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文档简介

1、2020/7/17,财务核算流程图 主编: 财务部 2007年3月1日,苏州*模具制品有限公司,1,2020/7/17,一、费用报销流程：,部门主管,会计,财务主管,董事长总经理,填写报销单,审核,审核,审核,审批,通过,通过,通过,出纳,退回,退回,退回,记帐,通过,付现,部门主管,记帐,2,2020/7/17,二、付款流程：(尽量用转帐支票每笔付款必须有付款申请单),部门主管,会计,财务主管,董事长总经理,填写请款单,审核,审核,审核,审批,通过,通过,通过,出纳,退回,退回,退回,记帐,通过,付款,采购主管,记帐,3,2020/7/17,三、收款流程： (尽量采用银行收款),将款项 交

2、财 务,出纳开收据并将货款存银行,开缴款单给业务部门,据银行单据编收款凭证,财务会计根据进账单入帐,财务出纳开具缴款单给业务,财务出纳收到进账通知（银行回单）,a:直接通过银行收款（推荐）,b.直接通过业务收款（尽量避免）,4,2020/7/17,四、往来核算流程（采购与财务）,每月26日前 采 购准备资料,财务留1.2.3其余反 采购留存,返回财务核对资 料齐全,董事长 审 核,财务核对资料并 对电脑资料结算无 误后加盖章,财务主管审 核,2.3 编 制转帐 凭证生 成应 付 款,付 款申请 单留存 ，待到 期付 款,1. 付 款 申 请 单,2. 收 料 单 送 货 单,3. 发 票,4.

3、 自 制 采 购 发 票,5. 已 审 采 购 定 单,月底前,5,2020/7/17,四、往来核算流程（业务与财务 ）,业务根据缴款单以及开票和未开票记录登记的应收账款,编制凭证生成应收账款,返还业务发客户,10-15日 财务与业务对账,销售合同,送货单,开票通知,财务 与合同 核对无 误后,返回财务开票,财务主管审核,留存,开 票 通 知,第 三 联,第 一 二 联,6,2020/7/17,仓管,门卫,财务,文员,业务员/司机,五、货物配送流程（业务、仓管、司机与财务 ）,打印送 货单,拿送货单,核对 库存,填出库单,放行,客户,客户确认 的送货单,送货单 （黄）,仓库未签,仓库已签,y,送至财务,返到业务,7,2020/7/17,六、生产成本核算流程:,生产成本,1.材料出库单 记账 生产成本（直接材料） 产品明细,2.计提工资、三金 直接生产人员 生产成本（直接人工）,3.归集制造费用 结转 生产成本（制造费用）,按照品种分配生产成本,a.将直接人工按照品种分配,b. 将制造费用按照品种分摊,每一种产品的单位成本,结转销售

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