第九章、 贷款风险分类管理.ppt

1、第八章，贷款风险分类管理，本章主要风险分类管理的必要性和目标2，贷款分类及其相应的定义3，贷款质量分类时应考虑的因素4，商业银行在贷款分类过程中至少应做什么5，贷款分类的程序和方法6。银行贷款损失准备金准则简介了解以下内容：1 .商业银行贷款风险分类管理的必要性和目标。(1)必要性：1 .贷款的特点要求对贷款资产进行分类：存在固有风险，贷款信息不能根据市场价格进行估值。2.贷款风险分类是银行稳健经营的需要。3.贷款风险分类是中央银行监管的需要，利用外部审计和处理问题银行。(2)商业银行贷款风险分类管理的目标，根据贷款风险分类指导原则(试行)第二条：1。实体贷款的实际价值和风险程度真实、全面、动

2、态地反映贷款质量；2.发现贷款发放、管理、监控、催收和不良贷款管理中存在的问题，加强信贷管理；3.为判断坏账准备是否充足提供依据。贷款分类及其相应定义：贷款按风险分类方法分为以下五类(后三类统称为不良贷款):正常：借款人能够履行合同，按时足额还本付息；虽然借款人目前有能力偿还贷款本息，但有一些因素可能会对还款产生不利影响；借款人的还款能力存在明显问题，能否依靠其正常的经营收入足额偿还本息值得怀疑。损失：在采取所有可能的措施和所有必要的法律程序后，本金和利息仍无法收回，或只能收回一小部分。3.贷款质量分类应考虑的因素：(1)借款人还款能力：这是一个综合概念，包括借款人的现金流量、财务状况、影响还

3、款能力的非财务因素等。(2)借款人的还款记录：贷款的逾期情况应作为一个重要因素(3)借款人的还款意愿(4)贷款担保(5)贷款偿还的法律责任(6)(二)建立有效的信贷组织管理制度；(3)实行审贷分离；(4)完善信用档案管理制度，确保贷款档案的连续性和完整性；(5)完善管理信息系统，确保管理层能够及时获得贷款状况的重要信息；(六)督促借款人提供真实、准确的财务信息。五、贷款分类的程序和方法。(1)贷款分类流程1。阅读贷款文件：填写信用状况报告表；2.审查贷款基本情况：贷款用途、还款来源、资产转换周期和还款记录；3.确定还款可能性：评估还款能力(财务分析、现金流分析)、担保抵押情况、非财务因素(还款

4、意愿、银行管理、法律问题)、综合分析(当前财务状况、过去经营业绩、当前和潜在问题、未来经营状况)；4.确定贷款分类结果：定义和特征；5.信用讨论：单一贷款讨论和信用谈判。(二)贷款风险分类案例，借款人基本情况：借款人红星啤酒厂成立于1980年，是海滨市第一家啤酒生产企业。在20世纪80年代，啤酒的产量和销售量占该市啤酒销售额的25%，使其成为该市的重点企业，利润和税收都很高。1994年8月，为了提高产品质量，扩大销售，增加利润，该企业向本市一家商业银行申请技术改造贷款1200万元，期限3年。贷款本金和利息按季度偿还，还款来源为折旧基金和新增利润。海滨东方房地产公司提供了700万元的担保，并以一

5、套价值700万元的啤酒生产设备作为抵押。贷款风险分类的原则与实践，详见第3638页，中国金融出版社1998年第一次分类(分类时间：1995年1月)，借款人情况：1。借款人按合同约定使用贷款，并能按期偿还贷款本息；2.借款人1994年底的财务报表表明，其财务状况良好，销售收入和营业利润稳步上升，其净现金流量为正数，足以偿还贷款本息；3.技术改造后，借款人产品质量有所提高，市场份额提高到32%；4.借款人内部经营管理正常，外部经营环境良好。分类结果及原因：正常贷款。借款人财务状况良好，净现金流量为正，还款来源充足，还款情况正常。第二类(分类时间：1996年1月)，借款人情况：1。借款人能按时偿还贷

6、款本息；2.借款人财务状况良好，净现金流量为正数，但经营净利润、净现金流量等几项财务指标较去年同期有所下降；3.经过调查分析，1995年海滨市有三家新啤酒厂投产，市场竞争激烈。借款人的市场份额已经下降到19%。与此同时，由于国家对农副产品价格的大幅调整，啤酒原料的成本有所上升。分类结果及原因：关注贷款。从借款人的财务和现金流量分析，虽然有下降趋势，但目前的还款能力没有问题；然而，就市场竞争和原材料成本而言，有一些不利因素影响借款人未来的经营。如果这些因素持续下去，可能会影响借款人的还款能力，这需要银行的重视。第三类(分类时间：1997年1月)，借款人情况：1。在过去一年中，借款人经历了三次还本

7、付息的延误，其中一次拖欠了两个月的利息；2.对借款人1996年财务报表的分析表明，自1996年9月以来，经营利润出现亏损，年末累计亏损20万元，净现金流量-50万元；3.由于市场竞争和原材料成本上升的持续影响，借款人的经营状况并不理想；由于主管生产的副厂长的调动，企业的产品质量下降，销售受到严重阻碍，市场份额只有8%，产品积压严重，大量货款拖欠。分类结果和原因：次级贷款。借款人还款能力存在明显问题，正常生产经营收入不足以偿还贷款本息。第四类(分类时间：1998年1月)，借款人情况：1。截至1997年底，借款人逾期贷款已达520万元，逾期时间超过165天；2.借款人财务报表显示损失严重，净现金流

8、量和净资产值为负；3.借款人的大部分生产线已经关闭，仅保留了三分之一的原有产能，产品滞销，市场份额下降到2%。4.本市一家中外合资酿酒厂打算并购红星酿酒厂。在协商过程中，借款人申请重组逾期贷款本息。银行贷款管理。银行认为借款人不太可能被收购，也不愿意重组贷款。依法向借款人和担保人收回贷款本息；2.担保抵押情况：担保人东方房地产公司因投资失败遭受严重损失，资不抵债。另一家商业银行通过合法手段向其收取巨额房地产贷款，担保人已无法履行其义务；借款人的生产设备是特殊设备，在市场上难以实现。市场价值估计约为360万元，拍卖价格约为300万元。分类结果及原因：可疑贷款。由于贷款已严重逾期，借款人目前，企业正面临清算，银行估计至少有50%的未偿贷款本息可以得到补偿，但最高不超过70%。贷款按分割法分类。2.借款人甲公司向银行乙申请装修及购房两年期贷款人民币350万元，以购买价格为人民币500万元的超市为抵押。但由于管理不善，贷款到期后，借款人拖欠银行贷款本息余额280万