2、或批准，不得产生任何费用。审核人和批准人应对我审核和批准所支付的费用负责。谁借公款，前者帐不清，后者不借。报销必须有经理、所需的各级审核员和批准人的签名，财务部门不得接受手续不全的报销单据。一、先审批后支出的原则、谁审批谁负责的原则、立即结算的原则、手续完备的原则；6.2.账单报销流程图、根据职责、权限和相应程序审批付款申请。检查所有程序是否完整，报销标准是否符合，金额计算是否正确，报销单据是否合法有效，是否有预算。检查真实性和合理性，检查是否符合合同或协议，资金是否应该支付，以及以何种方式支付。正确填写，并自检是否符合合同或协议及公司制度的要求。报销单应由经办人本人签字，经相关审批人批准后，

3、提交财务报销单和记账。3.填写报销单的基本要求:3.1明确填写报销单项目。这件事一定和工作有关。3.2正确计算报销单金额。报销单上可能有多张账单，请正确检查所有账单的金额。报销金额不得大于所附发票金额。3.3在报销单上填写金额。必须用阿拉伯数字和中文大写数字书写。(大写:人民币1234567890000元整)3.4收款人签字。在你收到付款之前签上你的名字。3.5粘贴票据的要求。票据必须用胶水粘贴，不得用订书钉装订，以保证票据金额不被覆盖，票据完整整洁。3.6所有财务文件都要用签字笔填写，否则将被视为无效票据。八，四。差旅费报销，4.1。每日旅行津贴是食品津贴，不需要额外报销餐费。9，4。差旅费

4、报销(续)，4.2费用标准补充说明(1)原则上差旅费机票由员工自行订购，根据等级标准选择合适的交通工具，超出等级标准的费用由员工自行承担。机票由公司统一订购。报销车票时必须提供火车票。原则上，火车票不能提供或丢失。(2)住宿费用报销必须提供住宿发票。如果实际金额不符合住宿标准金额，将不予补偿；超出住宿标准的部分由员工自行承担。(3)本着效率与经济并重的原则，员工在出行时必须选择公共交通工具，如遇特殊情况，必须获得部门主管的批准。(4)对方接待单位提供的餐饮、住宿、交通等相关费用不予报销，差旅费补贴减半。(5)招待顾客，10，填写差旅费报销单，销售部，王武，经理，洽谈合作项目，2014，1，15

5、，2014，1，17，3，10，1，15，深圳-吉安，1，16，吉安，1，115。160元、9元、0元、0元、0元、0元、0元、0元、0元、0元、0元、王武、11元、5元，不计入固定资产核算的办公费用报销、办公用品报销，包括使用年限一年以上、价值2000元以下的耐磨产品。5.1办公用品由行政部门统一采购、登记、储存、保管和发放。具体采购程序按行政部门的有关规定执行，费用由行政部门报销。5.2办公室用品按要求每月购买。如需提前借款，请填写办公用品采购借款单，并附上办公用品采购申请表，以执行公司的借款流程。6.招待费报销是指因工作需要招待其他单位人员的费用，如餐费、礼品费等。6.1每次接待前，应填

6、写招待费用申请表，并向部门主管报告。6.2如果招待费不超过300元，可以用现金支付。报销时必须提供餐饮发票和餐饮收据；如果招待费超过300元，您必须选择刷卡，报销时必须提供餐饮发票和刷卡。未按要求提供文件将不予报销。6.3报销招待费时，由部门负责人签字的招待费申请表应附在报销单上。6.4当需要给客人送礼时，招待客人的机票、交通、住宿费用必须逐级上报，经总经理批准后方可实施。6.5费用必须根据实际发生的金额进行报销。如发现票据遗失或遗失，报销时应填写其他票据，当期费用不予报销。13，填写财务部费用报销单，2014年1月2日，接待本所客户，300.00，￥300.00，3，0，0，0，0，xxxx，14，填写财务部业务招待费明细，2014年1月xxxxx7.交通费用报销7.1员工外出工作时，应选择公交车和地铁作为出行工具。如果他们需要乘出租车，必须征得部门主管的同意。7.2交通费用报销必须认真填写交通费用明细表，按表格要求填写出行日期、原因、出发地点、目的地和金额，不得涂改。报销应附在报销单上。7.3报销金额应严格按照车票金额计算，每张车票应标明日期，并按时间顺序粘贴在粘贴单上。如果票面金额不真实、计算错误或金额变更，应重新填写报销单和运输费用明细表。7.4交通费用每月报销一次，上月交通费用在每月