公司报销制度及流程

1、公司的偿还制度和程序第一部分总则第一条为加强公司内部管理，规范公司财务清算行为，倡导一切重视业务的指导思想，合理管理费用支出，制定本制度。第二条本制度根据有关财经制度及公司实际情况，将财务清算分为日常办公费、白领工人福利及相关费用、税金支出、工程相关支出及专业支出等，下面分别说明清算相关借款程序及各支出的具体财务清算制度和清算程序。第三条本制度适用于公司全体职工。第二部分贷款管理规定及贷款流程第四条借款管理规定(1)出差借款：出差人员按审查后的出差申请表批准额进行借款，出差在5个工作日内办理清算还款手续。(二)其他临时借款，如业务费、周转金等借款人员应当及时结算，周转金以外的借款原则上不允许月

2、借款。(三)各借款金额超过2000元的，应当提前向财务部通知备用金。(四)借款的变卖规定： (一)借款变卖时应当根据借款申请书进行实际清算，超过申请书范围使用的，应当得到主管批准。 否则，财务人员有权拒绝出售；(2)接受支票者原则上必须在5个工作日内办理销售手续。(5)借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还者转为个人借款从工资薪金退回。第一条借款流程(一)贷款人按规定填写借款单，注明借款理由、借款金额(大写字母和小写字母不得篡改)、支票或者现金；(二)审批流程：主管部门经管人审查签名财务主管讨论总经理审批。(3)财务支付：借款凭审核后的借款单向财务部办理领取手续。第三部分日常费用结算制度和过程

3、第二条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低价易耗品及备品备件、业务接待费、训练费、资料费等。 在一个概预算期间，各项费用的修订支出原则上不得超过概预算。第3条费用结算的一般规定(一)精算人应当取得相应的合法票据(有关规定参照单据管理制度)且单据背面有经营者签名；(2)填写申报单：应注意根据费用性质填写对应文件严格按照文件要求项目认真填写，注明附件张数的金额大小写必须完全一致(篡改使不得)简单阐述费用内容和事由。(三)按照规定的批准程序报告批准。(要报销2000元以上，必须提前通知财务部付款。第四条费用清算的一般流程：清算者整理清算文件，填写相应费用申报单添加申请或者出入库手续批准

4、后的申请书或者出入库单据部门经管人审查签名财务部门讨论总经理审查出纳处清算。第五条差旅费结算制度和程序。(一)费用标准：职务交通工具住宿标准饮食标准外通讯端口市内交通费普通员工动车组为120元/日30元/日30元/日睡觉部门责任者动车组150元/日40元/日40元/日睡眠总经理助理飞机200元/日50元/日50元/日社长以上飞机的实报实报实报实报实报实报实报实报(2)费用标准的补充说明：1 .在结算住宿费时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，超过不补偿的住宿标准的部分由工作人员自己承担。2 .实际出差天数的补正算以乘坐的交通工具的出发时间到返京时间为基准，12:00以后出发(或者到

5、达12:00在先)是半天，12:00在先出发(或者到达12:00以后)是一天补正算。3、用餐标准、交通费标准实行包干制，按实际出差天数化学基结算，原则上采用限额内实际结算的形式，特殊情况下无相关票据的，可按标准收取政府补贴。4 .宴客在得到总经理行政许可后报销招待费的同时，按比例(早餐20%、午餐或晚餐40% )扣除出差人当天的误餐费。5 .若出差时对方挂号处机关提供餐饮、住宿及交通工具等，相关费用不予报销。(三)偿还程序1 .出差申请：出差申请人先填写出差申请表，详细记载出差目的、旅行安排、交通工具及预定出差费用项目等，出差申请书由总经理批准。2、出差旅费借入：出差人员将审核的出差申请表交给

6、财务部，按照借款管理规定办理借款手续，出纳按照规定支付借款项目。3、购票：出差人有审查的出差申请复印件，向行政部订票(原则上机票一律用支票支付，特殊情况不能用支票支付的，可以事先书面说明情况，由审核员签名提交财务备案)。4 .返回清算：出差人在返回公司后5个工作日内进行清算，按照出差旅费标准填写差旅费报销单，部门经管人审核签名，财务部审核签名，总经理必须批准的原则上，前项未处理人不进行新的借款。第六条电话费精算制度和程序(一)费用标准；1 .流动通讯费：为了兼顾效率和公平的原则，员工的大哥大费用报销采用与岗位有关的系统，即根据岗位，员工的工作性质和职位设定不同的报销标准，具体标准请参照行政部有

7、关管理制度的规定。2 .固定电话费：公司向员工提供工作所需的固定电话，公司统一支付电话费。 不鼓励员工上班时打个人电话。(二)偿还程序；1、公司人力资源部每月头儿(10天前)向财务部提交本月职工大哥大费用执行标准(包括特别批执行标准)。2、财务部通知员工每月中旬(20天前)以收费标准向财务部提交发票，以集中进行清算程序。3、财务部指定负责人按照日常费用的审批程序集中办理员工的大哥大费用申报手续。4、员工签名财务部出纳处取钱(到每月25日止)。5、固定电话费用由行政部指定人员按照日常费用审批程序和清算程序进行清算程序，当电话费异常变动时，应向通信局查明原因，特殊情况向总经理指示处理方法。第11条

8、交通费结算制度及程序(一)费用标准： (一)职工公共需要车，可以申请按照公司有关规定向公司派车，没有车的，可以经行政部门车辆管理者同意登上计程车；(二)市内公共男低音费应当存储相应的车票报销。(二)偿还程序；1、工作人员整理交通票(包括原因公共男低音的票)，在票背面签名经营者姓名，由行政部派车人员签名确认，按规定填写交通费报销单。2 .按照批准：日常费用批准计程仪进行批准。3 .拿着工作人员批准的申报单在财务省上清算程序。第十二条办公费、低价易耗品等清算制度和程序(1)管理规定：为了合理管理费用支出，此类费用由公司行政部统一管理、集中采购，指定负责人负责。(二)偿还程序；1 .采购申请：公司的

9、行政部门每季度根据需求和库存情况，用预算管理方法制作采购概预算，在实际采购时填写采购申请书，用财富管理方法报告。2 .结算流程：结算人首先填写费用申报单(附上出入库单)，按照日常费用审批流程报告批次。 批准的普通发票和原始文件(包括会计证)提交财务部，按照日常费用结算程序支付或租借。3 .费用归集：财务部按月根据行政部提供的各部门接受金额统一修订表，对各部门的相关费用进行归集修订。 库存用品作为公共费用，在实际领取时分配。第十三条招待费、培训费、资料费及其他清算制度和程序(一)费用标准；1 .接待费：为了规范接待费的支出，高额接待费必须事先征得总经理的同意。2、培训费：根据公司需要统一安排，这

10、项费用由公司人力资源部门统一管理，各部门培训需求必须及时提供人力资源。 人力资源根据实际需要制定培训修订计划报总经理批准。3、资料费：在保证满足需求的基础上，尽量节约成本，留心资源共享。 各部门在购买资料前必须填写资料申请表，在结算前必须向行政部门资料管理员登记(资料管理员在资料发票背面签名)。4 .其他费用：根据实际需要实际支付。(二)偿还程序：1 .接待费由经营者按日常费用报销的一般规定和一般程序进行清算程序。2、培训费由人力资源部人员按照审批程序和清算程序进行清算程序。3、资料费必须在报销前办理资料登记手续，按照审批程序批准的申报单和申请书在财务省上清算程序。4 .其他费用结算参照日常费

11、用结算制度和程序进行。第四部分白领工人福利及相关费用支出制度及程序第十四条白领工人福利等支出包括工资薪金、临时工资薪金、社会保险及各福利等，这类费用按照资金支出制度的有关规定执行。第十五条白领工人福利支付程序(1)工资薪金支付流程： (1)每月20日人力资源部分地向财务部递交经本月经公司总经理批准的工资薪金支付标准，包括人员变动、金额变动、扣除、社会保险和住房公积金等信息；(2)总经理提供员工每月的奖金分配表；(3) 财务部根据奖金表和支付标准制定标准格式的工资表(4)按照白领工人批准的计程仪批准(5)每月25日财务部以银行代发形式支付工资(6)每月末前员工会向财务部领取工资表，并与工资表内的

12、资金进行验证。(二)临时工资薪金支付程序和工资薪金支付程序。(3)社会保险和住房公共公积金支付程序： (1)人力资源部将公司总经理批准的支付标准交给财务部进行相关财务处理；(2)住房公共公积金由人力资源部按照工资薪金批准程序申请支付转账支票的社会保险金由财务部配合人力资源办理银行领取手续； 财务部收到银行的收据后，应当向人力资源部负责人签名确认，有差异的话，应当查明原因，根据实际情况进行调整。(四)其他福利费支出由公司人力资源部按审批后支付标准填写申报单部门经管人签名确认财务主管财务审批经理审批，审批后申报单和支付标准提交财务部进行清算程序。第五部分特别支出财务结算制度和程序第十六条特别支出主

13、要包括软件和固定资产的购置、咨询顾问费用、广告推广活动费用和其他特别费用等。第十七条软件和固定资产购买结算财务制度和程序。(1)填写购买申请：按照公司资产管理制度的有关规定填写资产购置申请单，并报批。(二)报销标准：有关合同协议和批准有效的购买申请。(3)结算： (1)资产检查(软件须安装调整)如无错误，经营者须以发票等资料办理出入库手续，并按规定填写发票(经营者须在发票背面签名并附上出入库发票)。 (2)按照资金支出规定审批程序；(3)财务部根据审批后的申报单以支票形式支付；(4)需要提前借款的，应按照借款的规定办理借款手续，并在5个工作日内进行清算程序。第十八条其他特别支出结算制度和程序(

14、一)费用范围：其他特别支出包括其他所有专业项目的费用(包括咨询顾问、广告及宣传活动费用、公司员工活动费用、办公室装饰及其他特别费用)支出。(二)费用标准：此类费用一般金额较大，由主管部门经管人根据实际需要向总经理提交书面请示报告(包括项目工程可行性分析、费用预算及相关收益预测表等)，总经理签署审核意见后向总经理及其授权人报告批准。(三)财务清算程序；1 .批准的报告文件报到财务部，做财务准备。2、合同签订：直接责任部门与合作者签订正式的合作合同(合同签订前要对公司的法律顾问进行审查，合同必须注明支付方式等)。3 .支付流程： (1)经营者整理发票等资料，填写费用申报单(填写规范参照日常费用结算一般规定) (2)按照审批程序审批：主管部门经管人审查签名财务讨论总经理审批(3)财务部根据审批后的申报单金额进行化学基