社会保障学第五章.ppt

1、第五章 社会保障制度构成要素,社会保障制度由社会保障覆盖范围，待遇项目及标准、享受待遇资格和待遇给付等基本要素构成。 5.1 社会保障范围 5.2 社会保障筹资制度 5.3 社会保障的资格条件 5.4 社会保障待遇水平及结构 5.5 社会保障管理体制,5.1 社会保障范围,一、社会保障覆盖范围的内涵 社会保障对象和范围，也称之为覆盖面，是指在一定范围内，每一项社会保障制度所提供保障的劳动者的数量界限。 不同的社会保障项目，社会保障的覆盖范围也有区别。,社会救助的覆盖面： 现代社会救助，按统一标准来确定救助对象。这一标准就是通常所说的最低生活水平，更确切地说，就是一国所规定的最低生活水平。凡生活

2、在法定最低生活水平线及其以下的社会成员及家庭均被列为救助对象。,社会保险覆盖面： 所保障的对象是有工资收入的劳动者及其家属，是以劳动者的年老、疾病、伤残、失业、死亡等特殊事件为保障内容的一种生活保障政策。,社会优抚覆盖面： 对象是国家和社会中的具有也定身份的社会成员，是指哪些为革命事业和保卫国家安全而做出牺牲和贡献的特殊社会群体及家属。,社会福利覆盖面： 覆盖面包括劳动者在内的全体公民，是一种对社会普遍提供的物质利益和服务。,二、社会保障覆盖面现状 发达国家（德、英、美、瑞典等）社会保障的覆盖面相对较全面，根据各个国家社会保障政策不同，倚重点也不完全一致。例如法国和德国偏重社会保险，而瑞典偏重

3、社会津贴和社会救助。发展中国家的社会保障覆盖面相对低，覆盖面比较确定的是社会救助，社会福利及优抚安置。唯一不确定的就是社会保险的覆盖范围。现在社会保障面临的最大问题就是社会保险覆盖了大部分正规部门职工，而绝大多数非正规部门的职工孩游离在社会保险覆盖面之外。尤其是在发展中国家，非正规部门就业人数往往是一国就业人数的绝大多数。,三、社会保障扩大覆盖面的国际趋势 第一、一个国家管理的性质。取决于民主化的程度 第二、宏观经济形势和劳动力市场的状况。 第三、对社会保障功能的期望不能太高。只是提供安全保障 第四、公众对社会保障制度的信任度,扩大社会保障覆盖面的几个国际趋势： 1、降低给付标准和资格认定标准

4、，向非正规部门扩大 2、鼓励体制外的灵活保险方案（比如合作方式） 3、由国家财政提供资金的统一津贴或服务（福利型） 4、建立或扩展由国家财政资助的以家庭经济情况调查为基础的社会援助,5.2 社会保障筹资制度,一、筹资模式 1、现收现付制近期横向收付平衡 内涵：根据横向平衡的原则，在长期稳定的人口结构下，该体制的生产性劳动人口负担老年劳动人口的退休养老费用，而现有生产性劳动人口的退休费用，由下一代生产性劳动人口负担。因而，现收现付制正常运行的一个基本条件是长期相对稳定的人口结构，主要是较稳定的退休者与生产劳动者的比例。,优点： 第一，社会保险费采用弹性费率制，可以根据需求变动及时调整缴费额度，保

5、持收支平衡； 第二，以相对公平为价值取向，强调社会保险的再分配功能，互济性强； 第三，以支定收，注重当期平衡，无须复杂的精算技术和过多的个人资料，操作简便，管理成本较低； 第四，无巨额资金积累，有效避免因通货膨胀而导致的基金贬值风险。,缺点：由于现收现付制是劳动者代际间收入转移，受人口年龄结构变动影响大，存在权利和义务不对等的情况，易引起在职职工与退休人员之间的矛盾，影响在职职工的缴费积极性。同时由于缺乏鼓励储蓄和资金积累机制，抵御突发风险的能力弱，不利于社会稳定。,2、基金积累制远期纵向收付平衡 实质是代内个体一生中的收入再分配制度。完全积累制目前在世界上的实际应用主要是个人账户储蓄制度，是

6、个人在不同年龄时期的收入再分配制度，一般要求劳动者从参加工作开始，按工资总额的一定比例由雇主和雇员或其中一方定期缴纳社会保险费，记入个人账户，作为长期储存积累及保值增值的基金，所有权归个人，在达到规定领取条件时，一次性领取或按月领取。,缺点：完全积累制的互济功能弱，不能改善社会收入分配差距。由于积累巨额资金，时间跨度大，受通货膨胀影响贬值风险大，社会保险基金的保值增值面临着很多不确定性风险。而且由于死亡率、利率、疾病发生率等许多因素的影响，长期有效的预测难以实现，要根据预测的准确性达到预期的收支平衡难度很大，同时，个人账户的管理成本较高，对社会保险基金的管理水平要求也比较高。另外，完全积累制实

7、施初期，由于缴费费率较高，雇主和雇员的负担较重，制度推行有一定的困难。,3、部分积累制 部分积累制有三种形式， 一种是在原有的现收现付制基础上，适当提高费率几个百分点，除支付当年保险支出外，还可以进行适度规模的积累，用于以后的保险支付。 第二种是在多层次社会保险模式中，第一层次基本保险采用现收现付制，第二、第三层次采用完全积累制，在多层次社会保险模式框架内实施部分积累制。 第三种是在引入个人账户的完全积累制的基础上，保留部分社会保险统筹共济功能与机制，从而较好地将企业、个人和政府三方的责任有效地结合起来，有效地发挥三方的积极性。,部分积累制在一定程度上较好地结合了现收现付制与完全积累制的优点，

8、克服了二者的一部分弊病。它既能满足一定时期内的社会保险金的支付，又能有一定的资金积累；既不会超过雇主和雇员的经济承受能力，同时社会保险基金面临的保值增值压力又不会太大。目前这种筹资模式在世界上比较盛行。,二、筹资方式与资金来源 1、建立个人储蓄帐户 实际上是一种强制性储蓄。在这一筹资方式下，要求雇主和雇员分别按规定的标准把社会保障费用存入雇员的个人帐户，社会保障费的本金和利息均归雇员所有，由社会保障管理机构进行统一管理和支配，政府有权在一定范围内进行适当的调剂。,2、征收社会保障税或社会保障费 实行政府提供保障模式。主要是按不同的社会保障项目分别规定税率（或缴费率），由雇主和雇员分别按一定比例

9、缴纳，也有少数国家规定完全由雇主缴纳。 社会保障税主要对薪金和工资所得课征收支一般纳入国家预算专税专用超支部分由财政拨款补足,第一，课税范围 社会保障税的纳税人一般为雇员和雇主。雇主与雇员纳税人的确定一般以境内就业为准，凡在征税国境内就业的雇主和雇员必须承担纳税义务，不论其国籍和居住地何在。,第二，课税对象 社会保障税的课税对象是雇员的工资、薪金收人额，有时还包括自营人员的经营纯收益额。这里的工资和薪金，不仅包括雇主支付的现金，还包括具有工资性质的实物收人和等价物收人，但工薪以外的股息、利息所得以及资本利得等通常不计人社会保障税的税基之内。,第三，税率 世界各国社会保障税的税率形式有所差别，少

10、数国家实行单一比例税率，大部分国家按不同的保险项目设置不同的差别税率。例如瑞典的社会保障税按不同用途分为7个保险项目。如美国,1935年开征的税保障税，税率为1，1994年社会保障税税率为15.3%,其中12.4%为养老、残疾保险税,2.9%为医疗保险税。社会保障税税率随联邦平均工资的增长比例自动调整,一般每四年调整三次,但须国会批准。另外美国的失业保险税分为联邦税和地方税,联邦失业保险税税率为工资总额的1%,州失业保险税税率为5%左右。19651984年,瑞典的社会保障税税率从35.1%上升为50.6%,丹麦从29.4%上升为47.1%,英国从30.6%上升为38.6%。,第四，征收方法 世

11、界各国社会保障税的征收机构一般分为两种，一种是由国家的税务机关负责征收，另一种则是基金管理部门进行征收。,三、资金来源 1、资金来源 “四方筹集”雇主缴纳的社会保险税，投保人缴纳的社会保险税、国家和地方财政补贴、其他经常性收入 2、利益分配 （1）、公民权的分配模式 （2）、基于需求的分配模式 （3）、基于工作业绩的分配模式 （4）、混合模式,5.3 社会保障的资格条件,一、享受养老社会保险的资格条件 主要依据年龄、工龄、缴费年限为准。 年龄和投保年限：德国63岁投保35年或65岁投保15年 年龄和工龄条件：男60女55工龄满20年 年龄、工龄和投保年限条件：同时满足 年龄和居住期限条件：丹麦

12、67岁之前5年居住在本国且有公民权,1、退休年龄及其趋势 男工人和男干部年满60岁，女工人年满50岁，女干部年满55岁，连续工龄满10年者，可以享受退休待遇 特殊行业或岗位，如井下矿工或固定在华氏32度以下的低温工作场所或华氏100度以上的高温工作场所的工作者，男工人与男职员年满55岁、女工人与女职员年满45岁，均可退休养老，其工龄的计算方法是，每在这些岗位上工作1年，均按一年三个月计算。,2、退休年龄后移,（1）、缓解劳动力的不足 （2）、缓解退休基金入不敷出的困境,二、享受失业社会保险的资格条件,1、失业者必须符合劳动年龄条件 超过法定就业年龄不能获得失业保险金；未达到法定就业年龄，即使参

13、加过非法就业也不能享受。 2、失业必须是非自愿失业 非自愿失业。自动离职、因本人过失失业、参与劳资纠纷和罢工而失业、违背劳动合同被解雇，不能领取失业津贴。,3、失业者必须满足一定的合格期条件 国际劳工组织44号公约规定，给付期每年至少156个工作日，在任何情况下不少于78天（13周）。 各国规定不同，少的8周，多达2年，常见的是26周；具体办法有： （1）根据缴费或受保时间规定给付期。 （2）根据缴费时间、年龄及老年工人的具体困难确定给付期。年纪大、缴费时间长的人给付期较长。 （3）根据失业率确定给付期。美国将失业率超过规定标准称为非正常期，正常期给付期各州不同，2036周，非正常期联邦政府统

14、一规定为52周。,4、失业者必须具有劳动能力和就业意愿 有就业愿望。到规定的就业管理部门登记失业并接受合适的职业培训和就业安置，被视为有就业愿望。合适就业的度：根据失业者接受的教育培训、身体条件和工作经历确定所介绍的工作是否合适。,三、享受医疗社会保险的资格条件 所谓医疗保险，是指劳动者（或全体社会成员）由于疾病、负伤和生育需要诊断、检查、治疗时，由国家或社会为其提供的医疗服务和经济补偿的一种社会保险制度。,从世界范围看社会医疗保险制度分为法定医疗保险和全民医疗服务两种。由于法定医疗保险制度的经费主要来自于雇员和雇主的缴费，在制定运行的初始阶段，这种制度一般只覆盖工薪劳动者，随后扩大到他们的家

15、属，对未参保人群的医疗服务是由公共医疗救助提供的。在全民医疗服务制度中，所有人口都有资格享受由国家财政筹资的医疗服务。从发展趋势看，社会医疗保险的覆盖对象将逐渐扩大到覆盖全民。,第一、被保险人患病时已从事有收入的工作，而且是因工患病而又不能从雇主方面获得正常工资或病假工资。 第二、被保险人必须交足规定的最低合格期限内的保险费。 第三、被保险人必须达到规定的工作期限。,四、享受社会救助的资格条件 （一）社会救助的对象 1、无依无靠又没有生活来源的公民 属于长期救助对象，多指孤儿、无社会保险津贴的孤寡老人。 2、突发性灾害造成生活困难的公民 这类公民有劳动能力，也有生活收入，只是由于意外的灾害降临

16、，使其遭受沉重的财产甚至人身损失，导致生活发生临时困难。 3、有收入来源，但生活水平低于或相当于国家法定最低生活标准的公民。,（二）社会救助制度确定受助人资格的方法 1、用定量的方式，即划定最低生活保障标准，凡收入低于这一标准的人都可以向政府申请救助； 2、用定性的方式，即根据各类贫困群体分门别类地确定救助对象。 一般是首先用定量的方法，即用严格的最低生活标准为基本限制条件；其次是对于生活在最低生活保障标准以下的救济对象，根据不同群体的能力和需要，用定性的办法具体制定不同的政策措施。,（三）、中国社会救助体系 1、“三无”人员 2、灾民 3、贫困人口 4、最低生活保障,五、享受社会福利的资格条

17、件 （一）公益性福利 1、教育福利 2、卫生保健福利 3、文化康乐福利 （二）职工福利 （三）妇女和儿童福利 （四）老年人福利 （五）残疾人福利 （六）住房福利, 5.4 社会保障待遇水平及结构,5.5 社会保障管理体制,一、社会保障管理体制的内涵 社会保障管理是指通过一定的机构与程序，采取一定的方式、方法与手段，对各种社会保障事务进行计划、组织、协调、控制及监督的过程。 社会保障管理体制是社会保障制度的组织保证。它既包括社会保障的立法制度，也包括中央与地方之间，国家与企事业单位之间、政府有关部门之间、政府有关部门与社会保障管理机构之间在社会保障管理职责权限方面的有关制度和形式。,二、社会保障

18、管理体制应遵循的原则 1、法制化原则 实行依法管理包括二个方面的内容： 一是管理机构及管理岗位的设置需要有相应的法律、法规作为依据，有关法律、法规对此应当有明确而具体的规范； 二是管理系统必须依法运行，即管理机构只能在既定的职责范围内行使权力，而不能越权行事。,2、社会化原则 现代社会保障是公共事务，它关系到全体社会成员的切身利益，而支撑社会保障制度运行的财政基础（无论是财政拨款形成的基金还是通过向企业和劳动者征缴社会保险费而形成的基金）亦是社会公共基金，它实质上为全体社会成员所共有。,3、一体化原则 社会保障管理除了采取集中管理的模式外，在集中统一管理原则的指导下，各国社会保障实践还体现了分

19、类管理的原则，即不同的社会保障项目是可以按照其属性分别归入相应的社会保障类别，并由相应的部门来统一管理的。因此，集中管理实质上是与分类管理相结合的，这也是社会保障管理中的一项重要原则。,4、规范化原则 虽然社会保障是一个独立运行的系统，但它与其他社会系统和经济系统却存在着不可分割的联系，从而在运行中需要与其他系统保持协调一致。在社会保障系统内部，管理系统需要与社会保障法制系统、实施系统及监督系统保持协调一致。即使在社会保障管理系统内部，不同的管理机构亦需要在明确职责、分工负责的基础上保持某种程度的默契。,三、社会保障管理的内容 1、社会保障的行政管理 社会保障管理的第一个环节是制定社会保障法律

20、、法规和政策。这些法律、法规和政策对社会保障的实施范围与对象、享受保障的基本条件、资金来源、待遇支付标准与方式、管理办法、社会保障中有关方面（国家、单位、个人）的责任、权利、义务等方面，作出“肯定的、明确的、普遍的”规定。,通常来说，社会保障方面的法律、法规和政策是由政府制定的，所以我们将这一过程称为行政管理过程。其中，基本法律是由政府直接颁布的；具体的法规和政策，是由政府主管部门颁布的。在立法过程中，传统的做法是由中央政府统一立法，但由于各地社会经济发展的不平衡，中央政府的立法权逐渐集中于一些基本法律、法规的制定，具体实施细则和办法则更多地趋向于由地方政府制定。,2、社会保障基金管理 社会保

21、障资金的管理主要包括三项内容，即筹集社会保障资金、支付社会保障待遇、管理和运营社会保障资金。,社会保障基金，一般由专门的社会保障管理机构进行管理。社会保障基金的管理机构，应由国家、单位和保障对象的代表组成。理由是，第一，社会保障资金一般由国家、单位、个人三方承担，作为资金所有权的自然延伸，三方均具有当然的管理权。第二，社会保障作为现代文明国家的一项社会政策，各国政府具有无可推卸的管理责任和义务；保障对象所在单位是社会保障管理过程中的重要环节，把各单位的积极性调动起起来，有利于细致地甄别保障对象的条件、控制社会保障基金的发放；,劳动者不仅拥有享受社会保障的权利，而且具有交纳社会保障基金的义务和管

22、理基金的责任，社会保障资金距离保障对象越近，越有利于培养公民的社会保障意识，也有利于社会保障基金的管理。因此，社会保障基金的管理机构，应有别于政府的行政机构和以盈利为目的企业或商业组织，应将其建成为有三方代表参加的事业性的公共机构。,3、社会保障对象管理 管理社会保障对象的过程实际上是对社会保障对象提供一系列必要服务的过程。 在职的社会保障对象，一般由所在单位提供一系列必要服务，因此，对他们的管理多由各单位进行。对特殊的社会保障对象，需要进行社会化管理。这些特殊对象包括：退休、退职的老年人，鳏寡孤独的老年人以及丧失劳动能力者、失业者、残疾人等社会救济对象。当然这种划分并不是绝对的，对社会保障对

23、象的管理也是动态的。,社会保障管理的上述三项内容是紧密相连、不可分割的。行政指挥系统履行立法职能，并对业务管理机构实施监督；事业管理机构形成社会保障管理执行系统；对社会保障对象的管理，则是社会保障管理不可分割的服务系统。三个方面的有机结合，方能构成完备的社会保障管理体系。,四、社会保障管理体制的模式 1、全部统一管理模式 又可称为政府直接管理社会保障。在这种体制下，政府首先要负责制定社会保障的政策和法令，对社会保障实施的范围与对象、享受保障的基本条件、资金来源、待遇支付标准与支付方式、管理办法、社会保障有关方面（主要是国家、用人单位、个人）的责任、义务、权利等做出规定；同时还要负责检查和监督这

24、些政策和法令的正确实施，受理有关社会保障的申诉；调解和裁决可能发生的纠纷，等等。,此外，政府还要负责社会保障的业务管理，包括受保人的登记和审查；社会保障基金的征集、计算和支付；保障基金的使用、调剂和运营；在工伤保险中，要组织对劳动者丧失劳动能力程度的鉴定；组织协调对保障对象进行一系列必要的服务等内容。,在这种体制下，又有两种管理模式，一是集中统一管理，即中央政府授权一个部或一个委员会进行管理，下面设立多层分支机构，实行统一政策、统一制度、统一标准，以及统一表格，经费统收统支。这种高度统一的管理模式是通过计算机全国联网来实施的，实行这种模式的典型国家是英国。另一种管理模式是分类管理或分权管理，这种模式又可分为两种：一是上下分权，即中央政府制定基本法律和法规，地方政府可根据自己的具体情况制定具体的法规细则，有较大的立法权。